Тема 1. Налог на доходы физических лиц
Значимость налога на доходы физических лиц и его правовые основы. Плательщики НДФЛ. Объекты налогообложения. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению. Налоговая база Стандартные налоговые вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты, профессиональные вычеты. Порядок исчисления. Налоговый период.
Тема 2. «Страховые взносы» (Единый социальный налог)
Значимость страховых взносов и его правовые основы.
Плательщики, объект налогообложения. Налоговая база и налоговые ставки. Налоговый период, порядок исчисления налога и уплаты налога.
Тема 3. Особенности налога на добавленную стоимость и акцизов в области здравоохранения
Значимость страховых взносов и его правовые основы. Плательщики, объект налогообложения. Налоговая база и налоговые ставки. Налоговый период, порядок исчисления налога и уплаты налога.
Тема 4. Государственная пошлина
Понятие, значение и правовые основы государственной пошлины. Элементы государственной пошлины.
Тема 5. Транспортный налог. Налог на имущество организаций
Значимость и правовые основы транспортного налога. Элементы транспортного налога. Правовые основы налога на имущество организаций здравоохранения, плательщики налога, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы на стоимость имущества. Налоговые ставки и налоговые льготы
Тема 6. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц
Значимость и правовые основы земельного налога. Элементы земельного налога. Значимость и правовые основы налога на имущество физических лиц. Элементы налога на имущество физических лиц. Категория лиц, освобождающиеся от уплаты налога на имущество физических лиц.
Тема 7. Упрощённая система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для определённых видов деятельности
Значимость и правовые упрощённой системы налогообложения. Плательщики упрощённой системы налогообложения, перечень организаций, которые не имеют права применять упрощённую систему налогообложения. Элементы упрощённой системы налогообложения
Тема 8. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований
Значимость и правовые основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований. Элементы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований.
Тема 9. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
Порядок заполнения декларации. Доходы, получаемые от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом 13%. Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества. Расчёт стандартных налоговых вычетов
Заключение. Краткий итог изучения дисциплины. Задачи на предстоящую аттестацию.
5.2 распределение часов по семестрам, разделам и темам
№ п/п
|
Тема лекции
|
Всего часов
|
Аудиторские занятия (часы) в том числе:
|
Самостоятельная
работа
|
|
Лекции
|
Семинары (Практика)
|
Тема 1
|
Введение.
Налог на доходы физических лиц
|
15,5
|
0,5
|
1
|
14
|
Тема 2
|
«Страховые взносы» (Единый социальный налог)
|
15,5
|
0,5
|
1
|
14
|
Тема 3
|
Налог на добавленную стоимость. Акцизы
|
15,5
|
0,5
|
1
|
14
|
Тема 4
|
Государственная пошлина
|
15
|
0,5
|
0,5
|
14
|
Тема 5
|
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
|
15
|
0,5
|
0,5
|
14
|
Тема 6
|
Транспортный налог. Налог на имущество организаций
|
15
|
0,5
|
0,5
|
14
|
Тема 7
|
Земельный налог. Налог на имущество физических лиц
|
15
|
0,5
|
0,5
|
14
|
Тема 8
|
Упрощённая система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для определённых видов деятельности
|
14
|
0,5
|
0,5
|
13
|
Тема 9
|
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований.
Заключение.
|
14,5
|
-
|
0,5
|
14
|
|
Экзамен
|
9
|
|
|
|
|
Итого
|
144
|
4
|
6
|
125
|
6. План лекций
№ п/п
|
Тема лекции
|
Учебные вопросы лекции
|
Тема 1
|
Налог на доходы физических лиц
|
1. Значимость налог на доходы физических лиц и его правовые основы;
2. плательщики НДФЛ. Объекты налогообложения;
3. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению;
4. Налоговая база Стандартные налоговые вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты, профессиональные вычеты. Порядок исчисления. Налоговый период.
|
Тема 2
|
«Страховые взносы» (Единый социальный налог)
|
1. Значимость страховых взносов и его правовые основы;
2. Плательщики, объект налогообложения;
3. Налоговая база и налоговые ставки;
4. Налоговый период, порядок исчисления налога и уплаты налога.
|
Тема 3
|
Особенности налога на добавленную стоимость и акцизов в области здравоохранения.
|
1. Значимость НДС и его правовые основы;
2. Фундаментальные преимущества НДС;
3. Объект НДС. Неподлежащие обложению объекты НДС;
4. Льготы по НДС, ставки НДС;
5. Особенности акцизов области здравоохранения.
|
Тема 4
|
Государственная пошлина
|
1. Понятие, значение и правовые основы государственной пошлины;
2. Элементы государственной пошлины.
|
Тема 5
|
Транспортный налог. Налог на имущество организаций
|
1.Значимость и правовые основы транспортного налога;
2. Элементы транспортного налога;
3. Правовые основы налога на имущество организаций здравоохранения, плательщики налога, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы на стоимость имущества;
4. Налоговые ставки и налоговые льготы
|
Тема 6
|
Земельный налог. Налог на имущество физических лиц
|
1.Значимость и правовые основы земельного налога;
2. Элементы земельного налога;
3. Значимость и правовые основы налога на имущество физических лиц;
4. Элементы налога на имущество физических лиц.
5. Категория лиц, освобождающиеся от уплаты налога на имущество физических лиц.
|
Тема 7
|
Упрощённая система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для определённых видов деятельности
|
1.Значимость и правовые упрощённой системы налогообложения;
2. Плательщики упрощённой системы налогообложения, перечень организаций, которые не имеют права применять упрощённую систему налогообложения;
3. Элементы упрощённой системы налогообложения
|
Тема 8
|
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований
|
1.Значимость и правовые основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований;
2. Элементы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований;
|
Тема 9
|
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
|
1. Порядок заполнения декларации
2. Доходы, получаемые от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом 13%
3. Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества
4. Расчёт стандартных налоговых вычетов
|
6.1 План семинарских занятий
№ п/п
|
Темы занятий
|
Учебные вопросы занятий
|
Тема 1
|
Налог на доходы физических лиц
|
1. Значимость налога на доходы физических лиц и его правовые основы;
2. плательщики НДФЛ. Объекты налогообложения;
3. Перечень доходов, не подлежащих налогообложению;
4. Налоговая база Стандартные налоговые вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты, профессиональные вычеты. Порядок исчисления. Налоговый период.
|
Тема 2
|
«Страховые взносы» (Единый социальный налог)
|
1. Значимость страховых взносов и его правовые основы;
2. Плательщики, объект налогообложения;
3. Налоговая база и налоговые ставки;
4. Налоговый период, порядок исчисления налога и уплаты налога.
|
Тема 3
|
Особенности налога на добавленную стоимость и акцизов в области здравоохранения.
|
1. Значимость НДС и его правовые основы;
2. Фундаментальные преимущества НДС;
3. Плательщики НДС. Объект НДС. Неподлежащие обложению объекты НДС;
4. Льготы по НДС, ставки НДС;
5. Акцизы и их роль в налогообложении здравоохранения.
|
Тема 4
|
Государственная пошлина
|
1. Понятие, значение и правовые основы государственной пошлины;
2. Элементы государственной пошлины.
|
Тема 5
|
Транспортный налог. Налог на имущество организаций
|
1.Значимость и правовые основы транспортного налога;
2. Элементы транспортного налога;
3. Правовые основы налога на имущество организаций здравоохранения, плательщики налога, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы на стоимость имущества;
4. Налоговые ставки и налоговые льготы.
|
Тема 6
|
Земельный налог. Налог на имущество физических лиц
|
1.Значимость и правовые основы земельного налога;
2. Элементы земельного налога;
3. Значимость и правовые основы налога на имущество физических лиц;
4. Элементы налога на имущество физических лиц.
5. Категория лиц, освобождающиеся от уплаты налога на имущество физических лиц.
|
Тема 7
|
Упрощённая система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для определённых видов деятельности
|
1.Значимость и правовые упрощённой системы налогообложения;
2. Плательщики упрощённой системы налогообложения, перечень организаций, которые не имеют права применять упрощённую систему налогообложения;
3. Элементы упрощённой системы налогообложения
|
Тема 8
|
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований
|
1.Значимость и правовые основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований;
2. Элементы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных образований.
|
Тема 9
|
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
|
1. Порядок заполнения декларации
2. Доходы, получаемые от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом 13%
3. Расчёт имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества
4. Расчёт стандартных налоговых вычетов
| |
