1: Понятие, предмет, метод, система, функции и принципы трудового права
Скачать 3.32 Mb.
|
| Тема 11. Налоговое право: общие положения Налоги, их понятие и роль. Понятие налога как финансово-правовой категории, его публичный характер. Понятие и юридические признаки сбора. Отличие налогов от других обязательных платежей. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Налоговые реформы в России. Изменения в системе налогообложения в условиях перехода к рыночным отношениям в экономике. Система налогов и сборов в Российской Федерации, основы их правового регулирования. Классификация налогов и сборов. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Прямые и косвенные налоги. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ), местные, порядок их установления. Соотношение понятий «система налогов» и «налоговая система». Принципы налоговой системы, соотношение их с принципами налогового права и принципами законодательства о налогах и сборах. Налоговое право Российской Федерации: понятие, предмет, особенности. Источники налогового права, их конституционная основа. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, общая характеристика. Налоговый кодекс как источник налогового права. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Акты Конституционного Суда РФ. Международный договор как источник налогового права. Установление и введение налогов и сборов. Элементы налогообложения: обязательные и факультативные. Понятие налоговых правоотношений, их субъектный состав, содержание. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов. Налоговая тайна. Представители налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности таможенных органов в области налогов и сборов. Обязанности банков в области налогообложения, ответственность за их нарушение. Налоговое обязательство: понятие, содержание, виды. Общие правила исполнения обязанности по уплате налога. Возникновение, изменение и прекращение налоговых обязательств. Меры публично-правового обеспечения исполнения обязанности по уплате налога. Принудительный порядок взыскания недоимок с организаций, индивидуальных предпринимателей и с физических лиц. Обеспечение выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Налоговая декларация, ее значение в осуществлении налогового контроля. Формы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговые проверки, их виды. Истребование и выемка документов. Документы, составляемые при проведении налогового контроля. Правовое регулирование процедурно-процессуальных налоговых отношений. Отдельные виды налоговых процедур. Производство по делу о налоговом нарушении. Ответственность и защита прав налогоплательщиков. Налоговые правонарушения налогоплательщиков, налоговых агентов, иных лиц. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговая ответственность: понятие, признаки, место в системе юридической ответственности, соотношение с понятием ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к налоговой ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Сроки давности привлечения к налоговой ответственности. Налоговые санкции. Порядок применения налоговых санкций. Порядок защиты прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок защиты прав, роль Конституционного Суда РФ в защите прав налогоплательщиков. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Тема 12. Федеральные налоги и сборы. Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость, акцизам, налогу на доходы физических лиц, налогу на прибыль организаций, водному налогу, налогу на добычу полезных ископаемых. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина. Тема 13. Региональные (субъектов Российской Федерации) и местные налоги Общая характеристика законодательства о региональных налогах. Компетенция органов законодательной власти субъектов РФ в сфере налоговых отношений. Особенности налогов на имущество организаций, транспортного налога, налога на игорный бизнес. Общая характеристика правового регулирования местных налогов. Компетенция органов местного самоуправления в сфере правового регулирования налогов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Тема 14. Специальные налоговые режимы Общие положения о специальных налоговых режимах: понятие, виды и правовая основа введения. Особенности упрощенной системы налогообложения, единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единого сельскохозяйственного налога, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Тема 15. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды Страховые платежи (взносы) как источники формирования государственных социальных внебюджетных фондов и принципы их взимания. Особенности страховых взносов как источников формирования внебюджетных социальных фондов. Правовое регулирование страховых взносов. Характерные признаки страховых платежей. Публичные цели страховых платежей в государственные социальные внебюджетные фонды, принципы их установления, взимания и расходования. Особенности взимания и ответственность за неуплату страховых платежей (взносов) в государственные социальные внебюджетные фонды. Финансовые санкции за нарушение обязанностей, связанных с уплатой страховых взносов. Общие черты и особенности формирования и использования финансовых ресурсов различных государственных социальных внебюджетных фондов. Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Раздел IV. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) и организации страхового дела Тема 16. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита (долга) Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его правовые основы. Отличие государственного (муниципального) кредита от банковского кредита. Внутренний и внешний государственный кредит. Бюджетный кредит как разновидность государственного (муниципального) кредита. Государственный финансовый кредит, государственный экспортный кредит. Государственный и муниципальный долг как результат функционирования государственного кредита. Формы государственного и муниципального внутреннего долга. Государственные и муниципальные займы как форма государственного и муниципального долга. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита, их особенности, субъекты правоотношений. Долговые обязательства РФ. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным (муниципальным) долгом. Внешние долговые требования РФ. Правовое регулирование сберегательного дела. Взаимосвязь государственного (муниципального) кредита с привлечением и использованием сбережений населения. Гарантирование сбережений граждан РФ и государственный внутренний долг. Создание системы обязательного страхования вкладов физических лиц. Агентство по страхованию вкладов. Тема 17. Правовое регулирование организации страхового дела Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела. Понятие страхования как звена финансовой системы. Значение страхования, возрастание его роли в условиях перехода к рыночной экономике. Характеристика страхования как правовой категории. Характерные черты страхования, его функции. Основы организации страхового дела. Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор. Характеристика регулируемых финансовым правом отношений в области страхования. Участники страховых отношений: страховщики, страхователи, застрахованные лица. Виды страхования. Добровольная и обязательная формы страхования. Виды обязательного страхования. Социальное страхование. Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках. Государственное страхование: понятие, особенности и характеристика субъектов и видов. Лица, подлежащие государственному страхованию. Раздел V. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов и бюджетного финансирования Тема 18. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов Государственные расходы как финансово-правовая категория: их понятие и система. Необходимость затрат государства и муниципальных образований. Публичный характер расходов государства и муниципальных образований. Осуществление государственных и муниципальных расходов как составная часть финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Правовое регулирование этой деятельности. Финансовые правоотношения в области осуществления государственных и муниципальных расходов. Соотношение понятий расходы бюджета, расходные обязательства, бюджетные обязательства, публичные обязательства, денежные обязательства. Принципы финансирования расходов. Бюджетное финансирование: правовая характеристика. Бюджетные ассигнования: понятие, виды. Бюджетные ассигнования на оказание государственных (муниципальных) услуг. Порядок предоставления субсидий и бюджетных инвестиций. Расходы бюджета на государственное страхование. Расходные обязательства РФ, субъектов РФ, муниципальных образований. Получатели бюджетных средств. Казенное учреждение. Обеспечение выполнения функций казенное учреждений. Бюджетная смета. Особенности правового статуса различных видов учреждений. Правовой режим доходов от платных услуг, оказываемых учреждениями и от использования имущества. Правовая характеристика бюджетного кредитования. Виды бюджетных кредитов. Тема 19. Правовое регулирование расходов государственных внебюджетных фондов Понятие расходов государственных внебюджетных фондов. Правовой режим расходов Пенсионного фонда РФ, фонда социального страхования РФ и фондов обязательного медицинского страхования. Особенности правовой природы отношений, возникающих при использовании денежных средств государственных внебюджетных фондов. Раздел VI. Правовые основы банковской деятельности, денежного обращения, расчетов, валютного регулирования и валютного контроля Тема 20. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Конституционные основы банковской деятельности. Конституционные основы правового положения Центробанка. Его задачи и функции. Банк России как юридическое лицо. Правовой режим имущества Банка России. Операции Банка России. Банковское регулирование и надзор. Структура Центробанка. Понятие кредитной организации и банка. Признаки, отличающие их от других юридических лиц. Публично-правовые обязанности банков. Виды банков. Банки и небанковские кредитные организации. Понятие и структура банковской системы России. Центральный банк РФ — орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Функции контроля и надзора Центрального банка РФ, меры принудительного воздействия, применяемые им в отношении кредитных организаций в случае нарушений банковского законодательства.. Банковские операции: понятие, виды. Отличие банковских операций от иных сделок кредитных организаций. Активные и пассивные банковские операции. Правовое регулирование сберегательного дела. Виды вкладов. Обязательное страхование вкладов. Особенности правового статуса Сбербанка Российской Федерации. Тема 21. Правовые основы денежного обращения и расчетов Понятие денежной системы, ее основные элементы. Социально-экономическое значение денег и денежной системы. Правовые основы денежной системы Российской Федерации. Денежная система как объект правового регулирования. Конституционные основы организации и функционирования денежной системы. Органы, обеспечивающие реализацию денежно-кредитной политики государства. Понятие денежного обращения, его виды. Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия как начальный этап обращения наличных денег. Эмиссионные функции Центрального банка РФ, их содержание, порядок осуществления. Правила обмена денежных знаков на денежные знаки нового образца. Правила осуществления организациями наличных денежных расчетов. Открытие и ведение банковских счетов. Виды счетов. Порядок выполнения кредитной организацией операций по счету. Безакцептное списание средств со счета. Приостановление операций по счету и арест денежных средств на счете. Закрытие банковского счета. Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов. Понятие кассовых операций. Значение государственного регулирования кассовых операций. Правила ведения кассовых операций, установленные правовыми нормами. Роль Центрального банка РФ в регулировании кассовых операций. Основные денежные документы при осуществлении кассовых операций. Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих денежные знаки от населения, значение применения контрольно-кассовых машин. Тема 22. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля Понятие валюты и валютных ценностей, их значение в развитии международной деятельности. Понятие и содержание валютного регулирования, особенности регулирования валютных отношений в Российской Федерации. Правовое регулирование валютных отношений, его конституционные основы. Основные принципы и задачи валютного регулирования. Центральный банк РФ как орган государственного валютного регулирования, его функции. Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций. Правовые основы валютного контроля. Понятие валютного контроля. Основные направления валютного контроля. Органы валютного контроля, их компетенция. Агенты валютного контроля. Общий список Литературы и нормативно-правовых актов Основная литература
Дополнительная литература
Базы данных, Интернет-ресурсы, информационно-справочные и поисковые системы: Справочно-правовая система «КонсультантПлюс», Справочно-правовая система «Гарант», ЭБС "Лань", ЭБС "Университетская библиотека online." Нормативные правовые акты РФ
Законы и иные нормативные правовые акты Алтайского края
Планы семинарских занятий Тем 1. Финансовое право как отрасль российского права
4. Субъекты финансового права: понятие, виды, основы правового статуса. 5. Принуждение как способ охраны публичных интересов. Финансовое правонарушение как основание финансово-правовой ответственности. Особенности финансово-правовых санкций. Тема 2. Бюджетное право Российской Федерации
Тема3. Налоговое право
Тема 4. Правовые основы банковской деятельности, денежного обращения и валютного регулирования
Методические указания по выполнению контрольной работы студентами заочного отделения по дисциплине «Финансовое право» Выполнение контрольных работ предусмотрено учебным планом. Цель этой работы для студентов заочной формы обучения – изучить соответствующие разделы учебной литературы и таким образом познакомиться с предметом изучаемой отрасли права, а также приобрести навыки самостоятельной работы с нормативными правовыми актами и специальной литературой. Работа оформляется машинописным текстом (компьютерный набор) на одной стороне листа белой бумаги формата А4 (21 х 30 см), число строк на странице не более 30, через 1,5 интервала. Контрольная работа должна быть предоставлена в заочное отделение за месяц до начала сессии. Работы, предоставленные позже установленного срока, проверяются при наличии такой возможности у преподавателя. Перед написанием работы необходимо:
В решении важны выводы студента. Они безусловно должны быть теоретически обоснованы и юридически аргументированы ссылками на соответствующие нормативные правовые акты и статьи в них. Основу должны составлять акты высшей юридической силы, т.е. БК РФ, НК РФ и другие федеральные законы. Подзаконные акты (например, Минфина РФ) используются в случае необходимости, когда соответствующий вопрос регулируется только на подзаконном уровне или когда без их использования невозможно полное обстоятельное решение предложенной ситуации. Использование нормативных правовых актов должно заключаться в анализе их применительно к конкретной ситуации, указанной в условии задачи. Когда студент просто переписывает значительную часть федерального закона или иного НПА, это больше недостаток, чем достоинство контрольной работы. Достоинство решения не в большом объеме информации, содержащейся в контрольной работе, а в самостоятельной творческой оценке действующего законодательства и условия задачи. Здесь важное значение имеют знания теории финансового права, правовых позиций Конституционного Суда РФ и иной судебной практики; 3) правильно применить анализируемые нормы к приведенной в условии задачи ситуации и дать юридически обоснованный ответ (он не должен быть односложным). Решение некоторых задач предполагает многовариантность, так как финансовое законодательство очень динамично, в него постоянно вносятся изменения и дополнения и законодатель не всегда однотипно регулирует одни и те же отношения. Кроме того, некоторые обстоятельства могут быть в условии задачи не определены, а их разнообразие оказывает влияние на решение задачи. В этом случае студент самостоятельно определяет в начале решения такие обстоятельства. Использование различных источников (НПА, судебной практики, специальной литературы) оформляется ссылками на них в конце каждой страницы. По результатам проверки преподаватель принимает решение:
Студенты, работы которых не зачтены, к экзамену не допускаются. Тематика контрольных работ Студенты, фамилии которых начинаются с «А» до «П», выполняют первый вариант, а с «Р» до «Я» - второй вариант. Вариант 1. Задача 1. Юридическое лицо - предприятие «Самат» в прошедшем году перечислило страховой организации 10 млн. руб. – суммы, уплачиваемые в пользу своих работников по договорам добровольного личного страхования, заключенным на один год, по окончании которых застрахованные получат страховые выплаты. 1. Какие виды обязательного страхования законодатель включает в понятие «социальное страхование»? 2. Какие вопросы обязательного социального страхования регулируются главой 17 БК РФ? 3. Какие обязанности возлагаются на юридических лиц как страхователей по обязательному социальному страхованию? 4. Что в соответствии с действующим федеральным законодательством является для юридических лиц объектом обложения страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ и другие социальные внебюджетные фонды Российской Федерации? 5. Каким требованиям должен соответствовать договор добровольного личного страхования, чтобы суммы платежей по нему не подлежали обложению страховыми взносами на основании ст. 9 ФЗ № 212-ФЗ? Соответствует ли этим требованиям ситуация, приведенная в условии задачи? Задача 2. С организации, частного юридического лица, на основании решения арбитражного суда были взысканы денежные средства по полученному 5 лет назад из федерального бюджета целевому бюджетному кредиту. Юридическое лицо обратилось с жалобой в суд о неправомерности такого решения, так, как истек установленный гражданским законодательством срок исковой давности. 1. Какова юридическая природа отношений, возникающих при получении бюджетного кредита юридическим лицом, и какими нормами они регулируются? 2. Предусмотрены ли действующим законодательством особенности правового регулирования сроков исковой давности по обязательствам перед Российской Федерацией? 3. В случае нецелевого использования бюджетного кредита и иных нарушений обязанностей по нему, какие последствия предусмотрены действующим законодательством? Какие из них имеют финансово-правовой характер? Примечание: Для решения этой задачи, кроме рекомендованной литературы и нормативно-правовых актов, см. Постановление Конституционного Суда РФ от 20.07.2011 г. № 20-П «По делу о проверке конституционности положений пункта 4 статьи 93.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, части 6 статьи 5 Федерального закона « О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации» и статьи 116 Федерального закона « О Федеральном бюджете на 2007 год» в связи с запросом Высшего арбитражного суда Российской Федерации.» Задача 3. Определите нормотворческие полномочия законодательных органов субъектов РФ по региональным налогам, федеральным налогам и специальным налоговым режимам с указанием конкретных статей НК РФ и видов полномочий. Вариант 2. Задача 1. Юридическое лицо систематически нарушало сроки уплаты страховых платежей в Пенсионный фонд РФ и другие социальные внебюджетные фонды, а также при исчислении страховых платежей учитывало не все выплаты в пользу своих работников и других физических лиц. 1. Какие социальные внебюджетные фонды денежных средств образуются в Российской Федерации в соответствии с федеральным законодательством? В каком (каких) НПА определен их состав и структура? 2. Какие неблагоприятные последствия влечет несвоевременная уплата страхователями страховых взносов в Пенсионный фонд РФ и другие социальные внебюджетные фонды? 3. Определите юридический состав финансового правонарушения: занижение базы для начисления страховых взносов во внебюджетные фонды. Учитывается ли при привлечении к финансовой ответственности за это правонарушение форма вины? 4. Какова процедура применения мер принуждения за указанные в условии задачи нарушения? 5. Закреплены ли финансовым законодательством сроки давности принудительного взыскания неуплаченных в срок страховых взносов в социальные внебюджетные фонды РФ? Задача 2. Медицинское учреждение оказывает платные медицинские услуги. 1. Какие виды учреждений предусмотрены действующим законодательством? 2. Каков правовой режим средств, получаемых учреждениями от платных услуг и от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности? 3. Имеет ли значение для определения правового режима этих средств вид учреждения? 4. Какие обязанности есть у учреждений как участников бюджетных отношений? 5. Каким законодательством установлены иные финансово-правовые обязанности учреждений? Задача 3. Определите нормотворческие полномочия органов представительной власти муниципальных образований по местным налогам и специальным налоговым режимам с указанием конкретных статей НК РФ и видов полномочий. Примечание: см. список литературы и нормативных правовых актов в разделе: « Общий список литературы и нормативно-правовых актов» к рабочей учебной программе (стр.16). Примерный перечень вопросов к экзамену по финансовому праву
ПРОБЛЕМЫ ТЕОРИИ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА Специальный курс «Проблемы теории государства и права» завершает изучение «теории государства и права». В отличие от базового курса спецкурс «Проблемы теории государства и права» предполагает углубление познаний государства и права с позиций научной проблематики государственно-правовых явлений, их сущности, назначения и развития в обществе, завершает формирование юридического мышления и общего мировоззрения, способствует определению прогнозов сути и бытия государства и права, а в конечном итоге выводит на функционирование политической, экономической, социальной и идеологической организации общества. В процессе подготовки к зачету студенты должны изучить основные монографические источники, научные журнальные публикации, а также в достаточной степени владеть познаниями законодательства. ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА
|
Похожие:
 | Понятие гражданского права. Предмет и метод гражданско-правового регулирования. Основные принципы, функции и система гражданского... | | Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... |
| Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... | | Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... |
| Межбанковские расчеты на территории Российской Федерации. Понятие и виды клиринга. Договор об оказании услуг платежного клиринга.... | | Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... |
| Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... | | Дано краткое содержание изучаемых тем, планы семинарских и практических занятий, тематика контрольных и курсовых работ, примерные... |
 | Понятие трудового права как отрасли права. Общественные отношения, регулируемые трудовым правом (предмет трудового права). Метод... | | Понятие трудового права как отрасли права. Предмет и метод правового регулирования |