Скачать 0.72 Mb.
|
Тема 4. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 1.Общая характеристика системы налогообложения для сельхозтоваропроизводителей, необходимость введения единого сельскохозяйственного налога. 2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога. 3.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом. 4.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. 5.Порядок определения доходов и расходов, расчета налоговой базы ЕСХН. 6.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 7.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 | |||
37-41 | 2 | | МОДУЛЬ 3. Специальный налоговый режим при выполнении соглашений о разделе продукции | | |
37-41 | 2 | | Тема 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 1.Основные понятия, используемые в системе налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. 2.Порядок предоставления документов при постановке на учет налогоплательщика, использующего право на применение специального налогового режима при выполнении соглашений. 3.Условия договора соглашения, предусматривающего раздел произведенной продукции между инвестором и государством. Налоги, платежи и сборы, подлежащие уплате при выполнении СРП. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | 4.Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции. Решение задач. 5.Специфика определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции. Решение задач. 6.Особенности уплаты НДС при выполнении СРП. Решение задач. 7.Направления совершенствования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. | | |
41 | 1 | | МОДУЛЬ 4. Арбитражная практика применения специальных налоговых режимов | | |
41 | 1 | | Тема 6. Анализ судебно-арбитражной практики применения специальных налоговых режимов 1.Контроль деятельности предпринимателей и их ответственность. Порядок оформления контрольных проверок и санкции за нарушение порядка начисления и уплаты налогов. 2.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения. 3.Особенности порядка учета доходов и расходов в конкретных ситуациях. 4.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения в виде ЕНВД. 5.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства предпринимателями, применяющими систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 6.Судебно-арбитражная практика применения норм налогового законодательства и федерального закона № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции» инвесторами соглашений о разделе продукции. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
Неделя | Кол. час. | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, тема и краткое содержание | Методы | Реализуемые компетенции |
| | | ЛЕКЦИИ | | |
| 1 | 1 | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1. Необходимость упрощенной системы налогообложения в целях стимулирования предпринимательской деятельности. 2.Налоги и сборы, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения. Ограничения на применение данной системы налогообложения – УСН. 3.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета при УСН. Книга учета доходов и расходов организаций и предпринимателей, применяющих УСН. Особенности списания расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств. 4.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Возврат к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке. 5.Порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями в зависимости от выбора объекта налогообложения (доходы или доходы за минусом расходов). 6.Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога. 7.Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения. | М П ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | 8.Порядок исчисления единого налога: налоговые ставки, налоговый период, отчетный период. Порядок переноса части убытка на следующие налоговые периоды. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков. 9.Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога. 10.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента. 11.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | | |
| 1 | 1 | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности. 2.Отличительной особенностью этого специального налогового режима от других. 3.Ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД. 4.Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима. 5.Виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД. 6.Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы. 7.Порядок ведения налогового и бухгалтерского учета хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД. 8.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. 9.Определение объекта налогообложения для расчета ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Порядок расчета коэффициентов базовой доходности. 10.Определение других основных элементов ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога. 11.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 12.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | М, П, ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10; |
| 2 | 2 | Тема 3. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей 1.Необходимость введения единого сельскохозяйственного налога. 2.Критерии определения плательщиков единого сельскохозяйственного налога. 3.Ограничения на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. 4.Налоги и сборы, не уплачиваемые при переходе на данную систему налогообложения и уплачиваемые наряду с единым сельскохозяйственным налогом. 5.Порядок перехода на систему налогообложения в виде ЕСХН и возврата к общему режиму налогообложения. Порядок постановки на учет плательщиков ЕСХН в налоговом органе. 6.Моменты признания доходов и расходов. 7.Характеристика и определение элементов ЕСХН: объект налогообложения, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок исчисления налоговой базы, порядок определения сроков уплаты налога. 8.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 9.Направления совершенствования системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. | М, П, ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | Практические занятия / семинары | | |
| 2 | | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1.Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Порядок определения доходов и расходов. Порядок списания основных средств и нематериальных активов. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. 4.Характеристика элементов единого налога: выбор объекта налогообложения, расчет налоговой базы, определение налоговые ставки, налогового периода, порядка исчисления единого налога, расчета минимального налога, порядка и сроков уплаты единого налога. 5. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения. 6.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента. 7.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| 2 | | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: ограничения на применение данной системы налогообложения, налоги, не подлежащие уплате при переходе на ЕНВД, 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Расчет коэффициентов базовой доходности. 4.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 5.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
Неделя | Кол. час. | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, тема и краткое содержание | Методы | Реализуемые компетенции |
| | | ЛЕКЦИИ | | |
| 2 | 2 | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1. Необходимость упрощенной системы налогообложения в целях стимулирования предпринимательской деятельности. 2.Налоги и сборы, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения. Ограничения на применение данной системы налогообложения – УСН. 3.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета при УСН. Книга учета доходов и расходов организаций и предпринимателей, применяющих УСН. Особенности списания расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств. 4.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Возврат к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке. 5.Порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями в зависимости от выбора объекта налогообложения (доходы или доходы за минусом расходов). | М П ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | 6.Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога. 7.Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения. 8.Порядок исчисления единого налога: налоговые ставки, налоговый период, отчетный период. Порядок переноса части убытка на следующие налоговые периоды. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков. 9.Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога. 10.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента. 11.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | | |
| 2 | 2 | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности. 2.Отличительной особенностью этого специального налогового режима от других. 3.Ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД. 4.Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима. 5.Виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД. 6.Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы. 7.Порядок ведения налогового и бухгалтерского учета хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД. 8.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. 9.Определение объекта налогообложения для расчета ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Порядок расчета коэффициентов базовой доходности. 10.Определение других основных элементов ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога. 11.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 12.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | М, П, ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | Практические занятия / семинары | | |
| 2 | | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1.Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Порядок определения доходов и расходов. Порядок списания основных средств и нематериальных активов. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. 4.Характеристика элементов единого налога: выбор объекта налогообложения, расчет налоговой базы, определение налоговые ставки, налогового периода, порядка исчисления единого налога, расчета минимального налога, порядка и сроков уплаты единого налога. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | 5. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения. 6.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента. 7.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | | |
| 2 | | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: ограничения на применение данной системы налогообложения, налоги, не подлежащие уплате при переходе на ЕНВД, 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Расчет коэффициентов базовой доходности. 4.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 5.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
Неделя | Кол. час. | в том числе в интерактивной форме, час. | Вид занятия, тема и краткое содержание | Методы | Реализуемые компетенции |
| | | ЛЕКЦИИ | | |
| 2 | 2 | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1. Необходимость упрощенной системы налогообложения в целях стимулирования предпринимательской деятельности. 2.Налоги и сборы, уплачиваемые при упрощенной системе налогообложения. Ограничения на применение данной системы налогообложения – УСН. 3.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета при УСН. Книга учета доходов и расходов организаций и предпринимателей, применяющих УСН. Особенности списания расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств. 4.Порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Возврат к общему режиму налогообложения в добровольном и обязательном порядке. 5.Порядок расчета налоговой базы организациями и индивидуальными предпринимателями в зависимости от выбора объекта налогообложения (доходы или доходы за минусом расходов). 6.Минимальный налог: порядок расчета налоговой базы, ставка налога. 7.Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения. 8.Порядок исчисления единого налога: налоговые ставки, налоговый период, отчетный период. Порядок переноса части убытка на следующие налоговые периоды. Льготы по оплате налога для отдельных категорий налогоплательщиков. 9.Порядок представления налоговой декларации и сроки уплаты единого налога. | М П ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | 10.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента, документальное оформление права перехода на УСН на основе патента. 11.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | | |
| 2 | 2 | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Необходимость введения единого налога на вмененный доход в рамках современной налоговой системы для отдельных видов деятельности. 2.Отличительной особенностью этого специального налогового режима от других. 3.Ограничения на применение системы налогообложения в виде ЕНВД. 4.Виды налогов, не уплачиваемых в связи с введением специального налогового режима. 5.Виды деятельности, попадающие под налогообложение ЕНВД. 6.Порядок постановки на учет плательщиков ЕНВД в налоговые органы. 7.Порядок ведения налогового и бухгалтерского учета хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД. 8.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. 9.Определение объекта налогообложения для расчета ЕНВД. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Порядок расчета коэффициентов базовой доходности. 10.Определение других основных элементов ЕНВД: налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроков уплаты и зачисления налога. 11.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 12.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | М, П, ПБ | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| | | Практические занятия / семинары | | |
| 2 | | Тема 1. Упрощенная система налогообложения 1.Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Порядок определения доходов и расходов. Порядок списания основных средств и нематериальных активов. Порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. 4.Характеристика элементов единого налога: выбор объекта налогообложения, расчет налоговой базы, определение налоговые ставки, налогового периода, порядка исчисления единого налога, расчета минимального налога, порядка и сроков уплаты единого налога. 5. Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения и при переходе с УСН на иные режимы налогообложения. 6.Применение УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента. 7.Направления совершенствования упрощенной системы налогообложения. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
| 2 | | Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности 1.Общая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: ограничения на применение данной системы налогообложения, налоги, не подлежащие уплате при переходе на ЕНВД, 2.Порядок ведения бухгалтерского и налогового учета. 3.Особенности определения налоговой базы в зависимости от вида предпринимательской деятельности. Понятие вмененного дохода и базовой доходности. Расчет коэффициентов базовой доходности. 4.Порядок заполнения и сроки представления налоговой декларации. 5.Направления совершенствования системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | Д ПБ И Э | ОК-4, ОК-5, ОК 12, ОК-13. ПК-4- ПК10 |
Неделя | Кол. час | Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к практическим и лабораторным занятиям; тематика рефератной работы; курсовые работы и проекты, контрольные, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др. | Реализуемые компетенции |
25-29 | 12 | Темы докладов и рефератов к теме 2:
| ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
29-33 | 10 | Темы докладов и рефератов к теме 3: 1.Применения ЕНВД индивидуальными предпринимателями. 2.Проблемы применения и основные направления совершенствования ЕНВД. | ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
33-37 | 10 | Темы докладов и рефератов к теме 4: 1. Единый сельскохозяйственный налог: действующий механизм исчисления и перспективы совершенствования. 2. Недостатки ЕСХН. | ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
37-41 | 10 | Темы докладов и рефератов к теме 5: 1. Эффективность функционирования системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. | ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
41 | 10 | Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студентов | ПК-4, ПК-5, ПК-6 |
Требования к исходному уровню подготовки: для усвоения материала курса необходимо, чтобы студенты имели знания, умения и навыки,... | Знать основы внутренних болезней, имеющие важное значение для подготовки врачей-стоматологов. Многие заболевания внутренних органов... | ||
Целью изучения данной дисциплины является подготовка специалиста к работе по организации обеспечению внешнеторговых операций на различных... | |||
Все это повышает статус предмета «иностранный язык» как общеобразовательной учебной дисциплины | Требования к уровню подготовки учащихся по годам обучения и к уровню подготовки учащихся по окончанию изучения предмета | ||
Учебное пособие составлено на основании примерной учебной программы дисциплины и в соответствии с Государственными требованиями к... | В процессе освоения дисциплины «Технология перевозок» студенты руководствуются общими требованиями подготовки к занятиям с учетом... | ||
Требования к уровню подготовки учащихся основной общеобразовательной программы основного общего образования | Требования к уровню подготовки учащихся основной общеобразовательной программы основного общего образования |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |