Ставки НДПИ
Ставка, %
|
Виды ископаемых
|
3,8
|
Калийные соли
|
4,0
|
Торф; Апатит-нефелиновые,а патитовые и фосфоритовые руды; Уголь каменный, уголь бурый, антрацит и горючие сланцы
|
4,8
|
Кондиционные руды черных металлов
|
5,5
|
Горно-химическое неметаллическое сырье (за исключением калийных солей), апатит - (за исключением нефелиновых и фосфоритовых руд);Соли природного и чистого хлористого натрия; Сырье радиоактивных металлов; Подземные промышленные и термальные воды; Неметаллическое сырье, используемое в основном в строительной индустрии; Нефелины, бокситы
|
6,0
|
Горнорудное неметаллическое сырье; Битуминозные породы; Концентраты и другие полуфабрикаты, содержащие золото; Иные полезные ископаемые, не включенные в другие группировки
|
6,5
|
Кондиционный продукт пьезооптического сырья, особо чистого кварцевого сырья и камнесамоцветного сырья; Концентраты и другие полуфабрикаты, содержащие драгоценные металлы (за исключением золота)
|
7,5
|
Минеральные воды
|
8,0
|
Природные алмазы, другие драгоценные и полудрагоценные камни; Кондиционные руды цветных металлов (за исключением нефелинов и бокситов); Многокомпонентные комплексные руды, а также полезные компоненты комплексной руды,за исключением драгоценных металлов.
|
16,5
|
Углеводородное сырье
|
17,5
|
Газовый конденсат из всех видов месторождений углеводородного сырья
|
135 рублей за 1000 куб. м.
|
Газ горючий природный из всех видов месторождений углеводородного сырья
|
419 рублей за тонну с учетом коэффициентов Кц и Кв
|
Нефть обезвоженная, обессоленная и стабилизированная
|
К основным налоговым ставкам применяются следующие льготы:
- Налог с добытых ископаемых с применением коэффициента 0,7 к основной ставке платят те организации, которые самостоятельно ведут разработку и поиск месторождений. Либо на 01.07.2001г полностью возместили их государству и освобождены от «налога на восполнение».
-Налоговая льгота в 80% может быть предоставлена для выработанных участков, при условии предоставления данных по учету добытой нефти;
-Нулевая ставка применима для добычи нефти объемом до 25 000000 тонн в республике Саха, Иркутском Красноярском крае.
-НДПИ 0% применяется к вновь разрабатываемым месторождениям в части: нормативных отходов, попутного газа, прогнозируемых потерь. А так же добычи полезных ископаемых в отработанном сырье, отвалах и отходах;
-Не облагаются налогом подземные воды: вне государственного баланса, используемые для сельскохозяйственных нужд, добытые при проведении контрольно-ревизионных работ, используемые в лечебных целях.
Приложение Г
Статья 333.3. Ставки сборов
1. Ставки сбора за каждый объект животного мира устанавливаются в следующих размерах, если иное не установлено пунктами 2 и 3 настоящей статьи:
Таблица Г.1 - Ставки сбора за объект животного мира
Наименование объекта животного мира
|
Ставка сбора в рублях (за одно животное)
|
Овцебык, гибрид зубра с бизоном или домашним скотом
|
15 000
|
Медведь
|
3 000
|
Медведь бурый медведь белогрудый
|
6 000
|
Благородный олень, лось
|
1 500
|
Пятнистый олень, лань, снежный баран, сибирский горный козел, серна, тур, муфлон
|
600
|
Косуля, кабан, кабарга, рысь, росомаха
|
450
|
Дикий северный олень, сайгак
|
300
|
Соболь, выдра
|
120
|
Барсук, куница, сурок, бобр
|
60
|
Харза
|
100
|
Енот-полоскун
|
30
|
Степной кот, камышовый кот
|
100
|
Европейская норка
|
30
|
Глухарь, глухарь каменный
|
100
|
Улар кавказский
|
100
|
Саджа
|
30
|
Фазан, тетерев, водяной пастушок, малый погоныш, -крошка, погоныш, большой погоныш, камышница
|
20
|
2. При изъятии молодняка (в возрасте до одного года) диких копытных животных ставки сбора за пользование объектами животного мира устанавливаются в размере 50 процентов ставок, установленных пунктом 1 настоящей статьи.
3. Ставки сбора за каждый объект животного мира, указанный в пункте 1 настоящей статьи, устанавливаются в размере 0 рублей в случаях, если пользование такими объектами животного мира осуществляется в целях:
охраны здоровья населения, устранения угрозы для жизни человека, предохранения от заболеваний сельскохозяйственных и домашних животных, регулирования видового состава объектов животного мира, предотвращения нанесения ущерба экономике, животному миру и среде его обитания, а также в целях воспроизводства объектов животного мира, осуществляемого в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти;
изучения запасов, а также в научных целях в соответствии с законодательством Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 24.07.2009 N 209-ФЗ)
4. Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов, за исключением морских млекопитающих, устанавливаются в следующих размерах, если иное не установлено пунктом 6 настоящей статьи:
Таблица Г.2 - Ставки сбора за объект водных биологических ресурсов
Наименование объекта водных биологических ресурсов
|
Ставка сбора в рублях (за одну тонну)
|
1
|
2
|
Дальневосточный бассейн (внутренние морские воды, территориальное море, исключительная экономическая зона Российской Федерации и континентальный шельф Российской Федерации в Чукотском, Восточно-Сибирском, Беринговом, Охотском, Японском морях и Тихом океане)
|
|
Продолжение таблицы Г.2
|
1
|
2
|
Минтай Охотского моря
|
3 500
|
Минтай других районов промысла
|
2 000
|
Треска
|
3 000
|
Сельдь Берингова моря
|
400
|
Сельдь Охотского моря в весенне-летний период промысла
|
400
|
Сельдь других районов и сроков промысла
|
200
|
Палтус
|
3 500
|
Терпуг
|
750
|
Морской окунь
|
1 500
|
Угольная
|
1 500
|
Тунец
|
600
|
Корюшка
|
200
|
Сайра
|
150
|
Голец
|
200
|
Горбуша
|
3 500
|
Кета
|
4 000
|
Кета амурская осенняя
|
3 000
|
Кижуч
|
4 000
|
Чавыча
|
6 000
|
Нерка
|
20 000
|
Сима
|
6 000
|
Щипощек
|
200
|
Осетровые <*>
|
5 500
|
Продолжение таблицы Г.2
|
1
|
2
|
Камбала, навага, мойва, анчоус, ликоды, макрурусы, сайка, лемонема, бычки, рыбы-собаки, песчанка, акулы, скаты, кефалевые рыбы, прочие
|
10
|
Краб камчатский западного побережья Камчатки
|
35 000
|
Краб камчатский североохотоморский
|
35 000
|
Краб камчатский других районов промысла
|
35 000
|
Краб синий
|
35 000
|
Краб равношипый
|
20 000
|
Краб-стригун бэрди охотоморский
|
35 000
|
Краб-стригун бэрди других районов промысла
|
13 000
|
Краб-стригун опилио
|
35 000
|
Краб-стригун ангулятус
|
8 000
|
Краб-стригун красный
|
8 000
|
Краб-стригун веррилла
|
200
|
Краб-стригун таннери
|
200
|
Краб коуэзи
|
200
|
Краб колючий района южных Курильских островов
|
25 000
|
Краб колючий других районов промысла
|
13 000
|
Краб волосатый четырехугольный района юго-восточного Сахалина и залива Анива зоны Охотского моря и юго-западного Сахалина зоны Японского моря
|
20 000
|
Краб волосатый четырехугольный других районов промысла
|
9 000
|
Креветка углохвостая
|
200
|
Креветка северная
|
3 000
|
Креветка северная Берингова моря
|
200
|
Креветка травяная
|
2 600
|
Креветка гребенчатая
|
5 000
|
Продолжение таблицы Г.2
|
1
|
2
|
Другие виды креветок
|
200
|
Кальмар
|
500
|
Кальмар подзоны Приморья
|
200
|
Осьминоги
|
1 000
|
Трубач
|
12 000
|
Морской гребешок
|
9 000
|
Прочие моллюски (мидия, спизула, кообикула и другие)
|
20
|
Трепанг
|
30 000
|
Кукумария
|
300
|
Морской еж серый
|
6 000
|
Морской еж черный
|
2 600
|
Морской еж прочий (палевый, многоиглый, зеленый и другие)
|
6 000
|
Водоросли
|
10
|
Прочие водные биологические ресурсы
|
200
|
Северный бассейн (Белое море, внутренние морские воды, территориальное море, исключительная экономическая зона Российской Федерации и континентальный шельф Российской Федерации в море Лаптевых, Карском и Баренцевом морях и районе архипелага Шпицберген)
|
|
Треска
|
5 000
|
Пикша
|
3 500
|
Атлантический лосось (семга)
|
7 500
|
Горбуша
|
200
|
Сельдь
|
400
|
Сельдь чешско-печорская и беломорская
|
100
|
Продолжение таблицы Г.2
|
1
|
2
|
Камбала
|
200
|
Палтус черный
|
7 000
|
Морской окунь
|
1 500
|
Сайда
|
50
|
Сиговые
|
1 800
|
Ряпушка, корюшка, навага, зубатки
|
200
|
Сайка, мойва, пинагор, песчанка европейская, звездчатый скат, полярная акула, менек, прочие
|
20
|
Краб камчатский
|
30 000
|
Креветка северная
|
3 000
|
Креветка шримс-медвежонок
|
2 000
|
Креветки другие (эвфаузииды)
|
20
|
Морской гребешок
|
9 000
|
Прочие моллюски
|
20
|
Морской еж зеленый
|
3 000
|
Кукумария
|
300
|
Водоросли
|
10
|
Краб-стригун опилио
|
35 000
|
(введено Федеральным законом от 24.11.2014 N 366-ФЗ)
|
Балтийский бассейн (внутренние морские воды, территориальное море, исключительная экономическая зона Российской Федерации и континентальный шельф Российской Федерации в Балтийском море, Вислинском, Куршском и Финском заливах)
|
|
Салака (сельдь)
|
20
|
Шпрот (килька)
|
20
|
Продолжение таблицы Г.2
|
1
|
2
|
Атлантический лосось (балтийский лосось)
|
7 500
|
Треска
|
2 500
|
Сиг-пыжьян
|
1 500
|
Камбала-тюрбо
|
400
|
Камбала других видов
|
50
|
Угорь
|
10 000
|
Минога
|
7 000
|
Судак
|
1 500
|
Рыбец (сырть)
|
1 800
|
Окунь
|
400
|
Ряпушка, лещ, щука, налим, колюшка, плотва, корюшка, ерш, снеток, чехонь, красноперка, густера, прочие
|
20
|
Каспийский бассейн (районы Каспийского моря, в которых Российская Федерация осуществляет юрисдикцию в отношении рыболовства)
|
|
Килька (анчоусовидная, большеглазая, обыкновенная)
|
20
|
Сельдь (долгинская, каспийский пузанок, большеглазый пузанок, проходная-черноспинка)
|
20
|
Крупный частик (кефаль, атерина, лещ, сазан, сом, густера, щука, прочие, за исключением судака и кутума)
|
150
|
Судак
|
1 000
|
Кутум
|
1 000
|
Вобла
|
200
|
Осетровые <*>
|
5 500
|
Красноперка, линь, окунь, карась, прочие пресноводные в прилове
|
20
|
Продолжение таблицы Г.2
|
1
|
2
|
Азово-Черноморский бассейн (внутренние морские воды и территориальное море, исключительная экономическая зона Российской Федерации в Черном море, районы Азовского моря с Таганрогским заливом, в которых Российская Федерация осуществляет юрисдикцию в отношении рыболовства)
|
|
Судак
|
1 000
|
Камбала-калкан
|
2 000
|
Кефаль всех видов
|
1 000
|
Лещ
|
150
|
Тарань
|
150
|
Хамса
|
20
|
Тюлька
|
20
|
Шпрот (килька)
|
20
|
Рыбец (сырть)
|
1 800
|
Барабуля
|
1 800
|
Сельдь
|
450
|
Пиленгас
|
450
|
Осетровые <*>
|
5 500
|
Скат, чехонь, акула-катран, ставрида, атерина, бычки, скафарка, мерланг, прочие
|
10
|
Прочие водные биологические ресурсы (моллюски, водоросли)
|
10
|
Внутренние водные объекты (реки, водохранилища, озера)
|
|
Осетровые <*>
|
5 500
|
Атлантический лосось (балтийский лосось, семга), чавыча, кета осенняя амурская, кижуч, нельма, таймень, нерка, угорь
|
5 000
|
Кета, сима, кумжа
|
3 000
|
Продолжение таблицы Г.2
|
1
|
2
|
Байкальский белый хариус, чир, муксун
|
2 100
|
Кунджа, мальма, голец, палия, форель всех видов, ленок, сиг, омуль, пыжьян, пелядь, усач, черноспинка, рыбец (сырть), жерех, хариус, шемая, кутум, сом, минога
|
1 200
|
Белый амур, жерех, толстолобик, сом р. Волги
|
150
|
Крупный частик (за исключением судака)
|
150
|
Судак
|
1 000
|
Рипус, тарань, вобла, ряпушка
|
80
|
Артемия
|
2 000
|
Гаммарус
|
1 000
|
Раки
|
1 000
|
Прочие объекты водных биологических ресурсов
|
20
|
(п. 4 в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 285-ФЗ)
--------------------------------
<*> Сбор взимается в случае разрешенного промысла.
5. Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов - морское млекопитающее устанавливаются в следующих размерах, если иное не установлено пунктом 6 настоящей статьи:
Таблица Г.3 - Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов
Наименование объекта водных биологических ресурсов - морского млекопитающего
|
Ставка сбора в рублях (за одну тонну)
|
Касатка и другие китообразные (за исключением белухи)
|
30 000
|
Белуха
|
7 000
|
Тихоокеанский морж
|
1 500
|
Котик морской
|
10
|
Кольчатая нерпа (акиба)
|
10
|
Крылатка
|
10
|
Морской заяц (лахтак)
|
10
|
Ларга
|
10
|
Гренландский тюлень
|
10
|
Каспийский тюлень
|
10
|
Байкальская нерпа
|
10
|
(п. 5 в ред. Федерального закона от 29.11.2007 N 285-ФЗ
Приложение Д
Ставки транспортного налога в Алтайском крае
Таблица Д.1 - Ставки транспортного налога в Алтайском крае
Наименование объекта налогообложения
|
Налоговая ставка, руб.
|
1
|
2
|
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
|
10
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
|
20
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
|
25
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
|
60
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
|
120
|
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
|
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
|
6
|
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно
|
8
|
свыше 35 л.с. до 45 л.с. (свыше 25,74 кВт до 33,1 кВт) включительно
|
15
|
свыше 45 л.с. (свыше 33,1 кВт)
|
50
|
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
|
до 130 л.с. (до 95,6 кВт) включительно
|
50
|
свыше 130 л.с. до 200 л.с. (свыше 95,6 кВт до 147,1 кВт) включительно
|
50
|
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
|
100
|
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
|
25
|
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
|
40
|
Продолжение таблицы Д.1
|
1
|
2
|
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
|
50
|
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
|
65
|
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
|
85
|
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)
|
25
|
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
|
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
|
25
|
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
|
50
|
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
|
30
|
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
|
100
|
Яхты и другие парусно - моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
|
100
|
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
|
200
|
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
|
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
|
125
|
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
|
250
|
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
|
100
|
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
|
125
|
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
|
100
|
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
|
1000
|
Порядок и срок уплаты. Физические лица - не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают налог не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, авансовые платежи - не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
Приложение Е
Ставки страховых взносов в фонды в 2016 году
Для всех страхователей (за исключением указанных ниже)
Таблица Е.1 – Ставки страховых взносов в фонды в 2016 году для всех страхователей
База для начисления страховых взносов
|
Тариф страхового взноса
|
Пенсионный фонд Российской Федерации
|
Фонд социального страхования Российской Федерации
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
В пределах 796 000 (ПФР) / 718 000 (ФСС) рублей
|
22,0 процента
|
2,9 процента
|
5,1 процента
|
Свыше 796 000 (ПФР) / 718 000 (ФСС) рублей
|
10,0 процента
|
0,0 процента
|
Пониженные тарифы страховых взносов для следующих категорий страхователей:
Таблица Е.2 – Пониженные ставки страховых взносов в фонды в 2016 году
Наименование
|
Тариф
|
Пенсионный фонд Российской Федерации
|
8,0 процента
|
Фонд социального страхования Российской Федерации
(в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ (за исключением высококвалифицированных специалистов) - 1,8%)
|
2,0 процента
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
4,0 процента
|
3. Производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна, - в отношении указанных выплат и вознаграждений
Таблица Е.3 - Производящие выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов,
Наименование
|
Тариф
|
Пенсионный фонд Российской Федерации
|
0,0 процента
|
Фонд социального страхования Российской Федерации
|
0,0 процента
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
0,0 процента
|
4. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, основным видом экономической деятельности (классифицируемым в соответствии с ОКВЭД) которых являются:
Таблица Е.4 – Ставки для организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН
Наименование
|
Тариф
|
Пенсионный фонд Российской Федерации
|
20,0 процента
|
Фонд социального страхования Российской Федерации
|
0,0 процента
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
0,0 процента
|
5. Пониженные тарифы страховых взносов для следующих категорий страхователей:
Таблица Е.5 - Пониженные страховые взносы
Наименование
|
Тариф
|
Пенсионный фонд Российской Федерации
|
20,0 процента
|
Фонд социального страхования Российской Федерации
|
0,0 процента
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
0,0 процента
|
6. Организации, получившие статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом от 28 сентября 2010 года N 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»
Таблица Е.6 -
Наименование
|
Тариф
|
Пенсионный фонд Российской Федерации
|
14,0 процента
|
Фонд социального страхования Российской Федерации
|
0,0 процента
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
0,0 процента
|
7. Получившие статус участника свободной экономической зоны в соответствии с Федеральным законом «О развитии Крымского федерального округа и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя»
Таблица Е.7 – Тарифы участников свободной экономической зоны
Наименование
|
Тариф
|
Пенсионный фонд Российской Федерации
|
6,0 процента
|
Фонд социального страхования Российской Федерации
|
1,5 процента
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
0,1 процента
|
Таблица Е.8 - Тарифы страховых взносов для страхователей, не производящих выплаты физическим лицам
Фиксированный размер страхового взноса
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
МРОТ x Тариф x 12
|
5,1 процента
|
Приложение Ж
|
