Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета коды
Скачать 0.54 Mb.
|
| Раздел 4. «Анализ показателей финансовой отчетности субъекта бюджетной отчетности» Дебиторская задолженность по бюджетной деятельности составила -18 884 199,34 руб., в том числе По счету 120500000 «Расчеты по доходам» -(-) 119 502980,04 руб., из них:
Дебиторская задолженность по счету 120600000 «Расчеты по выданным авансам» составляет 90 916 568,33 руб. в т.ч. Счет 120612000 «Расчеты по авансам по прочим выплатам» в сумме 3103,24 руб. – задолженность в связи с выплатой отпускных января 2012 года, в т.ч. НДФЛ 244,00 руб. Счет 120613000 «Расчеты по авансам по начислениям на выплаты по оплате труда» в сумме 564332,10 руб. – превышение суммы начисленных расходов из Фонда социального страхования на оплату листков по временной нетрудоспособности над суммой страховых взносов. Счет 120621000 « Расчеты по авансам по услугам связи»» в сумме 373511,66 руб. - по договорам оплачены авансовые платежи за услуги связи учреждениями Петрозаводского городского округа. Счет 120622000 «Расчеты по авансам по транспортным услугам» в сумме 1500,00 руб. - приобретение проездного билета на январь 2012 года Счет 120623000 «Расчеты по авансам по коммунальным услугам» в сумме 1616950,78 руб. – оплата по возмещению расходов за коммунальные услуги учреждениям, оплата аванса по коммунальным услугам по учреждениям дополнительного образования и МКУ «Хозяйственно-эксплуатационная служба». Счет 120625000 «Расчеты по авансам по работам, услугам по содержанию имущества» в сумме 102230,67 руб. - оплата по возмещению расходов за содержание имущества учреждениям дополнительного образования и МКУ «Хозяйственно-эксплуатационная служба» и задолженность по возмещению расходов по ремонту автомобиля пострадавшего в результате ДТП в январе 2010 года. Счет 120626000 «Расчеты по авансам по прочим работам, услугам» в сумме 329677,64 руб. - оплата за услуги по лабораторным исследованиям. Счет 120631000 «Расчеты по авансам по приобретению основных средств» в сумме 36520986,48 руб. – Разработка ПСД на строительство крытого хранилища антигололедных материалов в сумме 294087,46 руб., строительство здания детского сада по ул.Зеленой в районе пер.Гончарова в сумме 15729819,00 руб., приобретение здания детского сада в сумме 20000000,00 руб., реконструкция скотомогильника в районе «Бесовец» в сумме 357000,00 руб., прочие приобретения основных средств учреждениями Петрозаводского городского округа в сумме 140080,02 руб. Счет 120634000 «Расчеты по авансам по приобретению нематериальных активов» в сумме 155277,64 руб. – оплата за лекарственные препараты. Счет 120641000 «Расчеты по авансовым безвозмездным учреждениям государственным и муниципальным учреждениям» в сумме 3970873,40 руб. – авансовые платежи по целевым субсидиям бюджетным учреждениям и предоставление субсидии на организацию транспортного обслуживания населения Петрозаводского городского округа за 2011 год, в части предоставления проезда по разовым проездным билетам. Счет 120663000 «Расчеты по авансам по пенсиям, пособиям, выплачиваемым организациями сектора государственного управления» в сумме 1661,74 руб. – перечисления по доплате к пенсии за ноябрь 2011 года по причине несвоевременного сообщения о том, что получатель поступил на муниципальную службу. Счет 120691000 « Расчеты по авансам по оплате прочих услуг» в сумме 47276462,98 руб. – оплата тепловой энергии, потребленной населением, проживающим в жилищном фонде г. Петрозаводска. Дебиторская задолженность по счету 120700000 «Расчеты по выданным авансам» составляет 2 754 059,44 руб. По состоянию на 01.01.2012г. за ОАО «Судостроительный завод «Авангард» числится задолженность по кредитам, выделенным в 1994 – 1995гг. из Федерального фонда государственной финансовой поддержки завоза продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к нему местности, на общую сумму 2 243 759,44 руб., в том числе: - основной долг по кредиту – 261 083,00 руб.; - проценты за пользование кредитом – 1 438 855,09 руб.; - неустойка – 543 821,35 руб. В отношении предприятия инициирована процедура банкротства и введено конкурсное производство, срок которого продлен до 29.02.2012г. До завершения конкурсного производства и окончательной ликвидации ОАО «Судостроительный завод «Авангард» списать безнадежную задолженность не представляется возможным. После принятия Арбитражным судом Республики Карелия решения о ликвидации ОАО «Судостроительный завод «Авангард» и исключении его из Единого государственного реестра юридических лиц, задолженность предприятия подлежит списанию в порядке, установленном Петрозаводским городским Советом. Обязательства по бюджетному кредиту, предоставленному ПМУСП «Мемориал» из бюджета Петрозаводского городского округа в 2007 году, составляют 510300 руб. В 2011 году обязательства исполнены в объеме 516 000 руб., что на 0,3 % превышает утвержденную графиком сумму платежей. Окончательный расчет по кредиту - декабрь 2012 года. Дебиторская задолженность по счету 120800000 «Расчеты с подотчетными лицами» составляет 1 583 374,15 руб., в т.ч. Счет 120812000 «Расчеты с подотчетными лицами по прочим выплатам» в сумме -91997,82 руб. - авансовые отчеты по командировочным расходам (курсы усовершенствования) сданы работниками учреждений здравоохранения в конце декабря. Счет 120821000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате услуг связи» в сумме 20205,67 руб. – выданы марки в подотчет по учреждениям Петрозаводского городского округа. Счет 120822000 «Расчеты с подотчетными лицами п оплате транспортных услуг» в сумме 2713,40 руб. - командировочные расходы. Счет 120825000 « Расчеты с подотчетными лицами по оплате работ, услуг по содержанию имущества» в сумме 114,68 руб. – выдано в подотчет сотрудникам учреждений. Счет 120826000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате работ, услуг» в сумме -3040,54 руб. - авансовые отчеты по командировочным расходам (курсы усовершенствования) сданы работниками учреждений здравоохранения в конце декабря. Счет 120831000 «Расчеты с подотчетными лицами по приобретению основных средств» в сумме 7057,07 руб. - выдано в подотчет сотрудникам учреждений. Счет 120834000 «Расчеты с подотчетными лицами по приобретению материальных запасов» в сумме 1642678,19 руб. – выданы талоны на получение ГСМ подотчетным лицам по учреждениям здравоохранения. Счет 120891000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате прочих расходов» в сумме 5643,50 руб. - выдано в подотчет сотрудникам учреждений. Дебиторская задолженность по счету 120900000 «Расчеты по ущербу имущества» составляет 5 364 778,78 руб., в том числе по счету 120981000 задолженность по краже заработной платы работников муниципальных детских дошкольных учреждений 5 239 145,62 руб. В 2011г. по учреждениям Петрозаводского городского округа установлено недостач материальных ценностей на сумму 312 451,33 руб., в т.ч.: - недостача материальных ценностей по казенному учреждению «Хозяйственно-эксплуатационная служба» на сумму 6 910,08 руб. - недостача материальных ценностей по учреждениям здравоохранения составляет 10 558,61 руб., - совершено две кражи на сумму 8 579,54 руб. Дела находятся в следственных органах. Кражи совершены в средней школе №38 (кража молока на сумму 1 306,50 руб.) и в средней школе №32 (кража спортивного инвентаря стоимостью 7 273,04 руб.); - выявлено материального ущерба на общую сумму 255 143,81 руб., - по результатам проверки Государственного регионального отделения ФСС по РК не приняты к зачету расходы на сумму 18500,69руб., - по результатам внутреннего контроля учреждения образования выявлена переплата по возмещению затрат на проезд к месту отдыха и обратно за 2010 год на сумму 12 758,60 руб., Взыскано с виновных лиц в 2011 году 325 257,54руб., в т.ч.: - по хищению денежных средств в сумме 5482,46 руб.; - за недостачу материальных ценностей по казенному учреждению «Хозяйственно-эксплуатационная служба» и по учреждениям здравоохранения в размере 33 371,98 руб.; - взыскана и перечислена в доход бюджета сумма материального ущерба на сумму 255 143,81 руб. и по результатам внутренних и внешних проверок на сумму 31 259,29 руб.; Списано за счет средств учреждений в 2011 году 38 246,44 руб., в т.ч.: - по учреждениям здравоохранения 22 116,29 руб. по истечению срока исковой давности; - по учреждениям образования 16 130,15 руб. в т.ч. кражи, числящиеся с 2008 года, в связи с истечением срока исковой давности и на основании Постановления об окончании исполнительного производства Управления ФССП России по РК. Дебиторская задолженность по приносящей доход деятельности составила -16 143 336.92 руб. Отрицательное значение дебиторской задолженности сложилось в результате перечисления медицинскими страховыми компаниями авансов по обязательному медицинскому страхованию за январь 2012 года учреждениям здравоохранения. В соответствии с договорами, заключенными в 2011 году, получено в кредитных организациях кредитных ресурсов в размере 2 710 000 000,00 руб., погашено на сумму 2 520 000 000,00 руб. По состоянию на 01.01.2012 обязательства по кредитам, полученным в кредитных организациях, составляют 980 000 000,00 руб. Обязательства по бюджетным кредитам, предоставленным из бюджета Республики Карелия, составляют 67 975 000,00 руб., в 2011 году погашено обязательств по бюджетным кредитам на сумму 70 224 000,00 руб. Обязательства по муниципальным гарантиям отсутствуют. По состоянию на 01.01.2012 внутренний муниципальный долг Петрозаводского городского округа, отраженный на счете 130100000 «Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам», составил 1 047 975 000,00 руб. и к уровню на начало года вырос на 12,9 процента. Отношение объема муниципального долга к налоговым и неналоговым доходам бюджета составило 24,6 процента в отличие от 26,6 процента, сложившихся по состоянию на 01.01.2011, при допустимом уровне, определенным Бюджетным кодексом Российской Федерации – 100,0 процентов. Средневзвешенная процентная ставка по действующим кредитным договорам в 2011 году достигла значения 7,0 процентов годовых (диапазон ставок 5,57-8,20875 процентов) при ставке рефинансирования Центрального Банка РФ, колеблющейся в течение года в диапазоне от 7,75 до 8,25 процентов годовых. Требования Бюджетного кодекса Российской Федерации в части соблюдения параметров кредитоспособности Администрацией Петрозаводского городского округа соблюдены. Кредиторская задолженность по бюджетной деятельности составила 95 100 076,24 руб. Счет 130211000 «Расчеты по заработной плате» в сумме 690864,38 руб. – задолженность перед сотрудниками по учреждениям здравоохранения за декабрь 2011 года. Счет 130212000 «Расчеты по прочим выплатам» в сумме 209153,66 руб. – задолженность по прочим выплатам по детским дошкольным учреждениям. Счет 130221000 «Расчеты по услугам связи» в сумме 117059,36 руб. – задолженность по услугам связи по МКУ «Хозяйственно-эксплуатационная служба" Администрации Петрозаводского городского округа и детским дошкольным учреждениям. Счет 130222000 «Расчеты по транспортным услугам» в сумме 30481,80 руб. – задолженность по транспортным услугам по детским дошкольным учреждениям. Счет 130223000 «Расчеты по коммунальным услугам» в сумме 9556105,75 руб. – задолженность по оплате электроэнергии для уличного освещения Комитетом жилищно-коммунального хозяйства Администрации Петрозаводского городского округа в сумме 2805292,86 руб.; задолженность по оплате коммунальных услуг по детским дошкольным учреждениям в сумме 6283899,51 руб.; задолженность по выставленным счетам за декабрь 2011 по коммунальным услугам МУ «Больница скорой помощи» года в сумме 320577,36 руб., МКУ «Хозяйственно-эксплуатационная служба" в сумме 139912,51 руб., МКУ «Жилищный контроль» в сумме 6423,51 руб. Счет 130225000 «Расчеты по работам, услугам по содержанию имущества» в сумме 10618400,28 руб. – задолженность Комитета жилищно-коммунального хозяйства Администрации Петрозаводского городского округа по текущему содержанию объектов дорожно-мостового хозяйства и по организации освещения улиц в сумме 3787427,32 руб.; текущие и капитальные ремонты детских дошкольных учреждений в сумме 1554980,30 руб., ремонт здания детского сада 62 1446514,44 руб., прочие работы и услуги, в том числе техническое обслуживание помещений и оборудования в сумме 3829478,22 руб. учреждений образования. Счет 130226000 «Расчеты по прочим работам услугам» в сумме 1056743,22 руб. – задолженность детских дошкольных учреждений, учреждений здравоохранения, и Комитета жилищно-коммунального хозяйства по прочим работам и услугам, в том числе просроченная задолженность учреждений здравоохранения за оказанные услуги перед поставщиками в 2011 году, в связи с недостаточным финансированием за счет средств ОМС в сумме 4897,00 руб. Счет 130231000 «Расчеты по приобретению основных средств» в сумме 20872541,99 руб. – задолженность Комитета управления муниципальным имуществом и землепользования за работы, выпаленные подрядчиком по строительству и реконструкции водопроводных очистных сооружений г. Петрозаводска (2 этап) в сумме 9526839,00 руб.; задолженность комитета образования, культуры , молодежной политики и спорта по комплектованию книжных фондов в сумме 321650,00 руб., замена дверей в детских дошкольных учреждениях в сумме 98430,20 руб., приобретение прочего оборудования и мебели в сумме 4800393,70 руб., ремонт здания в сумме 6125229,09 руб. Счет 130234000 «Расчеты по приобретению материальных запасов» в сумме 5753949,29 руб. – задолженность учреждений здравоохранения по счетам за медикаменты и продукты питания в сумме 3626790,11 руб., в том числе просроченная задолженность учреждениями здравоохранения перед поставщиками за медикаменты в 2011 году, в связи с недостаточным финансированием за счет средств ОМС в сумме 72588,34 руб; задолженность перед поставщиками по материально-производственным запасам в учреждениях образования в сумме 2127159,18 руб. Счет 130241000 «Расчеты по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям» в сумме 2442644,32руб. – задолженность Комитета образования, культуры, молодежной политики и спорта по услугам на организацию питания и поставке продуктов питания в дошкольные образовательные учреждения перед МАУ «Петроснаб». Счет 130242000 «Расчеты по безвозмездным перечислениям организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций» в сумме 2948976,00 руб. - задолженность Комитета образования, культуры, молодежной политики и спорта по услугам на организацию питания и поставке продуктов в средние образовательные учреждения перед поставщиками услуг. Счет 130291000 «Расчеты по прочим расходам» в сумме 7476352,00 руб. – задолженность по исполнению мировых соглашений, утвержденных определениями Арбитражного суда РК в пользу ПМУП "Троллейбусное управление" в сумме 7420254,00 руб.; задолженность Администрации Петрозаводского городского округа по прочим расходам в сумме 56098 руб. Счет 130301000 «Расчеты по налогу на доходы физических лиц» в сумме 1383514,79 руб. – задолженность по налогу на доходы физических лиц по детским дошкольным учреждениям по выплате заработной платы 30 декабря 2011 года. Счет 130302000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» в сумме -9112984,70 руб. – средства, подлежащие восстановлению Фондом социального страхования по временной нетрудоспособности и в связи с материнством по учреждениям образования и здравоохранения. Счет 130305000 «Расчеты по прочим платежам в бюджет» в сумме 39419534,85 руб. – задолженность учреждений образования и здравоохранения по прочим расчетам в бюджет, в том числе просроченная задолженность по пеням перед ИФНС г. Петрозаводска 1996-2009г.г., в связи с неполной уплатой страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, в том числе по учреждениям здравоохранения 21641429,99 руб., учреждениям образования 17676482,51 руб. Счет 130306000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» в сумме -103122,06 – средства, подлежащие восстановлению Фондом социального страхования по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний учреждений здравоохранений. Счет 130307000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС» в сумме -71499,41 руб. - переплата учреждений здравоохранений. Счет 130308000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в территориальный ФОМС» в сумме 442989,98 руб.- задолженность по детским дошкольным учреждениям за декабрь 2011 года. Счет 130310000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии» в сумме 702561,06 руб.- задолженность по детским дошкольным учреждениям за декабрь 2011 года. Счет 130311000 «Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части трудовой пенсии» в сумме 104140,01 руб. - задолженность по детским дошкольным учреждениям за декабрь 2011 года. Счет 130312000 « Расчеты по налогу на имущество организаций» в сумме 354916,34 руб. - начисление авансовых платежей по налогу на имущество за 4 квартал 2011г. по МКУ «Центр учета имущества» и учреждений здравоохранения. Счет 130313000 «Расчеты по земельному налогу» в сумме 56621,00 руб. – задолженность по налогу учреждениями здравоохранения и социальной защиты. Счет 130402000 «Расчеты с депонентами» в сумме 34712,12 руб. – задолженность учреждений здравоохранения. Счет 130403000 «Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда» в сумме 115420,21 руб. – задолженность по детским дошкольным учреждениям. Объем просроченной кредиторской задолженности составляет 39 395 397,84 руб., в том числе: - задолженность учреждений здравоохранения перед поставщиками в связи с поздним поступлением в декабре 2011 года средств ОСМ 77 485,34 руб., в том числе по счету 130226000 - 4 897,00 руб., по счету 130234000 (за медикаменты) – 72 588,34 руб. - задолженность за 1996-2009 годы по начисленным пени за несвоевременную уплату страховых взносов и ЕСН в государственные внебюджетные фонды муниципальными бюджетными учреждениями образования и здравоохранения в связи с недостаточными объемами финансирования из бюджета 39 317 912,50 руб. по счету 130305000. Объем просроченной кредиторской задолженности по сравнению с 01.01.2011 сократился на 217 394 332,32 руб. Сокращение просроченной кредиторской задолженности достигнуто посредством списанием просроченной задолженности по пени и штрафам, начисленным на задолженность по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды, в связи с принятием Арбитражным судом Республики Карелия решения о признании задолженности безнадежной к взысканию, а так же исключения из состава просроченной задолженности суммы по мировым соглашениям, заключенным между МКУ «Жилищный контроль», ПМУ ПТС и Администрацией Петрозаводского городского округа за оказанные услуги по отпуску тепловой энергии в горячей воды для жилого фонда. В отчетном году Администрацией Петрозаводского городского округа были приобретены именные бездокументарные акции Петрозаводского муниципально - коммерческого банка в форме открытого акционерного общества «Онего» в количестве 113 штук на общую сумму 11 300 руб. согласно постановлению Администрации Петрозаводского городского округа от 01.06.2011 № 1972. Всего сумма финансовых вложений Администрации Петрозаводского городского округа, отраженных по счету бухгалтерского учета 20431000 составляет 1 679 131.00 руб. По счету бухгалтерского учета 20433000 отражено участие Администрации Петрозаводского городского округа в муниципальных бюджетных учреждениях и муниципальных автономных учреждениях в общей сумме 63 708 908,89 руб., в том числе: - участие в муниципальных автономных учреждениях в сумме 2 988 702,16 руб., - участие в муниципальных бюджетных учреждениях в сумме 60 720 206,73 руб. По строке 093 формы 0503321 «чрезвычайные доходы от операций с активами» отражена сумма 77612,6 тыс.руб. – списание кредиторской задолженности, в т.ч.: - по учреждениям образования списаны пени прошлых лет по решению Арбитражного суда на страховые взносы во внебюджетные фонды, начисленные ранее по счету 130305000 на сумму 62098,7 тыс.руб., - по учреждениям здравоохранения списаны пени прошлых лет по решению Арбитражного суда на страховые взносы во внебюджетные фонды, начисленные ранее по счету 130305000 на сумму 14504,1 тыс.руб., - по аппарату Администрации Петрозаводского городского округа на сумму 1009,8 тыс.руб. В 1 квартале 2011 года путем сверки ведомостей оказанных услуг, предоставленных Территориальным органом Федеральной службы государственной статистики по РК, установлены расхождения в объемах фактически оказанных услуг, в результате чего заключены дополнительные соглашения об уменьшении цены контрактов, а также предоставлены уточненные счета-фактуры и акты оказанных услуг. Списание кредиторской задолженности отражено следующей бухгалтерской записью: Дт 130222 830 (КРБ) Кт 140110 173 (КДБ) на сумму 1009,8 тыс.руб. Сведения об использовании информационно-коммуникационных технологий представлены в приложении по форме 0503377. Расходы на приобретение оборудования и предустановленного программного обеспечения в целях обеспечения выполнения текущей деятельности, в связи заменой устаревшего оборудования, расширением локальной вычислительной сети составили 20 342 098,16 руб. На подключение (обеспечение доступа) к внешним информационным ресурсам израсходовано 5 994 455,54 руб., в т.ч.: - доступ к телефонной сети связи общего пользования, предоставление доступа к услугам междугородней и международной связи 3 947 177,22 руб., - приобретение и обновление справочно-информационных баз данных 835 114,51 руб., - доступ к сети Интернет 1 212 163,81 руб. Эксплуатационные расходы на информационно-коммуникационные технологии составили 6 090 937,40 руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Республики Карелия, а также обладает иными полномочиями, определенными федеральными законами и законами |  | Брянской области, установленных нормативными правовыми актами и заключенными органами государственной власти и государственными казенными... |
| Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (ф. 0503387) (далее – Справочная... | | Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (ф. 0503387) (далее – Справочная... |
| Ленинградской области в соответствии с Постановлением Правительства Ленинградской области от 27 декабря 2004г. №319 «Об утверждении... | | Бюджетного и Налогового Кодексов Российской Федерации, нормативно – правовых актов Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, муниципальных... |
| | Форматы файлов для загрузки отчетов по форме 0503387 «Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта... | |
| Министерства финансов Российской Федерации к отчету о результатах проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого... | | Федеральное государственное бюджетное учреждение высшего профессионального образования |