Учетная политика ОАО «московский кредитный банк» на 2009 год общие положения
Скачать 2.99 Mb.
|
| РАЗДЕЛ 5 ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 501 Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 50104 Долговые обязательства Российской А Федерации 50105 Долговые обязательства субъектов А Российской Федерации и органов местного самоуправления 50106 Долговые обязательства кредитных А организаций 50107 Прочие долговые обязательства А 50108 Долговые обязательства иностранных А государств 50109 Долговые обязательства банков- А нерезидентов 50110 Прочие долговые обязательства А нерезидентов 50116 Долговые обязательства Банка России А 50118 Долговые обязательства, переданные без А прекращения признания 50120 Переоценка ценных бумаг - отрицательные П разницы 50121 Переоценка ценных бумаг - положительные А разницы 502 Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи 50205 Долговые обязательства Российской А Федерации 50206 Долговые обязательства субъектов А Российской Федерации и органов местного самоуправления 50207 Долговые обязательства кредитных А организаций 50208 Прочие долговые обязательства А 50209 Долговые обязательства иностранных А государств 50210 Долговые обязательства банков- А нерезидентов 50211 Прочие долговые обязательства А нерезидентов 50214 Долговые обязательства Банка России А 50218 Долговые обязательства, переданные без А прекращения признания 50219 Резервы на возможные потери П 50220 Переоценка ценных бумаг - отрицательные П разницы 50221 Переоценка ценных бумаг - положительные А разницы 503 Долговые обязательства, удерживаемые до погашения 50305 Долговые обязательства Российской А Федерации 50306 Долговые обязательства субъектов А Российской Федерации и органов местного самоуправления 50307 Долговые обязательства кредитных А организаций 50308 Прочие долговые обязательства А 50309 Долговые обязательства иностранных А государств 50310 Долговые обязательства банков- А нерезидентов 50311 Прочие долговые обязательства А нерезидентов 50313 Долговые обязательства Банка России А 50318 Долговые обязательства, переданные без А прекращения признания 50319 Резервы на возможные потери П 504 Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения 50407 Процентные доходы по долговым П обязательствам (кроме векселей) 50408 Процентные доходы по учтенным векселям П 505 Долговые обязательства, не погашенные в срок 50505 Долговые обязательства, не погашенные в А срок 50507 Резервы на возможные потери П ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛЕВЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 506 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 50605 Кредитных организаций А 50606 Прочих резидентов А 50607 Банков-нерезидентов А 50608 Прочих нерезидентов А 50618 Долевые ценные бумаги, переданные без А прекращения признания 50620 Переоценка ценных бумаг - отрицательные П разницы 50621 Переоценка ценных бумаг - положительные А разницы 507 Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 50705 Кредитных организаций А 50706 Прочих резидентов А 50707 Банков-нерезидентов А 50708 Прочих нерезидентов А 50718 Долевые ценные бумаги, переданные без А прекращения признания 50719 Резервы на возможные потери П 50720 Переоценка ценных бумаг - отрицательные П разницы 50721 Переоценка ценных бумаг - положительные А разницы 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами 50905 Предварительные затраты, для А приобретения ценных бумаг 50908 Резервы на возможные потери П УЧТЕННЫЕ ВЕКСЕЛЯ 512 Векселя федеральных органов исполнительной власти и авалированные ими 51201 до востребования А 51202 со сроком погашения до 30 дней А 51203 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 51204 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 51205 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 51206 со сроком погашения свыше 1 года до 3 А лет 51207 со сроком погашения свыше 3 лет А 51208 не оплаченные в срок и опротестованные А 51209 не оплаченные в срок и неопротестованные А 51210 Резервы на возможные потери П 513 Векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местного самоуправления и авалированные ими 51301 до востребования А 51302 со сроком погашения до 30 дней А 51303 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 51304 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 51305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 51306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 А лет 51307 со сроком погашения свыше 3 лет А 51308 не оплаченные в срок и опротестованные А 51309 не оплаченные в срок и неопротестованные А 51310 Резервы на возможные потери П 514 Векселя кредитных организаций и авалированные ими 51401 до востребования А 51402 со сроком погашения до 30 дней А 51403 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 51404 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 51405 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 51406 со сроком погашения свыше 1 года до 3 А лет 51407 со сроком погашения свыше 3 лет А 51408 не оплаченные в срок и опротестованные А 51409 не оплаченные в срок и неопротестованные А 51410 Резервы на возможные потери П 515 Прочие векселя 51501 до востребования А 51502 со сроком погашения до 30 дней А 51503 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 51504 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 51505 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 51506 со сроком погашения свыше 1 года до 3 А лет 51507 со сроком погашения свыше 3 лет А 51508 не оплаченные в срок и опротестованные А 51509 не оплаченные в срок и неопротестованные А 51510 Резервы на возможные потери П 516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими 51601 до востребования А 51602 со сроком погашения до 30 дней А 51603 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 51604 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 51605 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 51606 со сроком погашения свыше 1 года до 3 А лет 51607 со сроком погашения свыше 3 лет А 51608 не оплаченные в срок и опротестованные А 51609 не оплаченные в срок и неопротестованные А 51610 Резервы на возможные потери П 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими 51701 до востребования А 51702 со сроком погашения до 30 дней А 51703 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 51704 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 51705 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 51706 со сроком погашения свыше 1 года до 3 А лет 51707 со сроком погашения свыше 3 лет А 51708 не оплаченные в срок и опротестованные А 51709 не оплаченные в срок и неопротестованные А 51710 Резервы на возможные потери П 518 Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими 51801 до востребования А 51802 со сроком погашения до 30 дней А 51803 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 51804 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 51805 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 51806 со сроком погашения свыше 1 года до 3 А лет 51807 со сроком погашения свыше 3 лет А 51808 не оплаченные в срок и опротестованные А 51809 не оплаченные в срок и неопротестованные А 51810 Резервы на возможные потери П 519 Прочие векселя нерезидентов 51901 до востребования А 51902 со сроком погашения до 30 дней А 51903 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 51904 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 51905 со сроком погашения от 181 дня до 1 года А 51906 со сроком погашения свыше 1 года до 3 А лет 51907 со сроком погашения свыше 3 лет А 51908 не оплаченные в срок и опротестованные А 51909 не оплаченные в срок и неопротестованные А 51910 Резервы на возможные потери П ВЫПУЩЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ 520 Выпущенные облигации 52001 со сроком погашения до 30 дней П 52002 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 52003 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 52004 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 52005 со сроком погашения свыше 1 года до 3 П лет 52006 со сроком погашения свыше 3 лет П 521 Выпущенные депозитные сертификаты 52101 со сроком погашения до 30 дней П 52102 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 52103 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 52104 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 52105 со сроком погашения свыше 1 года до 3 П лет 52106 со сроком погашения свыше 3 лет П 522 Выпущенные сберегательные сертификаты 52201 со сроком погашения до 30 дней П 52202 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 52203 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 52204 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 52205 со сроком погашения свыше 1 года до 3 П лет 52206 со сроком погашения свыше 3 лет П 523 Выпущенные векселя и банковские акцепты 52301 до востребования П 52302 со сроком погашения до 30 дней П 52303 со сроком погашения от 31 до 90 дней П 52304 со сроком погашения от 91 до 180 дней П 52305 со сроком погашения от 181 дня до 1 года П 52306 со сроком погашения свыше 1 года до 3 П лет 52307 со сроком погашения свыше 3 лет П 524 Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению 52401 Выпущенные облигации к исполнению П 52402 Обязательства по процентам и купонам по П облигациям к исполнению 52403 Выпущенные депозитные сертификаты к П исполнению 52404 Выпущенные сберегательные сертификаты к П исполнению 52405 Проценты, удостоверенные сберегательными П и депозитными сертификатами к исполнению 52406 Векселя к исполнению П 52407 Обязательства по выплате процентов и П купонов по окончании процентного (купонного) периода по обращающимся облигациям 525 Прочие счета по операциям с выпущенными ценными бумагами 52501 Обязательства по процентам и купонам по П выпущенным ценным бумагам 52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам А РАЗДЕЛ 6 СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО УЧАСТИЕ 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах 60101 Акции дочерних и зависимых кредитных А организаций 60102 Акции дочерних и зависимых организаций А 60103 Акции дочерних и зависимых банков - А нерезидентов 60104 Акции дочерних и зависимых организаций - А нерезидентов 60105 Резервы на возможные потери П 602 Прочее участие 60201 Средства, внесенные в уставные капиталы А кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью 60202 Средства, внесенные в уставные капиталы А организаций 60203 Средства, внесенные в уставные капиталы А неакционерных банков - нерезидентов 60204 Средства, внесенные в уставные капиталы А организаций-нерезидентов 60205 Средства, размещенные для деятельности А своих филиалов в других странах 60206 Резервы на возможные потери П РАСЧЕТЫ С ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ 603 Расчеты с дебиторами и кредиторами 60301 Расчеты по налогам и сборам П 60302 Расчеты по налогам и сборам А 60305 Расчеты с работниками по оплате труда П 60306 Расчеты с работниками по оплате труда А 60307 Расчеты с работниками по подотчетным П суммам 60308 Расчеты с работниками по подотчетным А суммам 60309 Налог на добавленную стоимость, П полученный 60310 Налог на добавленную стоимость, А уплаченный 60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и П покупателями 60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и А покупателями 60313 Расчеты с организациями-нерезидентами по П хозяйственным операциям 60314 Расчеты с организациями-нерезидентами по А хозяйственным операциям 60315 Суммы, выплаченные по предоставленным А гарантиям и поручительствам 60320 Расчеты с акционерами (участниками) по П дивидендам 60322 Расчеты с прочими кредиторами П 60323 Расчеты с прочими дебиторами А 60324 Резервы на возможные потери П 60347 Расчеты по начисленным доходам по А акциям, долям, паям 60348 Резервы предстоящих расходов П ИМУЩЕСТВО 604 Основные средства 60401 Основные средства (кроме земли) А 60404 Земля А 60405 Резервы на возможные потери П 606 Амортизация основных средств 60601 Амортизация основных средств П 607 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов 60701 Вложения в сооружение (строительство), А создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов 60702 Оборудование к установке А 608 Финансовая аренда (лизинг) 60804 Имущество, полученное в финансовую аренду А (лизинг) 60805 Амортизация основных средств, полученных в П финансовую аренду (лизинг) 60806 Арендные обязательства П 609 Нематериальные активы 60901 Нематериальные активы А 60903 Амортизация нематериальных активов П 60905 Деловая репутация А 610 Материальные запасы 61002 Запасные части А 61008 Материалы А 61009 Инвентарь и принадлежности А 61010 Издания А 61011 Внеоборотные запасы А 612 Выбытие и реализация 61209 Выбытие (реализация) имущества - 61210 Выбытие (реализация) ценных бумаг - 61211 Реализация услуг финансовой аренды - (лизинга) 61212 Выбытие (реализация) и погашение - приобретенных прав требования 61213 Выбытие (реализация) драгоценных - металлов ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ 613 Доходы будущих периодов 61301 Доходы будущих периодов по кредитным П операциям 61304 Доходы будущих периодов по другим П операциям 614 Расходы будущих периодов 61401 Расходы будущих периодов по кредитным А операциям 61403 Расходы будущих периодов по другим А операциям РАЗДЕЛ 7 РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 706 Финансовый результат текущего года 70601 Доходы П 70602 Доходы от переоценки ценных бумаг П 70603 Положительная переоценка средств в П иностранной валюте 70604 Положительная переоценка драгоценных П металлов 70605 Доходы от применения встроенных П производных инструментов, не отделяемых от основного договора 70606 Расходы А 70607 Расходы от переоценки ценных бумаг А 70608 Отрицательная переоценка средств в А иностранной валюте 70609 Отрицательная переоценка драгоценных А металлов 70610 Расходы от применения встроенных А производных инструментов, не отделяемых от основного договора 70611 Налог на прибыль А 70612 Выплаты из прибыли после налогообложения А 707 Финансовый результат прошлого года 70701 Доходы П 70702 Доходы от переоценки ценных бумаг П 70703 Положительная переоценка средств в П иностранной валюте 70704 Положительная переоценка драгоценных П металлов 70705 Доходы от применения встроенных П производных инструментов, не отделяемых от основного договора 70706 Расходы А 70707 Расходы от переоценки ценных бумаг А 70708 Отрицательная переоценка средств в А иностранной валюте 70709 Отрицательная переоценка драгоценных А металлов 70710 Расходы от применения встроенных А производных инструментов, не отделяемых от основного договора 70711 Налог на прибыль А 70712 Выплаты из прибыли после налогообложения А 708 Прибыль (убыток) прошлого года 70801 Прибыль прошлого года П 70802 Убыток прошлого года А ┌────────────┬─────────────────────────────────────────┬─────────┐ │Номер счета │ Наименование счета │ Признак │ │ │ │ счета │ │ │ │ А, П │ ├────────────┼─────────────────────────────────────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ └────────────┴─────────────────────────────────────────┴─────────┘ ГЛАВА В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА РАЗДЕЛ 1 (счета раздела в кредитных организациях не открываются) РАЗДЕЛ 2 НЕОПЛАЧЕННЫЙ УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 906 Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций 90601 Неоплаченная сумма уставного капитала А кредитной организации, созданной в форме акционерного общества 90602 Неоплаченная сумма уставного капитала А кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью РАЗДЕЛ 3 ЦЕННЫЕ БУМАГИ 907 Неразмещенные ценные бумаги 90701 Бланки собственных ценных бумаг для А распространения 90702 Бланки собственных ценных бумаг для А уничтожения 90703 Выкупленные до срока погашения А собственные ценные бумаги для перепродажи 90704 Собственные ценные бумаги, предъявленные А для погашения 90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги, А отосланные и выданные под отчет 908 Ценные бумаги прочих эмитентов 90801 Бланки ценных бумаг других эмитентов для А распространения 90802 Ценные бумаги для продажи на комиссионных А началах 90803 Ценные бумаги на хранении по договорам А хранения 90804 Облигации государственных займов, А проданные организациям РАЗДЕЛ 4 РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И ДОКУМЕНТЫ 909 Расчетные операции 90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта А для оплаты 90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок А 90903 Расчетные документы клиентов, не А оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации 90904 Не оплаченные в срок расчетные документы А из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации 90905 Оплаченные выигравшие билеты лотерей А 90907 Выставленные аккредитивы А 90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с А нерезидентами 90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП А 90912 Документы и ценности, полученные из А банков-нерезидентов на экспертизу 910 Расчеты по обязательным резервам 91003 Недовнесенная сумма в обязательные П резервы по счетам в валюте Российской Федерации 91004 Недовнесенная сумма в обязательные П резервы по счетам в иностранной валюте 91007 Сумма перевзноса в обязательные резервы А по счетам в валюте Российской Федерации 91008 Сумма перевзноса в обязательные резервы А по счетам в иностранной валюте 91010 Штрафы, не уплаченные за недовзнос в П обязательные резервы 911 Операции с валютными ценностями 91101 Иностранная валюта, чеки (в том числе А дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, принятые для отсылки на инкассо 91102 Иностранная валюта, чеки (в том числе А дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, отосланные на инкассо 91104 Иностранная валюта, принятая на А экспертизу 912 Разные ценности и документы 91201 Марки и другие документы на оплату А государственных сборов и пошлин 91202 Разные ценности и документы А 91203 Разные ценности и документы, отосланные и А выданные под отчет, на комиссию 91204 Драгоценные металлы клиентов на хранении А 91205 Драгоценные металлы клиентов, отосланные А и выданные под отчет 91206 Средства на строительство, переданные в А порядке долевого участия 91207 Бланки А 91211 Износ объектов жилищного фонда, внешнего П благоустройства 91215 Билеты лотерей А 91219 Документы и ценности, принятые и А присланные на инкассо 91220 Документы и ценности, отосланные на А инкассо РАЗДЕЛ 5 КРЕДИТНЫЕ И ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ 913 Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства кредитного характера 91311 Ценные бумаги, принятые в обеспечение по П размещенным средствам 91312 Имущество, принятое в обеспечение по П размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов 91313 Драгоценные металлы, принятые в П обеспечение по размещенным средствам 91314 Ценные бумаги, полученные по операциям, П совершаемым на возвратной основе 91315 Выданные гарантии и поручительства П 91316 Неиспользованные кредитные линии по П предоставлению кредитов 91317 Неиспользованные лимиты по предоставлению П средств в виде "овердрафт" и под "лимит задолженности" 914 Активы, переданные в обеспечение по привлеченным средствам, и условные требования кредитного характера 91411 Ценные бумаги, переданные в обеспечение А по привлеченным средствам 91412 Имущество, переданное в обеспечение по А привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов 91413 Драгоценные металлы, переданные в А обеспечение по привлеченным средствам 91414 Полученные гарантии и поручительства А 91416 Неиспользованные кредитные линии по А получению кредитов 91417 Неиспользованные лимиты по получению А межбанковских средств в виде "овердрафт" и под "лимит задолженности" 91418 Номинальная стоимость приобретенных прав А требования 915 Арендные и лизинговые операции 91501 Основные средства, переданные в аренду А 91502 Другое имущество, переданное в аренду А 91506 Имущество, переданное на баланс А лизингополучателей 91507 Арендованные основные средства П 91508 Арендованное другое имущество П РАЗДЕЛ 6 ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, ВЫНЕСЕННАЯ ЗА БАЛАНС 916 Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса 91603 Неполученные проценты по межбанковским А кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам 91604 Неполученные проценты по кредитам и А прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам 917 Задолженность по процентным платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания 91703 Неполученные проценты по межбанковским А кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, списанным с баланса кредитной организации 91704 Неполученные проценты по кредитам и А прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам, списанным с баланса кредитной организации 91705 Не погашенная кредитными организациями П задолженность Банку России по начисленным процентам по централизованным кредитам, отнесенным на государственный долг 918 Задолженность по сумме основного долга, списанная из-за невозможности взыскания 91801 Задолженность по межбанковским кредитам, А депозитам и прочим размещенным средствам, списанная за счет резервов на возможные потери 91802 Задолженность по кредитам и прочим А размещенным средствам, предоставленным клиентам (кроме межбанковских), списанная за счет резервов на возможные потери 91803 Долги, списанные в убыток А РАЗДЕЛ 7 КОРРЕСПОНДИРУЮЩИЕ СЧЕТА 99998 Счет для корреспонденции с пассивными А счетами при двойной записи 99999 Счет для корреспонденции с активными П счетами при двойной записи ┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐ │Номер счета │ Наименование счета │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ └────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘ ГЛАВА Г. СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ АКТИВНЫЕ СЧЕТА Наличные сделки 930 Требования по поставке денежных средств 93001 Требования по поставке денежных средств 93002 Требования по поставке денежных средств от нерезидентов 931 Требования по поставке драгоценных металлов 93101 Требования по поставке драгоценных металлов 93102 Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов 932 Требования по поставке ценных бумаг 93201 Требования по поставке ценных бумаг 93202 Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов Срочные сделки 933 Требования по поставке денежных средств 93301 со сроком исполнения на следующий день 93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 93305 со сроком исполнения более 91 дня 93306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 93307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 93308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 93309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 93310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 93311 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре 934 Требования по поставке драгоценных металлов 93401 со сроком исполнения на следующий день 93402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 93403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 93404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 93405 со сроком исполнения более 91 дня 93406 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 93407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 93408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 93409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 93410 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 93411 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре 935 Требования по поставке ценных бумаг 93501 со сроком исполнения на следующий день 93502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 93504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 93505 со сроком исполнения более 91 дня 93506 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 93507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 93508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 93509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 93510 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов Нереализованные курсовые разницы (отрицательные) 938 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты 93801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты 939 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов 93901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов 940 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 94001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 950 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам (отрицательные) 95001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении ставки процента 95002 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги 95003 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении курсов валют 95004 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг) 95005 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении других переменных ПАССИВНЫЕ СЧЕТА Наличные сделки 960 Обязательства по поставке денежных средств 96001 Обязательства по поставке денежных средств 96002 Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов 961 Обязательства по поставке драгоценных металлов 96101 Обязательства по поставке драгоценных металлов 96102 Обязательства по поставке драгоценных металлов от нерезидентов 962 Обязательства по поставке ценных бумаг 96201 Обязательства по поставке ценных бумаг 96202 Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов Срочные сделки 963 Обязательства по поставке денежных средств 96301 со сроком исполнения на следующий день 96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 96305 со сроком исполнения более 91 дня 96306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 96307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 96308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 96309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 96310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 96311 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре 964 Обязательства по поставке драгоценных металлов 96401 со сроком исполнения на следующий день 96402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 96403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 96404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 96405 со сроком исполнения более 91 дня 96406 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 96407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 96408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 96409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 96410 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов 96411 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре 965 Обязательства по поставке ценных бумаг 96501 со сроком исполнения на следующий день 96502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 96503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 96504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 96505 со сроком исполнения более 91 дня 96506 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов 96507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов 96508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов 96509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов 96510 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов Нереализованные курсовые разницы (положительные) 968 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты 96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты 969 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов 96901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов 970 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 97001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг 971 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам (положительные) 97101 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении ставки процента 97102 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги 97103 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении курсов валют 97104 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг) 97105 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении других переменных ┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐ │Номер счета │ Наименование счета │ ├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ └────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘ ГЛАВА Д. СЧЕТА ДЕПО АКТИВНЫЕ СЧЕТА 98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии 98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый) 98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный) 98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении 98030 Недостача ценных бумаг 98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария ПАССИВНЫЕ СЧЕТА 98040 Ценные бумаги владельцев 98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию 98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам 98055 Ценные бумаги в доверительном управлении 98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый) 98065 Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный) 98070 Ценные бумаги, обремененные обязательствами 98080 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены 98090 Ценные бумаги вне обращения Главный бухгалтер С.В. Сасс |
Похожие:
 | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |
| Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... | | Настоящая Учетная политика определяет основные принципы и методы бухгалтерского учета в ОАО «московский кредитный банк» (далее –... |
| Учетная политика ОАО «Первый Объединенный Банк», далее по тексту «Банк», сформирована на основе | | Порядок организации документооборота и технология обработки учетной документации 22 |
| Учетная политика для целей бухгалтерского учета (далее – Учетная политика) устанавливает порядок организации, формы и способы ведения... | | Учетная политика ОАО «Птицефабрика Таганрогская» (далее – Предприятие) разработана на основании следующих законодательных и нормативных... |
| Учетная политика ОАО «Птицефабрика Таганрогская» (далее – Предприятие) разработана на основании следующих законодательных и нормативных... | | Федерального закона «О бухгалтерском учете» №129-фз от 21. 11. 1996 г и Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации»... |