Программа курса и методические указания по выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения специальности 060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» по дисциплине«Налоги и налогообложение»
Скачать 0.64 Mb.
|
Вариант 91.Выручка от реализации товара ОАО « Заря-4» за сентябрь 2004 г иностранному юридическому лицу, не состоящему на учете в налоговых органах РФ, составила 48720000 руб., при этом в августе по данному договору был получен аванс в размере 1200000 руб. На расчетный счет поступил аванс от российской организации в сумме 2400000, включая НДС. Материальные ресурсы, подлежащие списанию по результатам реализации товара в сентябре 2004 года – 14600000 руб. В сентябре были оплачены услуги непроизводственного характера на сумму 3600000 руб., включая НДС. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за сентябрь 2004 г. Заполнить расчетную форму ( декларации) по налогу на добавленную стоимость 2. За февраль 2004 г. организация оптовой торговли отгрузила покупателям товаров на общую сумму с НДС 5340000 руб. из них:
В течение февраля от покупателей поступили платежи:
Учетная политика предприятия – «по отгрузке». Определить сумму НДС, подлежащую оплате в бюджет. 3. ООО « Вино» приобрело1000 литров пищевого этилового спирта для дальнейшей переработки. Выделенная в счетах – фактурах сумма акциза составила 15600 руб. Реализовано 1000 литров вина красного крепостью 16%.. Определить сумму акциза, подлежащую вычету. 4. В ООО « Рассвет» работают 7 человек. За январь2004 года всем сотрудникам были начислены доходы:
Рассчитать ЕСН за январь 2004 года. 5.1 апреля 2004 года ООО « Цепь» предоставила ЗАО « Ван» по договору займа денежные средства сроком на год в размере 300000 руб. Сумма процентов по данному долговому обязательству подлежит уплате по окончании срока действия договора ( 31 марта 2004 г.), исходя из ставки 36 % годовых. Исчислить налог на прибыль ООО « Цепь». 6.ООО « Ласточка» 6 января 2004 года отгрузило ООО « Колибри» продукцию на 180000 руб., в том числе НДС –27458 руб. По условиям договора продукция должна быть оплачена в течение месяца с момента отгрузки, т.е. 6 февраля 2004 года. Однако деньги не поступили. ООО « Ласточка» рассчитывает налог на прибыль, используя данные бухгалтерского учета. В учетной политике записано:
С 7 февраля 2004 года дебиторская задолженность ООО «Колибри» считается сомнительной. 31 марта 2004 года ООО « Ласточка» провело инвентаризацию дебиторской задолженности. В результате была выявлена сомнительная дебиторская задолженность ООО « Колибри» на сумму 180000 руб. больше сомнительных долгов бухгалтерия не выявила. Выручка от реализации товаров ООО « Ласточка» за три месяца составила 5000000руб. Рассчитать сумму резерва для целей исчисления налога на прибыль.
В течении деятельности организации на счетах бухгалтерского учета, необходимых для исчисления налога на имущество предприятий, образовались следующие остатки:
Рассчитать среднегодовую стоимость имущества предприятия, налог на имущество предприятий выбрав соответствующие данные и заполнить декларации.
Базовая доходность в месяц составляет:
Уплачены взносы на обязательное пенсионное страхование в сумме 32000 руб. Рассчитать сумму ЕНВД, подлежащую уплате за первый квартал 2004 года. Вариант 10 1. ООО « Рост» получило выручку (валовой доход), отражаемую по форма №2 , от реализации товара за сентябрь 2003г. 8015000 руб., в том числе:
Сумма НДС по оприходованным оплаченным материальным ресурсам и подлежащим списанию в дебет 68 счета в сентябре 2002 г. – 1257121 руб. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Заполнить расчетную форму ( декларацию) по налогу на добавленную стоимость. 2. Определить НДС, подлежащий к уплате в бюджет, на основании следующих данных. Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по оплате. Вычет входного НДС по материалам производится сразу после оплаты материалов в полном объеме. В налоговом периоде имели место следующие обороты: - отгружено промышленной продукции на сумму 2500000 руб. с НДС; - поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 800000 руб. с НДС; - получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 550000 руб.; - оплачены и оприходованы (18% НДС) материалы по счетам-фактурам с учетом НДС на сумму 91000 руб., в том числе НДС; - оплачены и оприходованы (10 % НДС) материалы по счетам-фактурам с учетом НДС на сумму 66000 руб., в том числе 6000 руб. - НДС; - перечислено авансов поставщикам на сумму 700000 руб. 3.Организация отгрузила сухое вино (1000 литров) со своего акцизного склада на акцизный склад другой организации. Ставка акциза на вино натуральное – 3рубю 52 коп. за 1литр. Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет после реализации всей подакцизной продукции. 4.Фонд оплаты труда работникам предприятия « исток», образованного 05.04.2004 г., составил 125500 руб. Из них израсходовано на нужды социального страхования (больничные листы) – 4550 руб., заработная плата инвалидов 1,2 и 3 групп составила 24000 руб. Были уволены 3 работника и получили компенсацию за неиспользованный отпуск в размере общей суммы на 2300 руб. За эти месяцы были уплачены следующие начисления на зарплату: фонд социального страхования – 3000 руб.; фонды медицинского страхования – 1000 руб. (федеральный) и 1800 руб. (территориальный), пенсионный фонд – 12000 руб. (без учета выплат на страховую и накопительную часть трудовой пенсии), « травматизм» - 500 руб. Рассчитать налоговую базу, начислить единый социальный налог и иные платежи , связанные с заработной платой.
Рассчитать налогообложение данной хозяйственной операции.
Определить налог на прибыль ООО « Импульс» за 1 квартал.
Рассчитать сумму единого налога на вмененный доход за 1 квартал 2004 года. 8.ООО « Костер» занимается производством и переработкой сельскохозяйственной продукции в Кемеровской области. ООО получило патент, удостоверяющий право применения упрощенной системы налогообложения, учета и отчетности, бесплатно. Ставка налога с совокупного дохода – 30% ( 10% федеральный бюджет, 7% региональный бюджет, 13% местный бюджет) За 9 месяцев 2004 года ООО – субъект малого предпринимательства – получило следующие показатели работы (тыс. руб.): - валовая выручка 86823 - стоимость материалов 7479 - затраты на аренду помещений 5107 - стоимость оказанных организации услуг 9215 - налог на добавленную стоимость 2178 - отчисления во внебюджетные фонды 16338 - выплаченные доходы работникам 35017 - амортизационные отчисления 5114. Рассчитать единый налог с совокупного дохода по уровням бюджета. |
Похожие:
 | Методические указания по написанию контрольной работы по дисциплине «Управленческий анализ в отраслях» для студентов специальности... | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
 | Гос впо по специальности 080109. 65 Бухгалтерский учет, анализ и аудит, утвержденный Министерством образования РФ «17» марта 2000... | | В процессе изучения дисциплины «Практикум по налогообложению» студенты специальности "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" заочной... |
| Деловой иностранный язык. Методические указания по выполнению контрольных работ для студентов 2 курса заочной формы обучения, обучающихся... | | Гос – 2000) по специальности 080109 (060500) и на основании рабочего учебного плана специальности 080109 (060500) «Бухгалтерский... |
| Гос – 2000) по специальности 080109 (060500) и на основании рабочего учебного плана специальности 080109 (060500) «Бухгалтерский... | | Методические указания предназначены для студентов заочной формы обучения направления подготовки 080100 Экономика, профиль (квалификация... |
| Домашняя контрольная работа по дисциплине «Аудит» выполняется студентами заочной формы обучения в соответствии с рабочим учебным... | | Методические указания для студентов предназначены с целью оказания помощи при выполнении практических работ по дисциплине «Налоги... |