Приложение № 1
к Договору от №
г. Уфа « » 20 г.
Общество с ограниченной ответственностью «Башэнергонефть» (ООО «Башэнергонефть»), (далее по тексту «Заказчик»), в лице Генерального директора Кожевникова Вячеслава Евгеньевича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ООО «РН-Учет» (далее по тексту «Исполнитель»), в лице директора филиала ООО «РН-Учет» в городе Тюмени Палиевой Ларисы Алексеевны, действующей на основании доверенности № 60741 от 26.12.2016г., с другой стороны, вместе именуемые как «Стороны», а по отдельности «Сторона», согласовали:
ПЕРЕЧЕНЬ
ОРГАНИЗАЦИОННЫХ И ФИНАНСОВО-УЧЕТНЫХ ФУНКЦИЙ
Функции Заказчика
|
Функции Исполнителя
|
Учет основных средств, доходных вложений в материальные ценности, поисковых активов, незавершенного капитального строительства, НИОКР, НМА
|
Предоставление первичных и распорядительных документов по поступлению, вводу (с учетом ввода после завершения работ по реконструкции, модернизации, техническому перевооружению), внутреннему перемещению, консервации (расконсервации) и выбытию основных средств/доходных вложений в материальные ценности, предварительная регистрация их в учетной системе.
Создание комиссий по вводу, перемещению, списанию и выбытию ОС, НКС, доходных вложений в материальные ценности.
Заключение договоров материальной ответственности с материально-ответственными лицами в соответствии с требованиями действующего законодательства и локальными нормативными актами и предоставление их Исполнителю и своевременное принятие решений о передаче ОС при смене МОЛ (при замене, увольнении и нахождении в отпусках). Предоставление Исполнителю информации о приеме, увольнении, замене МОЛ, в соответствии с Приложением № 10 к Договору.
Предоставление первичных документов по выполненным объемам работ по капитальному строительству, а также перемещению и выбытию объектов капитального строительства.
Определение срока полезного использования и амортизационной группы объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности, присвоение кодов ОКОФ.
Определение срока полезного использования нематериальных активов.
Проведение государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Предоставление свидетельства о праве собственности.
Подготовка и предоставление акта технической аттестации перевода основных средств в ликвиды, невостребованные ликвиды, неликвиды, предоставление акта на перевод/вывод в/из консервации.
Подготовка и предоставление приказа и акта на перевод/вывод в/из консервации объектов капитального строительства.
Подготовка и предоставление приказа "О движении фонда скважин", отчета по движению фонда скважин (прискважинного оборудования) в связи с бездействием (неунифицированная форма ОС-ОСБ).
Проведение в случаях, предусмотренных учетной политикой переоценки основных средств. Подготовка распорядительных документов на проведение переоценки основных средств.
Привлечение специализированных организаций для проведения оценки основных средств.
Назначение из числа своих сотрудников материально-ответственных лиц.
Документальное оформление перемещения ОС между материально-ответственными лицами, поступления / возврата арендованных ОС и сданных в аренду.
|
Проверка первичных документов по поступлению/вводу, внутреннему перемещению и выбытию основных средств, доходных вложений в материальные ценности, НМА.
Отражение в бухгалтерском учете бухгалтерских проводок по выполненным объемам работ по капитальному строительству, а также перемещению и выбытию объектов капитального строительства.
Расчет и отражение в бухгалтерском и налоговом учете амортизации основных средств, доходных вложений в материальные ценности и НМА, списание расходов по НИОКР.
Отражение в учете информации о факте государственной регистрации прав на недвижимое имущество.
Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского и налогового учета операций по поступлению/вводу, внутреннему перемещению и выбытию основных средств, доходных вложений в материальные ценности, НМА, со сдачей (получением) в аренду, консервацией (расконсервацией) объектов ОС, НКС, реконструкцией, модернизацией, техническим перевооружением ОС.
Ведение аналитического учета ОС, НМА в соответствии с требованиями действующего законодательства.
Мониторинг наличия МОЛ и заключения с ними договоров о материальной ответственности на основании данных о приеме, увольнении, замене МОЛ, предоставленных Заказчиком в соответствии с Приложением № 10 к Договору.
В стадии согласования проектов договоров сверка с данными бухгалтерского учета на предмет наличия в учете инвентарного номера объектов ОС, являющихся предметом договора и другие основные характеристики объекта ОС.
Отражение уточненных сроков полезного использования, стоимости переоцененных НМА (дооценка, уценка) в бухгалтерском учете.
Подготовка ОСВ по ОС для сверки с МОЛ, мониторинг возврата подписанных МОЛ ОСВ.
Формирование регистров бухгалтерского учета.
|
Учет материально-производственных запасов
|
Предоставление первичных документов по поступлению, движению и списанию материально-производственных запасов.
Формирование первичных документов по поступлению, движению и списанию материально-производственных запасов.
Создание комиссии по списанию МПЗ, утвержденной приказом. Своевременное предоставление приказов Исполнителю о приеме, увольнении и перемещении работников, связанных со сменой профессий (для правильного отражения бухгалтерских операций и оформления первичных документов по спецодежде, установления сроков носки).
Подписание оборотно-сальдовой ведомости по движению материальных ценностей и предоставление их в УБУиО в соответствии с Приложением № 10 к Договору.
Назначение из числа своих сотрудников материально ответственных лиц, отвечающих за сохранность МПЗ.
Заключение договоров материальной ответственности с материально-ответственными лицами в соответствии с требованиями действующего законодательства и локальными нормативными актами и предоставление их Исполнителю. Формирование указаний по передаче МПЗ при смене МОЛ (при замене, увольнении и нахождении в отпусках). Предоставление Исполнителю информации о приеме, увольнении, замене МОЛ, в соответствии с Приложением № 10 к Договору.
Формирование реестра МВЗ (мест организации хранения ТМЦ) на регулярной основе (ежеквартально), направление Исполнителю для актуализации данных в учетной системе.
Обеспечение своевременного закрытия доверенностей материально-ответственным лицам.
Оформление доверенностей на приобретение МПЗ, ведение журнала учета доверенностей.
Подготовка актов на списание неликвидных запасов, их утилизацию, предоставление приказа, протокола на списание и уценку неликвидных и морально устаревших запасов, акт на приход вторичного сырья.
Подготовка и предоставление акта технической аттестации перевода МПЗ в неликвиды и невостребованные ликвиды.
Расчет резерва на обесценение материально-производственных запасов. Подготовка приказа по формированию резерва на обесценение материально- производственных запасов.
|
Проверка правильности оформления первичных документов по учету МПЗ.
Своевременное, полное и достоверное отражение в регистрах бухгалтерского, налогового и консолидированного учета финансово- хозяйственных операций, связанных с поступлением, перемещением, списанием в производство, выбытием МПЗ на основании полученных и оформленных первичных документов.
Формирование оборотно-сальдовой ведомости по движению материальных ценностей за отчетный месяц в срок, установленный графиком документооборота, проведение сверки с МОЛ, контроль за своевременным возвратом подписанных МОЛ ОСВ.
Ведение аналитического учета МПЗ в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации и внутригрупповой отчетности Заказчика, организация аналитического учета МПЗ, в том числе находящихся на ответственном хранении.
Ведение аналитического учета материальных ценностей в разрезе мест хранения и подотчетных лиц, имеющих договор материальной ответственности.
Отражение в учете списания неликвидных материалов и оприходования вторичного сырья.
Отражение перевода МПЗ из ликвидов в неликвиды и невостребованные ликвиды.
Отражение бухгалтерских проводок по формированию резерва на обесценение материально- производственных запасов.
Формирование регистров бухгалтерского учета.
Мониторинг наличия МОЛ и заключения с ними договоров о материальной ответственности на основании сверки данных в учетной системе с данными реестра МВЗ (мест организации хранения ТМЦ), данными о приеме, увольнении, замене МОЛ, предоставленных Заказчиком в соответствии с Приложением № 10 к Договору (ежеквартально). Информирование заказчика (письменно) о выявленных расхождениях.
|
Учет затрат
|
Предоставление первичных учетных документов по выполненным работам, оказанным услугам в соответствии заключенным с контрагентом Договором.
Контроль выполнения договоров с подрядчиками, контроль дебиторской (в части выданных авансов) и кредиторской задолженности.
Определение срока списания расходов будущих периодов, способов списания, экономической выгоды, составление и предоставление Акта принятия к учету объекта в качестве расходов будущих периодов, приказа (распоряжения) о вводе в эксплуатацию объектов РБП и определение сроков их списания.
Утверждение регламента закрытия себестоимости выполненных работ (услуг), кодирование первичных документов в соответствии с установленным регламентом. Предоставление документов (справок, калькуляций, балансов и т.п.), необходимых для распределения общепроизводственных, общехозяйственных затрат, затрат вспомогательного производства и расчета себестоимости продукции, работ, услуг.
Предоставление документов, необходимых для формирования отражения сумм оценочных обязательств (на выплату вознаграждения по итогам работы за год, резерва на оплату предстоящих отпусков, по экологическим мероприятиям и судебных разбирательств и т.п.), предусмотренные учетной политикой Заказчика.
Проведение расчета по определению величины сумм оценочных обязательств по экологическим мероприятиям, судебным разбирательствам.
Предоставление информации для трансформации отчетности Заказчика в соответствии с Приложением № 10 к Договору.
|
Проверка правильности оформления первичных документов по учету затрат.
Своевременное, полное и достоверное отражение в регистрах бухгалтерского и налогового учета финансово-хозяйственных операций, связанных с затратами, на основании полученных и оформленных первичных документов
Ведение аналитического учета затрат, расходов будущих периодов в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, учетной политики Заказчика.
Контроль за калькулированием фактической себестоимости продукции, работ, услуг
Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с формированием оценочных резервов/обязательств.
Формирование регистров бухгалтерского учета.
Выполнение процедур по трансформации отчетности Заказчика в соответствии с МСФО.
|
Учет отгрузки и реализации продукции, товаров, работ, услуг и прочих ценностей
|
Формирование первичных документов по учету отгруженной и реализованной продукции, работ, услуг и предоставление Исполнителю.
Предоставление производственных отчетов по реализации нефти, газа, воды и нефтепродуктов за отчетный период, в том числе товарных балансов по движению НП.
Предоставление отчетов комиссионера и первичных документов
Ввод в учетную систему оперативных данных по отгрузке и продаже готовой продукции, товаров, работ, услуг (если иное не предусмотрено договором).
Выписка счетов-фактур на реализованные нефтепродукты и готовую продукцию (по согласованию сторон в зависимости от особенностей бизнеса).
Подписание счетов-фактур, скрепление печатью книги продаж (если иное не предусмотрено договором).
|
Проверка правильности оформления первичных документов по учету отгруженной и реализованной продукции (товаров, работ, услуг) и прочих ценностей.
Проверка правильности оформления отчетов по реализации товаров/работ/услуг и сверка данных, отраженных в отчете, с данными учетной системы.
На основании полученных и оформленных первичных документов своевременное, полное и достоверное отражение в регистрах бухгалтерского и налогового учета финансово-хозяйственных операций, связанных с отгрузкой и реализацией готовой продукции, товаров, выполненных работ (услуг) (при отсутствии комплексной информационной системы).
Ведение журнала учета выставленных счетов-фактур, книги продаж, подборка счетов-фактур, и передача в архив Заказчику. Формирование регистров бухгалтерского учета.
Отражение экспортных операций (выручка, коммерческие расходы) на основании отчетов комиссионера и первичных документов.
Переоценка дебиторской (кредиторской) задолженности покупателей, выраженной в иностранной валюте, в связи с изменением курса валюты, установленного ЦБ РФ.
Выписка исходящих счетов, счетов-фактур и их подписание второй подписью (в случае, если это прямо предусмотрено соглашением Сторон)
Выставление исходящих счетов на предоплату.
|
Учет расчетов с покупателями и заказчиками и прочими дебиторами
|
Формирование первичных документов по учету расчетов с покупателями и заказчиками и прочими дебиторами, предоставление их Исполнителю.
Оформление актов зачетов встречных однородных обязательств и своевременная их передача в адрес Исполнителя.
Своевременная передача актов сверки взаиморасчетов контрагентам. Сверка расчетов с покупателями и заказчиками и прочими дебиторами на основании представленных Исполнителем актов сверки расчетов.
Контроль за выполнением договорных отношений с покупателями и заказчиками, контроль дебиторской задолженности.
Предоставление Исполнителю решений судебных органов о присуждении или применении к Заказчику санкций за нарушение хозяйственных договоров, а также документов о добровольном признании одной из сторон договора санкций.
Предоставление Исполнителю информации по вступившим в законную силу решениям арбитражных судов (копий решений суда).
Подготовка протокола и приказа по списанию дебиторской задолженности, предоставление их Исполнителю.
Предоставление исполнителю отчетов по движению авансов полученных по агентским (комиссионным) договорам.
Подписание счетов-фактур на полученные авансы.
Своевременная передача одного экземпляра счета-фактуры на полученный аванс в адрес контрагента (покупателя).
Анализ дебиторской задолженности, выявление сомнительной дебиторской задолженности, определение суммы создания резерва. Предоставление Исполнителю справки и распоряжения (приказа) по созданию резерва по сомнительной дебиторской задолженности.
Проведение в порядке, установленном учетной политикой инвентаризации дебиторской задолженности.
Своевременное уведомление Исполнителя об изменении реквизитов контрагентов.
|
Прием и проверка правильности оформления первичных документов по учету расчетов с покупателями и заказчиками и прочими дебиторами.
Своевременное, полное и достоверное отражение на счетах бухгалтерского учета и в учетных регистрах финансово-хозяйственных операций, связанных с расчетами с покупателями и заказчиками и прочими дебиторами на основании полученных и оформленных первичных документов.
Отражение в бухгалтерском учете зачетов встречных однородных требований.
Отражение в составе дебиторской задолженности и финансовых результатов сумм, присужденных судами в пользу истцов или добровольно признанных виновниками, штрафов, пени, неустоек за нарушение хозяйственных договоров.
Отражение бухгалтерских проводок по вступившим в законную силу решениям арбитражных судов.
Списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности на основании информации Заказчика.
Переоценка дебиторской задолженности покупателей, выраженной в иностранной валюте, в связи с изменением курса валюты, установленного ЦБ РФ.
Учет авансов полученных и зачтенных. Учет НДС с авансов полученных и зачтенных. Формирование счетов-фактур на аванс полученный (если по Договору с Заказчиком не предусмотрено самостоятельное формирование счетов-фактур на аванс). Отражение счетов-фактур на аванс в книге продаж и книге покупок.
Отражение в учете создания, списания и восстановления резерва по сомнительной дебиторской задолженности на основании приказа Заказчика.
Отражение в учете результатов инвентаризации дебиторской задолженности на основании приказов Заказчика.
Подготовка и предоставление Заказчику актов сверки расчетов с контрагентами для проведения сверки и подписания актов.
Формирование регистров бухгалтерского учета.
Согласование доходных договоров.
| |
