Отчетный год
Скачать 0.83 Mb.
|
IX. Порядок заполнения реестра транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, предусмотренных подпунктом 3 пункта 3.1 статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации (при перевозке товаров автомобильным транспортом)16. В строках указываются следующие сведения: а) в строке "Налоговый период (код)" - код, определяющий налоговый период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений; б) в строке "Отчетный год" - год, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется Реестр сведений; в) в строке "Номер корректировки" - при представлении в налоговый орган первичного Реестра сведений за налоговый период проставляется "0--", при представлении уточненного Реестра сведений за соответствующий налоговый период указывается номер корректировки (например, "1--", "2--"); г) в строке "Налогоплательщик": "ИНН" - идентификационный номер налогоплательщика; "КПП" - код причины постановки на налоговый учет; "Наименование / фамилия, имя, отчество* налогоплательщика" - указывается наименование организации либо наименование представительства (филиала) иностранной организации, иного обособленного подразделения иностранной организации, осуществляющего деятельность на территории Российской Федерации, а в случае представления индивидуальным предпринимателем указываются его фамилия, имя, отчество; д) при представлении в налоговый орган по месту учета организацией- правопреемником Реестра сведений по операциям, осуществленным реорганизованной организацией, указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В поле "Наименование / фамилия, имя, отчество* налогоплательщика" указывается наименование реорганизованной организации. Коды форм реорганизации и код ликвидации принимают значения в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку. В полях "ИНН/КПП реорганизованной организации" указываются соответственно ИНН и КПП, которые присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения (по налогоплательщикам, отнесенным к категории крупнейших, - налоговым органом по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика); е) в строке "Код операции" - соответствующий код операции согласно приложению N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@; ж) в строке "ИТОГО налоговая база (в рублях)" - общая сумма налоговой базы по соответствующему коду операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена. Данная строка формируется по коду операции и соответствует общей сумме показателей строк 020 раздела 4 налоговой декларации по НДС по соответствующей операции. 17. В графах Реестра сведений указываются следующие сведения: а) в графе 1 - порядковый номер по соответствующей операции по реализации услуг; б) в графе 2 - номер транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации (далее - накладная). При отсутствии номера указывается "б/н"; в) в графе 3 - дата транспортного, товаросопроводительного и (или) иного документа по соответствующей операции по реализации услуг, подтверждающего вывоз товаров за пределы Российской Федерации или ввоз товаров на территорию Российской Федерации; г) в графе 4 - код направления ввоза (вывоза) товаров на (с) территорию(и) Российской Федерации, принимает значение в соответствии с приложением N 3 к настоящему Порядку; д) в графе 5 - номер таможенной накладной, проставленный таможенным органом в пункте пропуска при прибытии транспортного средства на территорию Российской Федерации в правом верхнем углу накладной; е) в графе 6 - регистрационные номера таможенных деклараций, проставленных таможенным органом места убытия при вывозе товаров за пределы Российской Федерации автомобильным транспортом на накладной; ж) в графе 7 - идентификационный номер налогоплательщика отправителя**; з) в графе 8 - наименование отправителя заполняется из накладной; и) в графе 9 - адрес отправителя заполняется из накладной, указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну). Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ; к) в графе 10 - идентификационный номер налогоплательщика получателя**; л) в графе 11 - наименование получателя заполняется из накладной; м) в графе 12 - адрес получателя заполняется из накладной, указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну). Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ; н) в графе 13 - идентификационный номер налогоплательщика перевозчика**; о) в графе 14 - наименование перевозчика заполняется из накладной, может не заполняться в случае представления Реестра сведений налогоплательщиком, оказывающим услуги по перевозке; п) в графе 15 - адрес перевозчика заполняется из накладной, указывается структурированное описание совокупности реквизитов местоположения объекта на местности (включая страну), может не заполняться в случае представления Реестра сведений налогоплательщиком, оказывающим услуги по перевозке. Значение "Страна" указывается в соответствии с ОКСМ; р) в графе 16 - регистрационные номера автомобилей заполняются из автомобильной накладной; с) в графе 17 - регистрационные номера прицепов заполняются из автомобильной накладной; т) в графе 18 - страна места погрузки груза заполняется из накладной в соответствии с ОКСМ. В случае, когда в графе 4 указано значение "D" - (убытие транспортного средства), данная графа не заполняется; у) в графе 19 - страна места разгрузки груза заполняется из накладной в соответствии с ОКСМ. В случае, когда в графе 4 указано значение "А" - (прибытие транспортного средства), данная графа не заполняется; ф) в графе 20 - налоговая база по соответствующей операции по реализации услуг, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой документально подтверждена; х) в графе 21 - указывается иная информация, относящаяся к операции, реквизиты документов по которой отражены в строке Реестра сведений, в том числе вид, номер и дата документа, представляемого одновременно с налоговой декларацией по НДС за исключением документов, указанных в графах 2, 3, 6 Реестра сведений. Например, договор (контракт) N 5-ВАМ-1991 от 21.05.2015. В случае указания нескольких документов, в графе отражаются вид, номер и дата каждого документа, разделенные знаком ";" (точка запятая). |
Похожие:
 | Ость по персонифицированному учету. Указанные изменения вступают в силу с 01. 01. 2012. Таким образом, физические лица, самостоятельно... | | Тэ (46TE. 2011) с указаниями по заполнению и сбору. Сбор указанной информации осуществляется по фгис еиас фст россии в соответствии... |
 | «Объявление о приеме сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера за отчетный 2016 год от... | | Департамента инвестиционного развития и управления государственным имуществом, Барышева Алла Алексеевна |
| Приложение №1. Бухгалтерская отчетность и аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской отчетности за отчетный год 87 | | Цели, задачи и основные результаты деятельности комитета образования и науки Курской области за отчетный год |
| Методические рекомендации по вопросам представления сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера... | | Председатель Комитета по управлению образованием Администрации муниципального района «Город Краснокаменск и Краснокаменский район»... |
| Маоу “сош №104 с углубленным изучением предметов культурологического профиля” г. Перми за 2013-2014 учебный год | | Опись документов сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов страхователями в пользу... |