Программа курса и методические указания по выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» по дисциплине«Налоги и налогообложение»

ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

2. 
   Принципы налогообложения.
   
3. 
   Классификация налогов.
   
4. 
   Основные элементы закона о налоге.
   
5. 
   Методика расчета НДФЛ, подлежащего уплате в бюджет работодателем за истекший месяц.
   
6. 
   Стандартные вычеты по НДФЛ.
   
7. 
   Социальные вычеты по НДФЛ.
   
8. 
   Имущественные вычеты по НДФЛ.
   
9. 
   Профессиональные вычеты по НДФЛ.
   

14. 
    Начисление НДС, с применением прямых ставок.
    
15. 
    Начисление НДС, с применением расчетных ставок.
    

22. 
    Вычеты по акцизам.
    

26. 
    Порядок, исчисление и сроки уплаты ЕСН.
    
27. 
    Определение налогооблагаемой прибыли.
    

30. 
    Материальные расходы для цели налогообложения.
    
31. 
    Расходы на оплату труда для цели налогообложения.
    
32. 
    Амортизация для цели налогообложения.
    
33. 
    Прочие расходы для цели налогообложения.
    
34. 
    Применение кассового метода и метода начисления для цели налогообложения.
    

36. 
    Перенос убытков на будущее.
    

36. 
    Ставки налога на прибыль. Распределение налога между звеньями бюджетной системы.
    

39. 
    Организация налогового учета.
    
40. 
    Налоговая база и ставки налога на добычу полезных ископаемых.
    
41. 
    Порядок определения количества добытого полезного ископаемого для цели налогообложения..
    
42. 
    Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.
    

44. 
    Объект налогообложения при УСНО.
    
45. 
    УСНО как специальный режим налогообложения.
    
46. 
    Порядок исчисления и уплаты единого налога при УСНО.
    
47. 
    ЕНВД специальный режим налогообложения. Виды деятельности, подпадающие под ЕНВД.
    
48. 
    Расчет вмененного дохода.
    
49. 
    Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.
    
50. 
    Транспортный налог.
    
51. 
    Налоговая база по налогу на имущество предприятий.
    
52. 
    Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий.
    

59. 
    Налог на рекламу.
    
60. 
    Таможенные пошлины.
    
61. 
    Плата за землю.
    
62. 
    Налоговые правонарушения и ответственность за нарушение налогового законодательства.
    
63. 
    Налоговое планирование.
    

1. 
   Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / Под. ред. Т.Ф. Юткиной. - М.: ИНФРА-М, 2002.
   
2. 
   Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / Под. ред. Л.С. Коваль. - М.: НПО «МОДЭК», 2004.
   
3. 
   Мамрукова О.И.. Налоги и налогообложение: Курс лекций. - М.: ОМЕГА-М, 2003.
   
4. 
   Налоговый кодекс РФ. Ч. 1.
   
5. 
   Глава 21 Налогового кодекса РФ «Налог на добавленную стоимость».
   
6. 
   Глава 22 Налогового кодекса РФ «Акцизы».
   
7. 
   Глава 23 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц».
   
8. 
   Глава 24 Налогового кодекса РФ «Единый социальный налог».
   
9. 
   Глава 25 Налогового кодекса РФ «Налог на прибыль организаций».
   

10. 
    Глава 26 Налогового кодекса РФ «Налог на добычу почечных ископаемых».
    

12. 
    Глава 26.3 Налогового кодекса РФ «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности».
    
13. 
    Закон Кемеровской области № 97-ОЗ «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» от 27.11.2002 г.
    
14. 
    Глава 28 Налогового кодекса РФ «Транспортный налог».
    
15. 
    Закон Кемеровской области № 95-ОЗ «О транспортном налоге» от 28.11.2002 г.
    
16. 
    Таможенный кодекс РФ, закон РФ № 5003-1 «О таможенном тарифе» от 21.11.2002 г.
    

19. 
    Постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов № 57 «Положение о сборе за уборку территории города» от 21.11.2002 г.
    
20. 
    Постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов № 59 «Положение о налоге на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных компьютеров» от 21.11.2002 г.
    
21. 
    Постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов № 60 «Положение о налоге на рекламу» от 21.11.2002 г.
    
22. 
    Постановление Кемеровского городского Совета народных депутатов № 61 «Положение о целевом сборе на содержание милиции» от 21.11.2002 г.
    
23. 
    Закон Кемеровской области № 80-03 «Об отмене налога с продаж и введении сбора на нужды образовательных учреждений, взимаемого с юридических лиц на территории Кемеровской области» m 5.11.2002 г.