 
ГОО ДПО «ИНСТИТУТ
ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ – РМЦПК»
Государственная образовательная организация
дополнительного профессионального образования
Институт повышения квалификации – РМЦПК
Форма повышения квалификации: непрерывный курс 72 ак. часа.
Сроки проведения повышения квалификации 03.10 – 17.11.2016 г.
Стоимость повышения квалификации 13 500 рублей
Время занятий: 18.30 – 21.30
Дата
|
Наименование темы
|
Кол-во часов
|
03.10-7.11.16
Зеленина Светлана Анатольевна – аудитор, действительный член ИПБ России, старший преподаватель кафедры экономики, финансов, учета и налогообложения Западно-Уральского института экономики и права.
10-17.11.16
Мхитарян Людмила Юрьевна – к.ю.н., судья Третейского суда Пермского края. Автор статей и учебных пособий по трудовому, конституционному, гражданскому праву, в т.ч. в журналах, рекомендованных ВАК России, Скопус.
|
03.10.2016
|
Изменения в бухгалтерском учете -2016
Изменения в области бухгалтерского учета: ужесточение мер в организации бухучета, повышение законности финансовых операций, порядок организации внутреннего контроля для целей бухучета, упрощенный бухучет для представителей малого бизнеса, штраф для увольняющихся руководителей за не передачу учредителям печати и документов.
Требования законодательства к первичным документам. Мнимые и притворные сделки, их последствия. Ответственность за «бухгалтерские» нарушения.
Кассовые операции и расчеты с подотчетными лицами
Порядок ведения кассовых операций с 01.06.2014 (Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). Нюансы кассового обращения. Первичные документы по учету кассовых операций и требования к их оформлению. Новые возможности. Случаи, когда кассовые документы разрешено не оформлять. Разрешение сложных вопросов. Оформление кассовых документов в электронном виде.
Лимит кассы. Порядок расходования наличной выручки и выдачи наличных (Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У).
Организация расчетов с подотчетными лицами: основные правила и требования (нормативные документы, организация документооборота, материальная ответственность и условия ее возникновения).
|
5
|
06.10.2016
|
Особенности формирования финансового результата в бухгалтерском учете
Доходы и расходы в бухгалтерском учете: сложные и спорные вопросы признания и учета. Информация о доходах организации: правила формирования в бухгалтерском учете (ПБУ 9/99). Учет расходов (ПБУ 10/99).
Финансовые результаты деятельности организации и их зависимость от учетной политики. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль в бухгалтерском учете и отчетности, случаи и порядок применения ПБУ 18/02. Формирование постоянных и временных разниц. Отражение в учете ПНО, ПНН, ОНА, ОНО.
|
5
|
10.10.2016
|
Подготовка и проведение годовой инвентаризации имущества и обязательств
Инвентаризация активов и обязательств
Требования гражданского и налогового законодательства по проведению инвентаризаций. Периодичность проведения инвентаризаций. Порядок проведения. Инвентаризационные комиссии.
Инвентаризация материально-производственных запасов и товаров.
Плановая ежегодная инвентаризация. Инвентаризация при смене материально-ответственных лиц. Инвентаризация при хищениях, стихийных бедствиях и других форс-мажорных обстоятельствах. Порядок оформления инвентаризационных описей и сличительных ведомостей. Пересортица, излишки, недостачи. Нормы естественной убыли и нормы технологических отходов. Привлечение к материальной ответственности. Списание на расходы.
Восстановление НДС: требования Минфина России и позиция Верховного Суда.
Инвентаризация основных средств.
Периодичность проведения. Порядок оформления инвентаризационных описей и сличительных ведомостей. «По результатам инвентаризации обнаружена котельная» — анекдот или суровая правда жизни? Легализация самовольных построек.
Инвентаризация дебиторской задолженности.
Срочная и просроченная дебиторская задолженность. Периодичность проведения и документальное оформление. Формирование резерва по сомнительным долгам — право или обязанность? Возможно, ли сформировать резерв по сомнительным долгам в регистрах бухгалтерского учета и для целей налогообложения прибыли в одинаковых размерах? Безнадежная дебиторская задолженность — порядок ее признания и списания. Можно ли перенести списание безнадежной задолженности на следующий год? «Чудеса иногда бывают» — списанную ранее задолженность вернули.
Инвентаризация кредиторской задолженности.
Периодичность проведения, порядок документального оформления, отражение в бухгалтерской и налоговой отчетности. НДС, начисленный с полученных авансов — что с ним делать при списании аванса?
|
5
|
13.10.2016
|
Изменения по НДФЛ - 2016 г.
Правила предоставления имущественных налоговых вычетов – требования НК РФ и судебная практика. Имущественный вычет при продаже имущества, при приобретении или строительстве жилья: что изменилось с 1.01.2016 г.
Налоговые агенты по НДФЛ: особенности формирования и представления отчетности по НДФЛ, а также уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
Новая форма отчета 6-НДФЛ и новые требования к справке 2-НДФЛ.
Особенности налогообложения доходов иностранных работников.
Стандартные налоговые вычеты в разъяснениях Минфина и ФНС России, судебная практика.
Отдельные виды необлагаемых доходов.
|
5
|
17.10.2016
|
Изменения в порядке начисления и уплаты страховых взносов в 2016 году
Новое в администрировании страховых взносов.
Порядок формирования базы для начисления взносов. Предельная величина базы. Изменение и уточнение перечня освобожденных от обложения выплат.
Ежемесячная отчетность по взносам: форма СЗВ-М. Уточненные и новые формы персонифицированной отчетности; отчетность в электронной форме; ответственность за несвоевременное представление отчетности по взносам.
Новый документооборот по выплате пособий, финансируемым из ФСС.
|
5
|
20.10.2016
|
Выплаты в пользу работников: учет и налогообложение
Новые подходы к определению минимального размера оплаты труда в 2016 году.
Оплата труда руководителей.
Применение первичных документов для обоснованности расходов по плате труда для целей налогового учета.
Компенсационная часть заработной платы: доплаты за условия труда, отклоняющиеся от нормальных и специальная оценка рабочих мест; денежная компенсация за увеличенную продолжительность рабочего времени работникам с вредными и (или) опасными условиями труда; компенсации, не являющиеся элементом системы оплаты труда.
Особенности выплаты заработной платы и других доходов работникам: выплата заработной платы за счет наличной выручки; выплаты при расторжении трудового договора (выходные пособия и иные гарантии); выплаты по соглашению сторон; ограничения для выплаты стимулирующей части заработной платы (премирование); выходные пособия для руководителей; ограничения при выплатах социального характера и выплатах в натуральной форме. Предельный срок выплаты заработной платы.
|
5
|
24.10.2016
|
НДС: практика исчисления и анализ изменений в 2016 г.
Нюансы исчисления налоговой базы в различных ситуациях: при получении авансов, при реализации в у.е., при получении санкций за нарушение договорных обязательств.
Порядок и условия применения налоговых вычетов. Вычет НДС с авансов. Как доказать право на вычет по сделкам с недобросовестными контрагентами.
Ошибки в документах, связанных с исчислением и уплатой НДС, ответственность по ст. 120 НК РФ.
Порядок восстановления НДС: нормы НК РФ, требования налоговых органов, судебная практика.
Условия применения льгот и отказа от них (с учетом Пленума ВАС РФ № 57).
Счета-фактуры: особенности оформления.
Раздельный учет: методологические подходы.
|
5
|
27.10.2016
|
Налог на прибыль. Нововведения 2016 года. Судебная практика.
Обзор новаций по налогу на прибыль – 2016 г.
Новая декларация по налогу на прибыль: нюансы заполнения.
Доходы для целей налогообложения прибыли: спорные и сложные ситуации.
Расходы для целей налогообложения прибыли: соблюдаем условия признания. Разграничение на прямые и косвенные: основные риски. Особенности налогового учета отдельных видов расходов: на добровольное страхование и медобслуживание работников, на возмещение процентов по жилищным кредитам работников.
Сомнительные и безнадежные долги в налоговом учете.
|
5
|
31.10.2016
|
Малый бизнес - новые критерии. Упрощенная система налогообложения - анализ позиций Минфина РФ и судебной практики.
Критерии отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого и среднего бизнеса.
Кто вправе применять и как перейти на УСН: изменения в НК РФ. Особенности применения УСН с разными объектами налогообложения.
Налоговый учет доходов при УСН: признание доходов в нестандартных ситуациях, авансы, посреднические договоры, безвозмездное пользование имуществом. «Подводные камни» кассового метода.
Некоторые вопросы учета материальных расходов при УСН: формирование стоимости материалов сырья, списание; электроэнергия, расходы на работы и услуги производственного характера, хозяйственные нужды, форменная одежда и т.д.
Трудности при списании товаров.
|
5
|
03.11.2016
|
Налог на прибыль организаций: практика исчисления и изменения на 2016 год
Изменения главы 25 НК РФ в 2016 году: увеличение первоначальной стоимости амортизируемого имущества, изменение интервала предельных значений процентов по контролируемым сделкам, увеличение выручки для уплаты квартальных авансовых платежей и др.
Актуальные вопросы определения доходов и расходов для целей налогообложения: формирование первоначальной стоимости основных средств в налоговом учете, применение амортизационной премии, повышающие коэффициенты амортизации, выплаты руководителю – единственному учредителю, списание стоимости просроченных или морально устаревших товаров, учет процентов по займам – взаимозависимые, но не контролируемые сделки и др.
Налоговые риски по договорам аренды, лизинга, транспортных услуг (экспедиции).
Оптимизация налогообложения. Методы снижения налоговых рисков
Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией. Обоснованная и необоснованная налоговая выгода (фиктивные сделки, однодневки, деловая цель, приоритет существа над формой, схема дробления бизнеса).
Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков.
Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование). Взаимозависимые лица. Можно ли «спрятать взаимозависимость» и стоит ли это делать. Контролируемые сделки.
Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем. Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики).
|
5
|
07.11.2016
|
Региональные и местные налоги - 2016
Налог на имущество организаций.
Изменения порядка организации расчета по налогу на имущество, в т.ч. исходя из кадастровой стоимости. Порядок расчета налоговой базы. Обзор регионального законодательства.
Земельный налог
Расчет и уплата авансового платежа по земельному налогу в соответствии с правилами ст. 397 НК РФ часть вторая и нормативно-правовым актом представительного органа муниципального образования (на территории гор. Самары - Постановление Самарской Городской Думы от 24 ноября 2005 года N 188 "Об установлении земельного налога" в редакции от 25 февраля 2016года).
Применение налогоплательщиками кадастровой стоимости земельного участка в случае ее оспаривания в комиссии по оспариванию кадастровой стоимости или в суде.
Анализ арбитражной практики по земельному налогообложению за 2015-2016годы
|
5
|
10.11.2016
|
Пособия по социальному страхованию
Новые размеры пособий с учетом ограничений величины среднего заработка.
Трактовка Минтруда России о правилах замены лет расчетного периода.
Увеличение показателей страхового стажа.
Когда социальные пособия могут быть квалифицированы как выплаты в пользу работника в рамках трудовых отношений (отсутствие документов, ошибки в документах и др.). Позиция контролирующих органов и Верховного Суда РФ.
|
5
|
14.11.2016
(18.30– 22.00)
| Изменения трудового законодательства в 2016 г. Какие вопросы важны для налоговых консультантов
Обзор изменений трудового права с 01 января 2016 г. Мораторий на плановые проверки (в т.ч. ГИТ) для субъектов малого предпринимательства. Критерии отнесения предприятий к субъектам малого предпринимательства: изменения 2016 г. Заемный труд. Изменения по проведению спецоценки условий труда. Хранение кадровых документов. Освобождение от штрафов субъектов малого и среднего предпринимательства. Изменения в порядке оплаты труда. Упрощение кадрового делопроизводства на микропредприятиях. Независимая оценка квалификации. |
6
|
17.11.2016
(18.30– 22.00)
| Изменения гражданского законодательства 2015-2016 гг.: обзор самых важных новостей
Изменения общих положений Гражданского кодекса РФ об обязательствах: независимая гарантия, порядок удовлетворения требований кредиторов, возмещение убытков за сообщение недостоверных данных, сложные проценты, факультативные обязательства, рамочный, опционный и абонентский договоры, и т.д.
Типовой устав для юридических лиц. Банкротство граждан. Изменения расчета процентов по ст.ст. 395 и 317.1 ГК РФ.
|
6
| |
