4.2.3.13.11. форма СПВ-1 со сведениями о стаже и заработке с начала года сотрудников, достигших возраста выхода на пенсию.
Формирование декларации соответствия условий труда государственным нормативам по результатам спецоценки;
Ведение учета прав на ежегодные оплачиваемые отпуска:
учет основного ежегодного отпуска и основного ежегодного удлиненного отпуска различной продолжительности для отдельных категорий сотрудников;
дополнительные отпуска (за ненормированный рабочий день, доп. отпуска несовершеннолетним работникам и инвалидам и т.п.);
учебные отпуска;
расчет остатков неиспользованных ежегодных основных и дополнительных отпусков;
оценочные обязательства (резервы) по отпускам;
автоматическая корректировка остатка основного отпуска при наличии отпусков за свой счет суммарно более 14 дней;
автоматическая корректировка остатка доп. отпуска за работу во вредных условиях с учетом периода работы на льготных условиях.
4.3 Табельный учет
В рамках внедряемой системы необходимо обеспечить следующую фукнциональность:
возможность ведения нескольких производственных календарей: основного и региональных;
настройка любых графиков работы, в том числе многосменных, с суммированным учетом рабочего времени, графиков неполного рабочего времени;
использование нескольких видов планового времени;
регистрация отклонений от графика: оплачиваемых и неоплачиваемых невыходов на рабочее место (отпуска, отгулы, болезни, командировки и т. п.), работы за пределами норм по графику (в выходные и праздники, сверхурочная работа и переработки при суммированном учете рабочего времени);
4.3.4.1 учет времени, отработанного в льготных условиях труда с отражением в табель
4.3.4.2 анализ эффективности использования и потерь рабочего времени;
4.4 Расчет заработной платы
4.4.1 Начисления и удержания
Структура заработной платы на предприятии Заказчика предусматривает Основную заработную плату и Дополнительную.
4.4.1.1 Основная заработная плата, начисляемая работнику, базируется на двух составляющих:
Постоянной части, которая включает базовую (тарифную) часть, доплаты, надбавки, оплату труда в нестандартных условиях (смена места и времени работы);
Переменной части, которая включает премии и другие виды поощрений.
Базовая (тарифная) часть определяет количество и качество труда каждого работника, его квалификацию, профессиональные навыки и т.п.
4.4.2.1 Для руководителей, специалистов, служащих и рабочих определены два вида формирования базовой (тарифной) части:
руководители, специалисты, оплата труда которых производится по индивидуальному трудовому договору;
руководители, специалисты, служащие и рабочие, оплата труда которых производится согласно штатному расписанию.
4.4.3.1 К доплатам и надбавкам, которые тесно связаны с базовой (тарифной) частью, относятся:
4.4.3.1.1 Доплаты, носящие компенсационный характер:
доплата за работу в неблагоприятных условиях труда;
доплата за работу в ночное время;
доплата за переработку графика;
доплата за работу в праздничные дни по графику;
доплата за разъездной характер работы;
доплата до среднего заработка;
доплата за простой;.
4.4.3.1.2 Надбавки и доплаты, носящие стимулирующий характер:
надбавка за руководство бригадой (звеном);
надбавка за классность;
надбавка за профессиональное мастерство;
надбавка за руководство практикой от предприятия;
надбавка за обучение;
надбавка за подготовку кадров;
надбавка за допуск к государственной тайне;
надбавка за ученую степень;
доплата за совмещение профессий (должностей), расширение зоны обслуживания и исполнение обязанностей временно отсутствующего работника.
4.4.3.1.3 К оплате труда в нестандартных условиях относятся:
оплата по среднему заработку (оплата за время служебной командировки);
оплата времени, связанного с обучением; оплата времени работников профсоюза и уполномоченных по ТБ; оплата труда при подозрении на профзаболевание; оплата за легкий труд и др.;
оплата за работу в выходные и нерабочие праздничные дни;
оплата за сверхурочную работу;
вознаграждение за нерабочие праздничные дни.
Переменная часть выплачивается в зависимости от результатов финансово-экономической и хозяйственной деятельности предприятия в целом, кроме отдельных видов премий.
4.4.4.1. К основным видам премий относятся:
премия за «Основные оценочные показатели»;
премия рабочим за «Индивидуальные показатели»;
премия руководителям и специалистам структурных подразделений за «Дополнительные показатели»;
премия по результатам года;
единовременная премия за выполнение особо важного производственного задания.
4.4.5.1. К другим видам поощрений относятся:
поощрение трудящихся в связи с юбилейными датами;
поощрение работников в связи с профессиональными праздниками, знаменательными датами.
4.4.6.1. Дополнительная заработная плата включает оплату времени отсутствия работника на рабочем месте, когда за ним согласно Трудовому кодексу РФ сохраняется полностью или частично средний заработок:
оплата основного ежегодного отпуска;
оплата дополнительного оплачиваемого отпуска работникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда;
оплата дополнительного оплачиваемого отпуска работникам, совмещающим работу с обучением;
доплата до среднего заработка за дни нетрудоспособности;
оплата времени в случае сдачи работниками крови и ее компонентов;
оплата отпуска на личные нужды, исполнение государственных и общественных обязанностей и т.д.
Каждый вид начислений характеризуется способом расчета. Система должна содержать набор основных предопределенных видов начислений и иметь возможность добавления пользователями собственных видов начислений. Полный перечень видов оплат представлен в Пункте №8 к настоящим Техническим требованиям.
4.4.7.1. Реализация всех форм оплаты труда:
повременная (с использованием месячных, дневных и нескольких часовых тарифных ставок);
сдельная;
с использованием премиальной системы.
4.4.8.1. Повременные и сдельные начисления:
оплата по окладу;
оплата по окладу (по часам);
оплата по часовому тарифу;
сдельный заработок.
4.4.9.1. Премирование:
разовая премия суммой или процентом;
ежемесячная премия суммой;
ежемесячная премия процентом от заработка сотрудника;
премия за квартал процентом или суммой
премия за год суммой;
премия за год процентом.
4.4.10.1. Назначение начисления:
повременная оплата труда и надбавки;
оплата труда в натуральной форме;
доход в натуральной форме;
расчет взносов, установленных ФНС, ПФР, ФСС.
расчет взносов за работу в ЛУТ с учетом данных табельного учета;
компенсационные выплаты;
премия;
оплата отпуска;
компенсация отпуска;
отпуск без оплаты;
неявка по невыясненным причинам;
прогул;
оплата командировки;
оплата нахождения на ходовых испытаниях
оплата надбавки за секретность
оплата сохраняемого среднего заработка;
отпуск по беременности и родам;
оплата больничного листа;
оплата дней по уходу за детьми-инвалидами;
пособие по уходу за ребенком до полутора лет;
пособие по уходу за ребенком до трех лет;
выходное пособие (все доплаты/удержания, компенсации при увольнении);
болезнь без оплаты;
отпуск по беременности и родам;
материальная помощь;
отпуск за счет ФСС для санаторно-курортного лечения;
отгул;
прочие начисления и выплаты;
Формирование обязательств по неиспользованным отпускам.
4.4.11.1. Автоматический расчет всех удержаний: налог на доходы физических лиц, суммы займов, по которым наступил срок погашения, алименты и др.
4.4.12.1. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды.
4.4.2 Отражение заработной платы в налоговом учете
Расходы на оплату труда, принимаемые в целях налогообложения, признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты, и определяются с учетом положении ст.ст. 318-320 НК РФ.
Сумма начисленных отпускных учитывается в составе расходов на оплату труда согласно п.7 ст.255 НК РФ. На основании п.1 и 4 ст. 272 НК РФ сумма отпускных за конкретный месяц признается в налоговом учете в части, которая приходится на дни отпуска в этом месяце. Страховые взносы ПФ РФ, ФСС и ФОМС и расходы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний признаются единовременно на дату их начисления.
В соответствии с п. 2 ст.252 НК РФ и требованиями ст.318 и 320 НК РФ расходы на производство и реализацию, осуществленные в течение отчетного (налогового) периода, подразделяются на прямые и косвенные. Структура прямых и косвенных расходов определяется в разрезе подразделений и цехов в зависимости от их общей связи с производственным процессом в соответствии с технологическими инструкциями по структурным подразделениям.
4.4.3 Налоги и взносы с оплаты труда
Система должна обеспечивать автоматизированный расчет налогов и взносов, связанных с заработной платой сотрудника.
При формировании документа по начислению заработной платы работникам организации, суммы налога на доходы физических лиц и страховые взносы во внебюджетные фонды к удержанию, должны рассчитываться автоматически для каждого работника, с учетом сведений о нем, внесенных в информационную базу.
Система должна обеспечивать формирование необходимой отчетности по страховым взносам и НДФЛ в электронном и бумажном виде, в соответствии с формами, утвержденными законодательством.
4.4.4 Налог на доходы физических лиц
Заработная плата является объектом обложения НДФЛ. Согласно п. 6 ст. 226 НК РФ предприятие обязано перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов организации в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.
Ставка НДФЛ в соответвии с действующим законодательством .
4.4.5 Страховые взносы в фонд социального страхования РФ, фонд обязательного медицинского страхования
Заработная плата включается в базу для начисления страховых взносов в фонд социального страхования и фонд обязательного медицинского страхования.
Тарифы отчислений в фонды, в соответствии с действующим законодательством.
4.4.6 Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Заработная плата включается в базу для начисления страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Тарифы страховых взносов в соответствии с действующим законодательством.
4.4.7 Процедура расчета зарплаты
После ввода в информационную базу нормативно-справочной информации, первичных документов по перемещению сотрудника внутри предприятия, первичных документов учета отработанного времени, отклонений от графика работы, разовых начислениях и удержаниях, платежных ведомостей на выдачу отпускных, больничных, материальной помощи, производится окончательный расчет заработной платы и связанных с ней начислений и удержаний.
В связи с большим количеством подразделений на предприятии, должна быть предусмотрена возможность настройки доступа сотрудников кадровой, бухгалтерской службы и ОТИЗ к информации работника, как внутри подразделения, так и между подразделениями. Должна присутствовать возможность выделения групп работников в отдельные подразделения, для которых можно настраивать собственный способ ведения учета.
Механизм выплаты зарплаты должна обеспечивать возможность регистрации выплаты зарплаты через кассу организации, а также путем безналичного перечисления зарплаты работника на счета в различных банках. Неполученную в срок зарплату помечать признаком «задепонированная».
Обеспечить возможность формирования всех бумажных печатных форм, связанных с окончательным расчетом зарплаты: расчетных листков, платежных ведомостей, заполнение оборотной стороны листка нетрудоспособности, почтовых переводов на перечисление алиментов с работников(российская и международная форма), лицевых счетов, справок в различные организации и др.
4.4.7.1 Необходимая функциональность:
Расчет заработной платы в зависимости от отработанного времени (по окладу, по дневной или часовой ставке)
Начисление и расчет различных доплат, название и характер действия которых можно настроить самостоятельно
Начисление и расчет различных видов премий и вознаграждений, как автоматически, так и «вручную»
Начисление и расчет различных видов выплат социального характера как автоматически, так и «вручную»
Начисление заработной платы как автоматически (например, на основании планового календаря), так и «вручную»
Начисление и расчет заработной платы по группам работников (цех, участок, бригада, таб.номер и т.п.)
Расчет основных налогов в соответствии Налоговым кодексом РФ
Автоматическая компенсация и перерасчет налогов
Автоматическое включение в расчет доплат и удержаний, носящих периодический характер
Расчет отпусков, больничных листов, командировок и прочих неявок
Расчет (с учетом неявок) и выплата аванса и учет его при окончательном расчете зарплаты
Расчет внешних удержаний и формирование ведомостей по ним (по исполнительным листам, по ссуде или кредиту, по квартплате и т.п.)
Проведение межрасчетных выплат и учет их при расчете зарплаты
Ведение архива ведомостей и лицевых счетов за согласованный период времени, с информацией о том, как начислена каждая сумма
Автоматическая разноска выплат по статьям затрат и балансовым счетам, формирование проводок по результатам расчета
Расчет и ведение ссуд предприятия
Расчет по среднему заработку
Формирование приказов о начислении заработной платы и премиальных выплат
Расчет нарядов и индивидуальной сдельной оплаты труда
Расчет заработной платы, начисленной в валюте (с пересчетом в рубли)
Расчет заработной платы «от обратного» (сумма указывается «чистыми», а программа рассчитывает сумму, которая должна быть начислена, чтобы после удержания всех налогов к выдаче осталась указанная сумма)
Формирование прочих выходных форм и отчетных документов
Уведомление об отклонениях в размере заработной платы, основанное на контроле заданных параметров
Бюджетирование по фонду оплаты труда (планирование фонда оплаты труда):
Управление премиями (установление размера премиальных выплат, автоматизированный расчет по заданным параметрам)
Поддержка истории изменений
Формирование системы должностей и системы показателей премирования с перечнем показателей по каждому подразделению
Ведение стандартных таблиц заработных плат (таблицы заработных плат с минимальной, средней и максимальной заработной платой)
4.4.7.2. Печатные формы:
|
|
4.4.7.2.1. Ведомости:
|
|
расчётно-платёжные ведомости (расчетные листки, расчётные листки отпускных, расчётные листки больничных)
|
ведомость по подоходному налогу
|
ведомость по единому социальному налогу
|
реестры по видам оплат
|
ведомость по дополнительному доходу
|
об отработанном времени
|
настраиваемые ведомости
|
оборотная ведомость по ссудам предприятия
|
|
4.4.7.2.2. Списки начислений и удержаний (алименты, по ссудам и кредитам, по страхованию и т.п.)
|
|
4.4.7.2.3 Отчеты:
|
|
в налоговую инспекцию (в инспекцию МНС)
|
расчёт по авансовым платежам по страховым взносам
|
налоговая декларация по страховым взносам
|
в пенсионный фонд: форма РСВ-1 и другие
|
в фонд медицинского страхования
|
в фонд социального страхования: форма 4-ФСС РФ
|
сведения о просроченной задолженности по ЗП
|
|
4.4.7.2.4 Справки о заработной плате, среднем доходе на заданный период времени
|
|
4.4.7.2.5 Плановый – фактический фонд заработной платы на выбранный период (с разбивкой на периоды):
|
|
в разрезе структурных подразделений
|
в разрезе категорий персонала руководители/служащие
|
специалисты/рабочие
|
в разрезе категорий персонала иностранные/российские
|
в разрезе категорий персонала постоянный/временный
|
в разрезе грейдов
|
в разрезе видов оплат
|
|
4.4.7.2.6 Отчет о средней заработной плате за выбранный период:
|
|
в разрезе структурных подразделений
|
в разрезе категорий персонала руководители/служащие/специалисты/рабочие
|
в разрезе категорий персонала основное/вспомогательное производство
|
в разрезе категорий персонала аппарат управления/прочий персонал
|
в разрезе грейдов
|
в разрезе должностей
|
в разрезе профессий и разрядов
|
|
4.4.7.2.7. Отчет о среднем доходе (все выплаты) за выбранный период:
|
|
в разрезе структурных подразделений
|
в разрезе категорий персонала руководители/служащие/специалисты/рабочие
|
в разрезе категорий персонала основное/вспомогательное производство
|
в разрезе категорий персонала аппарат управления/прочий персонал
|
в разрезе грейдов
|
в разрезе должностей
|
в разрезе профессий и разрядов
|
|
4.4.7.2.8. Анализ структуры дохода работников за выбранный период:
|
|
в разрезе профессий
|
в разрезе должностей
|
в разрезе структурных подразделений
|
в разрезе категорий персонала
|
в разрезе должностей, профессий, разрядов
|
|
4.4.7.2.9. Отчет по численности персонала по заданным уровням дохода:
|
|
в разрезе категорий персонала руководители/служащие/специалисты/рабочие
|
в разрезе грейдов
|
в разрезе категорий персонала постоянны/временный
|
в разрезе профессий
|
в разрезе должностей
|
|
4.4.7.2.10. Отчет о составе фонда заработной платы за выбранный период:
|
|
в разрезе структурных подразделений
|
в разрезе категорий персонала
|
в разрезе табельного номера
|
в разрезе источников финансирования
|
в разрезе видов оплат
|
|
4.4.7.2.11. Отчет о распределении фонда заработной платы по структуре начислений за выбранный период:
|
|
в разрезе структурных подразделений
|
в разрезе категорий персонала
|
в разрезе табельного номера
|
|
4.4.7.2.12. Отчет о составе фонда оплаты труда за выбранный период:
|
|
в разрезе структурных подразделений
|
в разрезе категорий персонала
|
в разрезе табельного номера
|
в разрезе источников финансирования
|
в разрезе видов оплат
|
|
4.4.7.2.13. Статистическая форма П-4
|
|
4.4.7.2.14. Отчет по выплатам социального характера за выбранный период:
|
|
в разрезе структурных подразделений
|
в разрезе категорий персонала
|
в разрезе видов оплат
| |
