Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Скачать 2.7 Mb.

Название	Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
страница	27/32
Тип	Реферат

filling-form.ru > Договоры > Реферат

1 ... 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Приложение 20. Тест для оценки средств внутреннего контроля операций с оценочными обязательствами

Вопросы	Ответы
Вопросы	Да	Нет	Не характерно
А	1	2	3
1. Средства текущего контроля
1.1. Инвентаризация оценочных обязательств проводится согласно графику, а также при наступлении новых событий, связанных с конкретным обязательством (ФБО)	+
1.2. В полной мере выполняются требования ограничения доступа к активам и записям, а также к прикладным программам и компьютерным информационным системам (П)	+
1.3. Договоры о материальной ответственности работников заключены и выполняются в полном объеме (П)	+
1.4. Осуществляется полное обеспечение условий сохранности имущества и документации (имеются сейфы, оборудованные склады, архивы, сигнализация, служба охраны) (П)		+
1.5. Отсутствует возможность обойти процедуры текущего внутреннего контроля путем сговора работников (П)	+
1.6. Отсутствует возможность злоупотребления полномочиями лицами, на которых возложены обязанности по осуществлению внутреннего контроля (П)		+
2. Контроль хозяйственных операций на стадии первичного учета и подготовки информации
2.1. Регулярно проводятся внутренние проверки санкционирования и обоснованности хозяйственных операций (ВИ)		+
2.2. Регулярно проводится проверка соблюдения нормативных актов, норм, нормативов (ВИ)		+
2.3. Систематически проводится сравнение результатов проверки фактического наличия активов и обязательств с бухгалтерскими записями (ВИ)	+
2.4. Соблюдаются правила ведения журналов регистрации документов и применяется последовательная нумерация документов (ФБО)	+
2.5. Систематически проводится проверка и сверка взаимосвязей хозяйственных операций (ВИ)	+
2.6. Регулярно проводится проверка аналитических счетов и оборотных ведомостей и арифметической точности записей (ВИ)	+
3. Проверка выполнения функций внутреннего контроля
3.1. Систематически проводится проверка соблюдения учетной политики и ее элементов (ВИ)	+
3.2. Систематически проводятся внезапные инвентаризации и другие проверки (ВИ)		+
3.3. Регулярно проводится контроль за выполнением должностных инструкций (ВИ)		+
3.4. Систематически проводятся проверки наличия первичной документации по совершенным хозяйственным операциям (ВИ)	+
3.5. Систематически проводятся проверки и сверки операций оценки и целесообразности формирования резервов (ВИ)	+
3.6. Систематически проводится контроль за нетипичными операциями (ВИ)		+

1 ... 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Похожие:

	Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования
	Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования		Правительство Российской Федерации Федеральное государственное автономное... Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru