№
|
Ситуация
|
НПА
|
Исполни-тель
|
Примечание
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Общие вопросы
|
|
|
|
1
|
Отдельные виды деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, организация осуществляла только на основании лицензий.
|
П. 1, 3 ст. 49
ГК РФ;
ФЗ № 128-ФЗ;
п. 3 ст. 3
ФЗ № 161-ФЗ;
п. 4 ст. 2
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
2
|
Деятельность организации, а также действия в ее отношении не приводили к нарушению требований антимонопольного законодательства.
|
ФЗ № 135-ФЗ;
Закон РСФСР № 948-I
|
|
|
3
|
В установленном порядке осуществлена регистрация (перерегистрация) организации в органах государственной власти и управления (налоговых органах, Госкомстате, Пенсионном фонде и т.д.).
|
Ст. 51 ГК РФ;
ФЗ «О государ-ственной регистрации»;
п. 1 ст. 10
ФЗ № 161-ФЗ
|
|
|
4
|
Организация осуществляет в установленном порядке хранение документов.
|
Ст. 17
ФЗ № 129-ФЗ;
ст. 28
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 89
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
5
|
Не допускалось преднамеренной реорганизации с целью оставить организацию с неисполненными долгами перед бюджетом (в том числе по налогам и сборам), вывода активов в другую хозяйственную структуру и в иных корыстных целях.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
6
|
Отсутствуют какие-либо юридические основания, запрещающие функционирование организации (организационно-правовая форма, форма собственности, правовой статус организации).
|
|
|
|
|
Система внутреннего контроля
|
|
|
|
7
|
В организации создана и функционирует адекватная система бухгалтерского учета (бухгалтерская служба, бухгалтер, бухгалтерский учет передан сторонней специализированной организации).
|
Ст. 6
ФЗ № 129-ФЗ
|
|
|
8
|
В организации создана и функционирует адекватная система внутреннего контроля (бухгалтерская служба, ревизионная служба, ревизор, созданы иные формы и механизмы контроля, в том числе путем наделения соответствующих структурных подразделений, должностных лиц полномочиями по контролю).
|
Ст. 6
ФЗ № 129-ФЗ;
ст. 85
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
9
|
В организации соблюдается установленный порядок проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации.
|
Ст. 12
ФЗ № 129-ФЗ;
приказ
Минфина РФ № 49
|
|
|
10
|
В ходе проверки не установлено существенных (системных) нарушений и недостатков в деятельности организации.
|
|
|
|
|
Полнота и эффективность осуществления в отношении организации контрольных и иных полномочий со стороны уполномоченного органа исполнительной власти РТ по имущественным отношениям
|
|
|
|
11
|
Уполномоченный орган исполнительной власти РТ по имущественным отношениям осуществляет соответствующий мониторинг за финансово-хозяйственной деятельностью организации (в установленном порядке организация представляет отчетность).
|
Положение об уполномоченном органе;
НПА исполнительного органа
|
|
|
12
|
Уполномоченный орган исполнительной власти РТ по имущественным отношениям в необходимых случаях проводит контрольные мероприятия, в том числе с привлечением сторонних организаций.
|
Положение об уполномоченном органе;
НПА исполнительного органа
|
|
|
13
|
Управление и распоряжение государственной собственностью осуществлялось с соблюдением требований законодательства.
|
ФЗ № 161-ФЗ;
положение об уполномоченном органе;
НПА исполнительного органа
|
|
|
|
Формирование и использование основных средств, доходных вложений в материальные ценности
|
|
|
|
14
|
Провести анализ основных средств, доходных вложений в материальные ценности (остаток на начало периода, увеличение, уменьшение, остаток на конец периода).
|
|
|
|
15
|
Приобретение объектов основных средств обосновано, соответствует целям и видам деятельности организации (стоимость приобретения, товарообменные операции).
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
16
|
Реализация, списание, ликвидация, безвозмездная передача и прочее выбытие основных средств проводились обоснованно в установленном порядке, в том числе с соблюдением следующих требований:
- создание в организации постоянно действующей комиссии для оформления непригодности объектов основных средств, невозможности или неэффективности проведения их восстановительного ремонта, а также для оформления необходимой документации;
- причины ликвидации, списания обоснованны (например, техническое состояние списанных объектов не позволяло их использовать в дальнейшем);
- сданы на склад материальные ценности (металлолом), оставшиеся в результате списания;
- передача основных средств в виде вклада в уставный (складочный) капитал других организаций произведена в обоснованной оценке и т.д.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
17
|
Основные средства предоставлялись в аренду обоснованно с соблюдением установленного порядка:
- соответствие договоров законодательству;
- выполнение арендных обязательств;
- стоимость арендной платы;
- сроки оплаты арендных платежей;
- соответствие фактических объемов арендованных площадей условиям договоров.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ;
глава 34 ГК РФ
|
|
|
18
|
Основные средства предоставлялись в безвозмездное пользование обоснованно с соблюдением установленного порядка.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
19
|
Организацией в установленном порядке произведена регистрация прав на недвижимое имущество.
|
Ст. 131, 164
ГК РФ;
ФЗ № 122-ФЗ
|
|
|
20
|
При совершении операций с объектами основных средств соблюдены требования земельного законодательства.
|
ЗК РФ
|
|
|
21
|
Расходы на ремонт основных средств обоснованы и документально подтверждены. Данные первичных документов и данные бухгалтерского учета соответствуют фактическим объемам.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
22
|
Организацией обеспечивается сохранность основных средств:
- наличие списков лиц, за которыми закреплены отдельные объекты;
- в установленных случаях заключены договоры о полной материальной ответственности;
- организацией обеспечиваются соответствующие условия хранения и эксплуатации основных средств и т.д.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ;
ст. 242-244 ТК РФ;
ст. 12
ФЗ № 129-ФЗ;
приказ
Минфина РФ № 49
|
|
|
23
|
Основные средства организации используются эффективно, в частности:
- отсутствуют неиспользуемые объекты основных средств;
- технологическое и иное оборудование приобретено с учетом масштабов деятельности организации и т.д.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
24
|
Операции с доходными вложениями в материальные ценности (лизинговые операции) обоснованы и соответствуют установленным требованиям.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ;
ФЗ № 164-ФЗ
|
|
|
|
Капитальное строительство
|
|
|
|
25
|
Провести анализ незавершенного строительства организации (остаток на начало периода, увеличение, уменьшение, остаток на конец периода), в том числе законсервированных объектов.
Анализ проведен как в стоимостной оценке, так и в натуральных показателях.
|
|
|
|
26
|
Организация-заказчик (организация-подрядчик) имеет адекватную систему контроля за капитальным строительством.13
Организация-подрядчик представляла организации-заказчику надлежащую документацию по выполнению строительно-монтажных работ.
|
Ст. 726, 743,
748, 749 ГК РФ
|
|
|
27
|
Сметная стоимость и объемы выполненных строительных работ и услуг обоснованны и достоверны:14
- правильное применение сметных норм и расценок, поправочных коэффициентов пересчета сметной стоимости в текущие цены, размера лимитированных и прочих затрат, норм накладных расходов и других нормативов, формирующих договорную цену строительной продукции;
- включение в расчетные документы работ и затрат, фактически выполненных (ранее не оплаченных);
- включение в сметную стоимость расходов на оплату труда, отчислений на социальные нужды, расходов на эксплуатацию строительных машин и механизмов, материалов, относящихся к данному объекту строительства;
- обоснованность списания материальных ресурсов на строительство;
- выполнение всех скрытых работ, утвержденных проектно-сметной документацией;15
- правильное применение строительных материалов и т.д.16
|
Ст. 743, 744
ГК РФ;
договор строительного подряда;
техническая документация, смета
|
|
|
28
|
Между заказчиком и подрядчиком оформлены соответствующие договорные отношения, в том числе определена соответствующая ответственность сторон.
|
Ст. 740-743,
747, 754 ГК РФ
|
|
|
29
|
При капитальном строительстве соответствующим образом решены вопросы земельных правоотношений, включая отвод земельного участка, оформление прав землепользования и внесение платежей за землю.
|
ЗК РФ
|
|
|
30
|
Подрядчик предоставил соответствующие сроки гарантии качества и сроки обнаружения скрытых недостатков в построенных объектах.
|
Ст. 721, 722, 724, 755, 756 ГК РФ
|
|
|
|
Финансовые вложения
|
|
|
|
31
|
Провести анализ финансовых вложений организации (остаток на начало периода, увеличение, уменьшение, остаток на конец периода), в том числе их доходности.
Провести анализ структуры финансовых вложений.
|
|
|
|
32
|
В необходимых случаях финансовые вложения имеют соответствующее финансово-экономическое обоснование.
|
|
|
|
33
|
Не допускалось необоснованное отвлечение средств организации путем размещения средств на депозитах.
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
34
|
Не допускалось необоснованное отвлечение средств путем предоставления организацией займов и кредитов (в том числе льготных и беспроцентных).
|
Ст. 25
ФЗ № 161-ФЗ;
ст. 71
ФЗ № 208-ФЗ
|
|
|
35
|
Участие в совместной деятельности (заключение договора простого товарищества) обосновано и соответствующим образом оформлено.
|
|
