В какой банк следует представить ПС
Паспорт сделки следует представить в БАНК, через который будут проходить расчеты по контракту (или их часть).
Расчеты через БАНК-НЕРЕЗИДЕНТ
Если ВСЕ расчеты по договору осуществляются через счета резидента в банке-НЕРЕЗИДЕНТЕ, резидент оформляет ПС в ЛЮБОМ уполномоченном банке, в котором у резидента открыт расчетный счет
(п. 6.1 Инструкции № 138-И)
Документы, необходимые для оформления паспорта сделки
К паспорту сделки необходимо приложить копию КОНТРАКТА, ИНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, в том числе содержащие сведения, указанные резидентом в паспорте сделке
Сроки оформления паспорта сделки банком
СРОК оформления ПАСПОРТА сделки банком СОСТАВЛЯЕТ не более 5 рабочих дней.
В течение ТРЕХ рабочих дней после даты представления резидентом документов и информации
банк принимает на обслуживание контракт и оформляет по нему ПС
банк формирует ПС в виде электронного документа, присваивает ему НОМЕР и обеспечивает ведение и хранение ПС в виде электронного документа
В течение ДВУХ рабочих дней после даты его оформления ПС направляется резиденту.
СРОКИ оформления ПС
В случае принятия на ОБСЛУЖИВАНИЕ контракта (кредитного договора) уполномоченный банк
формирует ПС в виде ЭЛЕКТРОННОГО документа и
присваивает ему НОМЕР.
Паспорт считается до конца ОФОРМЛЕННЫМ только после
присвоения ему банком НОМЕРА и
проставления ДАТЫ оформления и ПОДПИСИ ответственного лица банка.
Банк ПС ОБЕСПЕЧИВАЕТ
ведение ПС в ЭЛЕКТРОННОМ виде и
хранение ПС в виде электронного документа.
(п. 6.8 Инструкции № 138-И)
Если банк отказывает в оформлении ПС (например, вследствие несоответствия данных, указанных в заполненном ПС, контракту или представления неполного комплекта документов), то он ВОЗВРАЩАЕТ представленные документы с указанием причин отказа. УСТРАНИВ недостатки, организация может повторно представить документы.
(п. 6.10 Инструкции)
Расчеты через БАНК-НЕРЕЗИДЕНТ
Если расчеты по контракту осуществляются через счета резидента, открытые в банке-НЕРЕЗИДЕНТЕ, уполномоченный банк принимает на обслуживание контракт (кредитный договор) и оформляет по нему ПС в СРОК, не превышающий 10 рабочих дней после даты представления резидентом документов.
(п. 6.7 Инструкции)
НОМЕР паспорта сделки
(п. 3.1 Инструкции)
НОМЕР ПС состоит из ПЯТИ частей, разделенных наклонной чертой.
В ПЕРВОЙ слева части номера ПС, состоящей из ВОСЬМИ разрядов,
проставляются слева направо:
в первом и втором разрядах две последние цифры ГОДА, в котором оформлен ПС;
в третьем и четвертом разрядах МЕСЯЦ, в котором оформлен ПС (числа от "01" до "12");
в пятом - восьмом разрядах ПОРЯДКОВЫЙ номер (от 0001 до 9999) ПС, оформленного банком ПС в течение календарного месяца по виду контракта (кредитного договора), код которого указан в четвертой части номера ПС.
(п. 3.2 Инструкции)
Во ВТОРОЙ и ТРЕТЬЕЙ частях номера ПС, состоящих из ВОСЬМИ разрядов, указываются
РЕГИСТРАЦИОННЫЙ номер БАНКА ПС и
ПОРЯДКОВЫЙ номер ФИЛИАЛА в соответствии с книгой государственной регистрации кредитных организаций с учетом следующего.
Если банком ПС является ГОЛОВНОЙ офис банка ПС, то в третьей части регистрационного номера банка ПС проставляются нули, например: "0077/0000".
Если банком ПС является ФИЛИАЛ уполномоченного банка, то во второй части проставляется регистрационный номер банка ПС, а в третьей части порядковый номер филиала, например: "0077/0001".
(п. 3.3 Инструкции)
В ЧЕТВЕРТОЙ части номера ПС, состоящей из ОДНОГО разряда, указывается КОД вида контракта (кредитного договора), на основании которого оформлен ПС, в соответствии с приведенной ниже ТАБЛИЦЕЙ.
КОД вида КОНТРАКТА
КОД
|
СОДЕРЖАНИЕ контакта или кредитного договора
| |
|
1
|
КОНТРАКТ, условиями которого предусмотрен ВЫВОЗ товаров с территории РФ
|
2
|
КОНТРАКТ, условиями которого предусмотрен ВВОЗ товаров на территорию РФ
|
3
|
КОНТРАКТ, условиями которого предусмотрено оказание РЕЗИДЕНТОМ УСЛУГ, выполнение РАБОТ, передача ИНФОРМАЦИИ и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, за ИСКЛЮЧЕНИЕМ контракта, являющегося АГЕНТСКИМ договором, договором КОМИССИИ, ПОРУЧЕНИЯ, предусматривающим ВЫВОЗ товаров с территории РФ.
КОНТРАКТ, условиями которого предусмотрена передача РЕЗИДЕНТОМ ДВИЖИМОГО и (или) НЕДВИЖИМОГО имущества в АРЕНДУ, за ИСКЛЮЧЕНИЕМ финансовой аренды (ЛИЗИНГА)
|
4
|
КОНТРАКТ, условиями которого предусмотрено выполнение НЕРЕЗИДЕНТОМ РАБОТ, оказание УСЛУГ, передача ИНФОРМАЦИИ и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, за ИСКЛЮЧЕНИЕМ контракта, являющегося АГЕНТСКИМ договором, договором КОМИССИИ, ПОРУЧЕНИЯ, предусматривающим ВВОЗ товаров на территорию РФ. КОНТРАКТ, условиями которого предусмотрена передача НЕРЕЗИДЕНТОМДВИЖИМОГО и (или) НЕДВИЖИМОГО имущества в АРЕНДУ,
за ИСКЛЮЧЕНИЕМ финансовой аренды (ЛИЗИНГА)
|
5
|
ДОГОВОР, условиями которого предусмотрено ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ резидентом ЗАЙМА
|
6
|
ДОГОВОР, условиями которого предусмотрено ПРИВЛЕЧЕНИЕ резидентом КРЕДИТА или ЗАЙМА
|
9
|
КОНТРАКТ, условиями как ВЫВОЗ (ввоз) резидентом товаров с территории РФ (на территорию РФ), так и ВЫПОЛНЕНИЕ работ, и (или) ОКАЗАНИЕ услуг, и (или) ПЕРЕДАЧА информации, и (или) результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая вывоз (ввоз) с территории РФ (на территорию РФ) товаров для их ПЕРЕРАБОТКИ, РЕМОНТА (модернизации), СТРОИТЕЛЬСТВО объектов за рубежом или в РФ. КОНТРАКТ, в соответствии, с условиями которого его можно отнести ОДНОВРЕМЕННО как к коду вида контракта 1, так и к коду вида контракта 2(3 и 4). КОНТРАКТ, указанный в подп. 5.1.2 п. 5.1 Инструкции. КОНТРАКТ финансовой аренды (ЛИЗИНГА). КОНТРАКТ, являющийся АГЕНТСКИМ договором, договором КОМИССИИ, ПОРУЧЕНИЯ, условиями которого предусмотрен ввоз (вывоз) товаров на территорию РФ (с территории РФ)
|
НОМЕР паспорта сделки
(п. 3.4 Инструкции)
В ПЯТОЙ части номера ПС, состоящей из ОДНОГО разряда, указывается ОДИН из следующих ПРИЗНАКОВ резидента, оформившего ПС:
1 -юридическое лицо или его филиал;
2 -физическое лицо - ИП;
3 -физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой.
ПРОЕКТ контракта
В случае если для оформления ПС резидентом в уполномоченный банк
представлен ПРОЕКТ контракта (кредитного договора),
резидент в срок не позднее 15 рабочих дней после даты подписания соответствующего контракта (кредитного договора)
представляет его в банк ПС.
ДАТОЙ подписания контракта (кредитного договора) в указанном случае является наиболее ПОЗДНЯЯ по сроку
дата его ПОДПИСАНИЯ или
дата ВСТУПЛЕНИЯ его в силу
либо в случае отсутствия этих дат - дата его СОСТАВЛЕНИЯ.
В случае непредставления в банк ПС подписанного контракта (кредитного договора) по истечении ШЕСТИ месяцев после даты представления проекта контракта (кредитного договора), по которому оформлен ПС, банк ПС в произвольной форме ИНФОРМИРУЕТ об этом Росфиннадзор.
(п. 6.12 Инструкции)
ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ паспорта сделки
(п. 8.1, 8.4 Инструкции)
Переоформить ПС необходимо, если
вносятся ИЗМЕНЕНИЯ (дополнения) в КОНТРАКТ, которые затрагивают сведения, отраженные в ПС, изменяется ИНФОРМАЦИЯ, указанная в ПС, не позднее 15 рабочих дней с даты внесения соответствующих ИЗМЕНЕНИЙ
необходимо указать иную ДАТУ завершения исполнения обязательства (когда контракт пролонгируется без подписания доп. Соглашений и внесения изменений) в течение 15 рабочих дней с даты завершения исполнения обязательства, указанной в ПС
изменяются СВЕДЕНИЯ об организации не позднее 30 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ.
При переоформлении паспорта сделки СОХРАНЯЕТСЯ
его НОМЕР и
все РЕКВИЗИТЫ, которых не коснулись изменения
(п. 8.4 Инструкции)
Для внесения изменений необходимо подать в банк
ЗАЯВЛЕНИЕ о переоформлении ПС и
ДОКУМЕНТЫ, их подтверждающие.
(п. 8.3 Инструкции)
В ОДНОМ заявлении о переоформлении ПС резидент может указать ИНФОРМАЦИЮ о переоформлении нескольких ПС.
ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ паспорта сделки
ДОКУМЕНТЫ и информация ПРЕДСТАВЛЯЮТСЯ резидентом в СРОК не позднее 15 рабочих дней после даты оформления соответствующих документов, за исключением случаев, установленных абз. 3 п. 8.4, п. 7.10 и 8.8 Инструкции.
ДАТОЙ оформления документа является наиболее ПОЗДНЯЯ по сроку
дата его подписания или
дата вступления его в силу
либо в случае отсутствия этих дат - дата его составления.
(п. 8.4 Инструкции)
ФОРМА бланка заявления Инструкцией не определена. В Инструкции указаны только СВЕДЕНИЯ, которые заявление должно содержать.
(п. 8.2 Инструкции)
Если банк не предоставит организации свои шаблоны, то организация может составить его в ПРОИЗВОЛЬНОЙ форме, следуя Инструкции.
СРОК переоформления ПАСПОРТА сделки банком СОСТАВЛЯЕТ не более 5 рабочих дней
В течение ТРЕХ рабочих дней после даты представления резидентом документов и информации банк ПРОВЕРЯЕТ
ЗАЯВЛЕНИЕ о переоформлении ПС,
ДОКУМЕНТЫ и
ОСНОВАНИЕ для переоформления
банк принимает РЕШЕНИЕ и ПЕРЕОФОРМЛЯЕТ ПС
В течение ДВУХ рабочих дней после даты его переоформления ПС направляется резиденту
ЗАКРЫТИЕ паспорта сделки
ПС можно закрыть по ОДНОМУ из следующих оснований:
все обязательства по контракту ИСПОЛНЕНЫ
контракт ПЕРЕВОДИТСЯ на обслуживание в ДРУГОЙ банк
ЗАКРЫТЫ все расчетные счета в банке, оформившем ПС
прекращены ОСНОВАНИЯ, требующие оформления ПС (например, внесены изменения в контракт, в результате которых его сумма стала менее 50 тыс. долл. США)
произошла УСТУПКА права требования по контракту другому лицу или при ПЕРЕВОДЕ долга
Для закрытия ПС необходимо подать в банк
ЗАЯВЛЕНИЕ о закрытии ПС и
ДОКУМЕНТЫ, подтверждающие причины закрытия.
В одном ЗАЯВЛЕНИИ о закрытии ПС резидент может указать ИНФОРМАЦИЮ о закрытии нескольких ПС.
(п. 7.2 Инструкции № 138-И)
ФОРМА бланка заявления Инструкцией не определена.
В Инструкции указаны только СВЕДЕНИЯ, которые заявление должно содержать:
СВЕДЕНИЯ о резиденте – полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица (его филиала) (для коммерческих организаций), реквизиты ПС (номер и дата);
ОСНОВАНИЕ для закрытия ПС со ссылкой на соответствующий подпункт пункта 7.1 Инструкции № 138-И;
ДАТА подписания резидентом ЗАЯВЛЕНИЯ о закрытии ПС и проставлена его подпись.
(п. 7.2 Инструкции № 138-И)
Если банк не предоставит организации свои шаблоны, то организация может составить его в ПРОИЗВОЛЬНОЙ форме, следуя Инструкции.
СРОК закрытия ПАСПОРТА сделки банком СОСТАВЛЯЕТ не более 5 рабочих дней
В течение ТРЕХ рабочих дней после даты представления резидентом документов и информации банк ПРОВЕРЯЕТ
ЗАЯВЛЕНИЕ о закрытии ПС,
ДОКУМЕНТЫ и
ОСНОВАНИЕ для закрытия
банк принимает РЕШЕНИЕ и ЗАКРЫВАЕТ ПС
В течение ДВУХ рабочих дней после даты его закрытия закрытый ПС направляется резиденту
ПС считается ЗАКРЫТЫМ с ДАТЫ, указанной банком ПС в разделе 4 ПС
(п. 7.8 Инструкции № 138-И)
Банк ПС вправе САМОСТОЯТЕЛЬНО закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 «Дата завершения исполнения обязательств по контракту» раздела 3 ПС, в СЛЕДУЮЩИХ случаях:
при ИСПОЛНЕНИИ (прекращении) исходя из имеющейся в банке ПС информации всех ОБЯЗАТЕЛЬСТВ по контракту(кредитному договору) и НЕПРЕДСТАВЛЕНИИ резидентом ЗАЯВЛЕНИЯ о закрытии ПС;
при НЕИСПОЛНЕНИИ исходя из имеющейся в банке ПС информации всех ОБЯЗАТЕЛЬСТВ по контракту (кредитному договору) и НЕПРЕДСТАВЛЕНИИ резидентом в течение 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 раздела 3 ПС, установленных настоящей Инструкцией ДОКУМЕНТОВ и ИНФОРМАЦИИ, на основании которых банк ПС ведет ВЕДОМОСТЬ банковского контроля.
В этом случае банк ПС ИНФОРМИРУЕТ (по своему усмотрению) резидента о закрытии ПС в СРОК не позднее ДВУХ рабочих дней после даты его закрытия.
(п. 7.9 Инструкции № 138-И)
Банк ПС вправе САМОСТОЯТЕЛЬНО закрыть ПС
при ЗАКРЫТИИ резидентом в банке ПС всех РАСЧЕТНЫХ счетов без закрытия ПС;
при ЛИКВИДАЦИИ юридического лица -резидента
по истечении 30 рабочих дней, следующих за датой закрытия расчетного счета (последнего расчетного счета) резидента.
(п. 7.9 Инструкции № 138-И)
Если после закрытия ПС организация ПРОДОЛЖАЕТ работать с контрагентом в рамках этого договора (например, в случае изменения суммы обязательства или продления срока его завершения), ПС нужно будет просто ПЕРЕОФОРМИТЬ.
Для этого необходимо обратиться в банк с ЗАЯВЛЕНИЕМ, составленным в произвольной форме, и банк ПРОДОЛЖИТ учитывать операции по этому договору так, как будто ПС и не закрывался. Если после даты закрытия ПС по контракту (кредитному договору) будет ЗАВЕРШЕНИЕ исполнения обязательств по нему, в случае если ИСТЕК срок хранения документов, установленный п. 19.8 Инструкции (ТРИ года с даты закрытия ПС), оформления нового ПС по такому контракту (кредитному договору) НЕ ТРЕБУЕТСЯ.
(п. 7.10 Инструкции)
Если организация НЕ ЗАКРЫЛА паспорт сделки
Законодательство НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЕТ:
ни СРОК представления заявления,
ни ОТВЕТСТВЕННОСТЬ за его нарушение законодательство РФ.
В ПРАВОПРИМЕНИТЕЛЬНОЙ практике встречается и ИНОЕ мнение по данному вопросу.
Суд подтвердил правомерность привлечения организации к ответственности по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ за НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ заявления о закрытии ПС.
При этом указано, что право банка самостоятельно закрыть ПС по истечении 180 календарных дней, следующих за датой, указанной в графе 6 разд. 3 ПС,
НЕ ОСВОБОЖДАЕТ резидента от обязанности подать ЗАЯВЛЕНИЕ о закрытии ПС.
Кроме того, п. 7.9 Инструкции устанавливает право банка самостоятельно закрыть ПС, а не его обязанность совершить данные действия.
Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.12.2014 по делу N А52-2735/2014
|
