Скачать 209.32 Kb.
|
Министерство образования Российской Федерации Институт проблем развития профессионального образования ПРИМЕРНАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫНАЛОГИ И НАЛООБЛОЖЕНИЕдля специальностей 0601 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), 0602 Менеджмент (по отраслям) среднего профессионального образования (базовый уровень) Москва 2002 Примерная программа дисциплины "Налоги и налогообложение". – М.: Издательский отдел ИПР СПО, 2002. – 20 с.
Замечания, предложения и пожелания по программе направлять в ИПР СПО по адресу: 109316, Москва, Волгоградский пр-т, 43. © ИПР СПО Минобразования России, 2002 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА Примерная программа учебной дисциплины "Налоги и налогообложение" предназначена для реализации требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 0601 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) и 0602 Менеджмент (по отраслям) среднего профессионального образования и является единой для всех форм обучения. Примерная программа служит основой для разработки рабочей программы учебной дисциплины образовательным учреждением. Учебная дисциплина "Налоги и налогообложение" является специальной, устанавливающей базовые знания для получения профессиональных навыков. В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. При этом у студентов должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в деле создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики. Цель преподавания дисциплины "Налоги и налогообложение" - дать студентам теоретические знания в области налогов, предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в РФ. В результате изучения дисциплины студент должен: иметь представление:
знать:
уметь:
Программой предусмотрено изучение законодательной базы налоговой системы РФ с целью формирования у студентов современного экономического мышления, получения прочных теоретических и практических навыков по налогообложению. Примерная программа рассчитана на 82-70* часов, в том числе 30-26* часов – практические занятия, для базового уровня профессионального образования. При разработке рабочей программы учебной дисциплины образовательное учреждение в зависимости от специфики подготовки специалистов может вносить дополнения и изменения в содержание, последовательность изучения учебного материала и распределение учебных часов по разделам (темам), а также перечень практических занятий, не нарушая логики изложения дисциплины, при условии выполнения требований к уровню подготовки выпускников, заложенных в стандарте. Рабочая программа должна рассматриваться предметной (цикловой) комиссией и утверждаться заместителем директора по учебной работе. При изучении дисциплины необходимо постоянно обращать внимание студентов на ее прикладной характер, показывать, где и когда изучаемые теоретические навыки могут быть использованы в будущей практической деятельности. В процессе изучения каждого вида налогов или сборов студент должен не только узнать принципы начисления налога или сбора, но и понять значение данного налога или сбора как инструмента для регулирования экономических отношений. При изучении материала необходимо соблюдать единство терминологии в соответствии с действующими государственными стандартами. Для проведения занятий целесообразно использовать лекционно-семинарские занятия, разбор производственных ситуаций, работать с методическими и справочными материалами, применять технические средства обучения и вычислительную технику, организовывать экскурсии на предприятия и выставочные центры. При изложении дисциплины по соответствующим разделам и темам следует использовать законодательные и нормативные акты РФ, а также инструктивные материалы и методические рекомендации Министерства по налогам и сборам РФ. Предусмотренная программой тематика практических занятий носит рекомендательный характер и может быть изменена в зависимости от специализации образовательного учреждения. В рабочей программе дисциплине наряду с практическими занятиями планируется самостоятельная работа студентов и указывается её тематика. В процессе изучения дисциплины "Налоги и налогообложение " рекомендуется проведение одной контрольной работы, задание для которой разрабатывается преподавателем и утверждается предметной (цикловой) комиссией. В содержании учебной дисциплины по каждой теме приведены требования к формируемым представлениям, знаниям и умениям. Для проверки знаний студентов в рабочей программе рекомендуется указывать по окончании каких разделов следует проводить рубежный контроль. Форму и сроки проведения контроля по дисциплине определяет образовательное учреждение. ПРИМЕРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
________________________ *Для специальности 0602 Менеджмент (по отраслям) ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ ВВЕДЕНИЕ Студент должен: иметь представление:
знать:
Содержание дисциплины и ее задачи. Связь с другими дисциплинами. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Принципы налогообложения. Основные направления налоговой политики государства. Значение дисциплины для подготовки специалиста в условиях рыночной экономики. Раздел 1. ОСНОВЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РФ О НАЛОГАХ И СБОРАХ Тема 1.1. Законодательство РФ о налогах и сборах Студент должен: знать:
Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Тема 1.2. Налоговая система РФ, принципы ее построения Студент должен: знать:
уметь:
Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы. Тема 1.3. Система налогов и сборов в РФ Студент должен: знать:
уметь:
Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Функции налогов и сборов. Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы. Практическое занятие Раздел 2. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ И ИХ РОЛЬ В МЕСТНОМ САМОУПРАВЛЕНИИ Студент должен: знать:
уметь:
Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов. Значение отдельных видов местных налогов. Налог на рекламу: плательщики, объект налогообложения, ставка налога, порядок исчисления и сроки уплаты. Имущественные налоги (земельный налог, налог на имущество физических лиц, налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения) – значение и принципы исчисления местных налогов. Практические занятия Раздел 3. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СПЕЦИФИКА ИХ РАСЧЕТА Тема 3.1. Налог на имущество организаций Студент должен: знать:
уметь:
Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации. Практическое занятие Тема 3.2. Налог с продаж Студент должен: знать:
уметь:
Налог с продаж, его значение и сущность. Методика расчета налога с продаж: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, льготы, порядок исчисления, сроки уплаты и представления налоговой декларации в налоговые органы. Практическое занятие Тема 3.3. Другие виды региональных налогов и сборов Студент должен: знать:
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты региональных налогов. Дорожный налог; налог на игорный бизнес; региональные лицензионные сборы. Раздел 4. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ФЕДЕРАЛЬНЫХ НАЛОГОВ, МЕТОДИКА ИХ РАСЧЕТА Тема 4.1. Налог на добавленную стоимость (НДС) Студент должен: знать:
уметь:
НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности. Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы. Практические занятия Тема 4.2. Налог на прибыль организаций Студент должен: знать:
уметь:
Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы. Практические занятия Тема 4.3. Единый социальный налог (ЕСН) Студент должен: знать:
уметь:
Единый социальный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, суммы, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения расчета по авансовым платежам и налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы. Практическое занятие Тема 4.4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Студент должен: знать:
уметь:
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее представления в налоговые органы. Практические занятия Тема 4.5. Другие виды федеральных налогов Студент должен: знать:
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты федеральных налогов. Акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина, таможенная пошлина и другие. Раздел 5. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА СОВЕРШЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЙ Тема 5.1. Формы налогового контроля и порядок его проведения Студент должен: знать:
уметь:
Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и сроки представления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки. Практическое занятие Тема 5.2. Производство по делу о налоговых правонарушениях Студент должен: знать:
Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения. Требование об уплате недоимки по налогу и пени. Порядок вручения решения и требования к налогоплательщику. Исполнение требования. Привлечение к административной ответственности. Практическое занятие Тема 5.3. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения Студент должен: знать:
Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Формы вины за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций. Тема 5.4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение Студент должен: знать:
уметь:
Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение. Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы. Уклонение от постановки на учет. нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Непредставление налоговых деклараций. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Методика расчета налоговых санкций. Практическое занятие ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
ЛИТЕРАТУРА Налоговый Кодекс РФ. Части I и II. Комментарий официальных органов к Части II НК РФ, - Изд. "Экономика и право", 2001 г. Постатейный комментарий к Части II НК РФ. – Изд. "Финансы и статистика", 2001 г. Все налоги и сборы. – Москва: изд. "Экономика и право", 2001 г. содержание
Подписано в печать ………………… Формат 60х88/16. Уч.-изд. л. …………… Усл. печ. л. …………… Тираж ……………… экз. Цена договорная ____________________________________________________________ Издательский отдел ИПР СПО 109316, Москва, Волгоградский пр-т, 43 _________________________________________________________ Отпечатано в* Для специальности 0602 Менеджмент (по отраслям)
|
Примерная программа учебной дисциплины может быть использована в профессиональной подготовке по специальности прикладного бакалавриата.... | Гос-2 спо по специальности 080110. 51 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) | ||
Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с фгос спо... | Специальность 38. 02. 01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (углубленная подготовка) | ||
Составлена в соответствии с государственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности... | Рабочая программа учебной дисциплины составлена на основе требований Федерального государственного образовательного стандарта по... | ||
Оп 07) «Налоги и налогообложение» разработано в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта... | ... | ||
Методические указания для студентов предназначены с целью оказания помощи при выполнении практических работ по дисциплине «Налоги... | «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» Рабочая программа учебной дисциплины соответствует требованиям фгос спо по специальности... |
Поиск Главная страница   Заполнение бланков   Бланки   Договоры   Документы    |