3. Описание продукции и услуг
Перечень и краткое описание товаров и услуг, предлагаемых в рамках настоящего проекта. Их отличительные особенности и степень готовности (разработка, опытный образец, первая партия и т.п.). При наличии представляются отзывы экспертов или потребителей о качестве и свойствах продукции.
4. План маркетинга
Цель данного раздела заключается в том, чтобы показать как предполагаемый бизнес намеревается воздействовать на рынок, чтобы обеспечить сбыт товара (услуги). В данном разделе следует указать:
- каковы географические пределы сбыта продукции (муниципальное образование, Сахалинская область, Российская Федерация);
- специфические особенности рынка, например, трудности доступа к операциям на рынке, предполагаемая доля рынка, которую займет продукция предприятия;
- уровень конкуренции (следует указать перечень предприятий - основных конкурентов, их сильные и слабые стороны, долю, занимаемую ими на рынке) и тенденции развития рынка за последние годы;
- основных потенциальных потребителей продукции (покупатели, производители, единичные самостоятельные потребители);
- каковы конкурентные преимущества и недостатки имеет продукция, уровень спроса на продукцию (в том числе прогнозируемый), ее экспортный потенциал;
- каким образом будет осуществляться сбыт продукции (расчет и обоснование цены, ценовая политика, система распределения в настоящее время и в среднесрочной перспективе, способы рекламы, сервисного и гарантийного обслуживания, связи с общественностью и т.п.);
- возможные риски при реализации проекта (технологические риски, организационные и управленческие риски, риски материально-технического обеспечения, финансовые риски, экономические риски, социальные риски).
5. Производственный и организационный планы
Данный раздел должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю.
Необходимо дать краткое описание технологической цепочки предприятия: как будет создаваться (создается) продукция (оказываются услуги, осуществляется торговля), какие сырье, товары и материалы предполагается использовать, источники их получения, какие технологические процессы и оборудование будут использованы. Достаточно ли имеющихся в настоящее время помещений, оборудования и персонала для реализации проекта. Если в технологическую цепочку предприятия встроены прочие организации, то необходимо описать их роль в реализации проекта.
Обязательно указать планируемую численность сотрудников на период реализации проекта (всего по организации непосредственно занятых в реализации проекта).
Также рекомендуется включить описание системы управления персоналом на предприятии, квалификацию инженерно-технического персонала и специалистов среднего и высшего звеньев управления.
ЧИСЛЕННОСТЬ РАБОЧИХ И СЛУЖАЩИХ
Таблица N 3
Наименование категорий
|
Год
|
Начальное состояние
|
|
|
|
Потребность, человек
|
Средняя зарплата,
тыс. рублей
|
Фонд оплаты труда,
тыс. рублей
|
1
|
...
|
n
|
Рабочие основного производства
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие вспомогательного производства
|
|
|
|
|
|
|
Специалисты и служащие
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
Необходимо описать материально-техническое обеспечение (сырье, полуфабрикаты и комплектующие, их стоимость, объемы и поставщики), основные источники снабжения сырьем и материалами, включая описание альтернативных источников снабжения в случае возникновения проблем у партнеров, а также обоснование текущих затрат (сырье, материалы, энергия, заработная плата, оплата услуг сторонних организаций, реклама и другое), расчет потребности в оборотных средствах для организации производства.
Таблица N 4
Наименование ресурсов
|
Год
|
Начальное состояние
|
|
|
|
Количество, в натуральных единицах
|
Цена единицы ресурсов, тыс. рублей
|
Стоимость, тыс. рублей
|
1
|
...
|
n
|
Сырье и материалы
|
|
|
|
|
|
|
Комплектующие изделия
|
|
|
|
|
|
|
Топливо
|
|
|
|
|
|
|
Энергия
|
|
|
|
|
|
|
Другое
|
|
|
|
|
|
|
Для реализации задач, разработанных в плане маркетинга, и выполнения производственной программы, намеченной в плане производства, необходимо иметь организационный план, который охватывает вопросы организационной структуры управления.
Здесь необходимо показать кто будет выполнять производственную программу и как эта работа будет организована, включая режим работы (количество смен, продолжительность смены), систему оплаты, требования к контролю качества на всех этапах производства, обучение и повышение квалификации, мотивацию работников (социальные гарантии, охрана труда, стимулирование).
Организационный план также должен включать прогноз сроков выполнения мероприятий и потребности в финансовых ресурсах для их реализации.
ОБЪЕМ ПРОИЗВОДСТВА
Таблица N 5
Объем выпуска продукции,
в натуральных единицах
|
Год
|
Начальное состояние
|
1
|
2
|
...
|
n
|
Продукция 1
|
|
|
|
|
|
Продукция 2
|
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
|
Продукция i
|
|
|
|
|
|
Прочая реализация
|
|
|
|
|
|
Таблица N 6
Структура затрат на производство
|
Год
|
Начальное состояние
|
1
|
2
|
...
|
n
|
Материальные затраты, в том числе:
|
|
|
|
|
|
сырье и материалы
|
|
|
|
|
|
Покупные комплектующие, изделия, полуфабрикаты
|
|
|
|
|
|
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонним организациям
|
|
|
|
|
|
Топливо
|
|
|
|
|
|
Энергия
|
|
|
|
|
|
Затраты на оплату труда
|
|
|
|
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
Амортизация основных средств
|
|
|
|
|
|
Прочие затраты, в том числе:
|
|
|
|
|
|
арендная плата
|
|
|
|
|
|
вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения
|
|
|
|
|
|
обязательные страховые платежи
|
|
|
|
|
|
проценты по кредитам банков
|
|
|
|
|
|
представительские расходы
|
|
|
|
|
|
суточные и подъемные
|
|
|
|
|
|
налоги, включаемые в себестоимость продукции (работ, услуг)
|
|
|
|
|
|
Итого затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг)
|
|
|
|
|
|
Себестоимость продукции (работ, услуг)
|
|
|
|
|
|
Выпуск товаров и услуг (без внутреннего оборота) в фактических ценах (без НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
|
|
|
|
|
ПЛАН ПРОДАЖ
Таблица N 7
Наименование продукции
|
Год
|
Начальное состояние
|
1
|
...
|
n
|
Объем продаж, единиц
|
Цена за единицу продукции, тыс. рублей
|
Объем выручки, тыс. рублей
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция 1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция 2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
...
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция i
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочая реализация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Календарный план
Перечень основных этапов реализации проекта и потребность в финансовых ресурсах для их реализации. Необходимо заполнить:
Таблица N 8
N пп.
|
Наименование этапа проекта
|
Дата начала
|
Дата окончания
|
Стоимость этапа
|
1.
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
Примеры этапов проекта: приобретение оборудования, монтаж оборудования, получение лицензии, подбор персонала, проведение ремонта производственного помещения и т.д.
Обязательно указать дату достижения полной производственной мощности.
7. Финансовый план
Этот раздел должен дать возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях). В финансовом плане следует рассмотреть несколько возможных сценариев развития компании.
Также следует указать объем и назначение финансовой поддержки: каков объем необходимых для реализации проекта финансовых ресурсов (общая стоимость проекта, в том числе средства областного бюджета Сахалинской области (субсидия, собственные средства)). Если есть текущие финансовые обязательства (банковский кредит, заем физического лица, задолженность по оплате аренды), то указать условия возврата (проценты, сроки, прочее).
Обязательно указать:
1. На какие цели планируется направить средства, например, финансовые средства планируется направить на:
- приобретение основных средств: ___________ руб.;
- ремонт помещения: ________________________ руб.;
- __________________________________________ руб.;
- __________________________________________ руб.;
- и т.д.
2. В каком объеме вкладываются (ранее вложены) собственные средства, например, направления расходования средств:
- заработная плата _________________________ руб.;
- аренда ___________________________________ руб.;
- приобретение основных средств ____________ руб.;
- приобретение оборотных средств ___________ руб.;
- другое (указать) _________________________ руб.
ФИНАНСОВЫЙ ПРОГНОЗ
(заполняются графы, относящиеся
к вашей системе налогообложения)
Таблица N 9
Месяц, порядковый номер, название
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
Выручка (доходы), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (6%), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (выручка - расходы), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность, % (прибыль / выручка) x 100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (15%), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (общепринятая система налогообложения)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисления на заработную плату, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общая SUM налогов, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налогов нарастающим итогом <*>
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Месяц, порядковый номер, название
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
Выручка (доходы), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (6%), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (выручка - расходы), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность, % (прибыль / выручка) x 100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (15%), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (общепринятая система налогообложения)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисления на заработную плату, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общая SUM налогов, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налогов нарастающим итогом <*>
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Месяц, порядковый номер, название
|
25
|
26
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
36
|
Выручка (доходы), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (6%), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыль (выручка - расходы), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность, % (прибыль / выручка) x 100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (15%), руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налога (общепринятая система налогообложения)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисления на заработную плату, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общая SUM налогов, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUM налогов нарастающим итогом <*>
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--------------------------------
<*> Определяется на каком месяце с начала проекта поступления в бюджетную систему Российской Федерации налоговых платежей сравняются с суммой (превысят сумму) предоставляемой субсидии (смотри порядковый номер месяца).
В случае непокрытия налоговыми платежами размера запрашиваемой субсидии в течение 36 месяцев, таблица продолжается до 60 месяцев.
Расчеты могут быть смоделированы на любых программных продуктах. Финансовые показатели и показатели экономической эффективности должны быть выполнены с учетом дисконтирования.
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (CASH FLOW)
Таблица N 10
Показатели
|
Начальное состояние
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
I кв.
|
II кв.
|
III кв.
|
IV кв.
|
первое полугодие
|
второе полугодие
|
полный период
|
1. Поступления от продаж
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Прямые производственные издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Затраты на сдельную зарплату
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Поступления от других видов деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Выплаты на другие виды деятельности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Постоянные (общие) издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Налоги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Оперативная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Затраты на приобретение активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Другие издержки подготовительного периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Поступления от продажи активов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Инвестиционная деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Собственный (акционерный) капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. Займы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Погашение задолженности по кредитам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Выплаты дивидендов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17. Выплата процентов по займам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Банковские вклады
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Доходы по банковским вкладам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Финансовая деятельность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21. Баланс наличности на начало периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22. Баланс наличности на конец периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Строка 8 = 1 - 2 - 3 + 4 - 5 - 6 - 7
Строка 12 = 9 + 10 - 11
Строка 20 = 13 + 14 - 15 - 16 - 17 + 18 + 19
Строка 21 = 8 + 20 - 12
Строка 22 = 22 предшествующего + 21 настоящего
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(показывает операционную деятельность предприятия
по периодам)
Таблица N 11
Показатели
|
Начальное состояние
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
I кв.
|
II кв.
|
III кв.
|
IV кв.
|
первое полугодие
|
второе полугодие
|
полный период
|
1. Валовый объем продаж
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Потери
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Чистый объем с продаж
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Сырье и материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Комплектующие изделия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. Сдельная зарплата
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. Прочие прямые издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8. Прямые издержки, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9. Валовая прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10. Налоги с дохода и на активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Операционные издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Торговые издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13. Административные издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. Постоянные издержки, всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Выплата процентов по кредитам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17. Суммарные калькуляционные издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Прочие доходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Прочие затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Прибыль до выплаты налога
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21. Налог на прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22. Чистая прибыль
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Строка 3 = 1 - 2
Строка 8 = 4 + 5 + 6 + 7
Строка 9 = 3 - 8
Строка 14 = 10 + 11 + 12 + 13
Строка 17 = 15 + 16
Строка 20 = 9 - 14 - 17 + 18 - 19
Строка 22 = 20 - 21
8. Оценка эффективности проекта
В разделе следует оценить эффективность реализации бизнес-проекта, для чего необходимо просчитать следующие контрольные показатели:
- планируемый объем продаж и выручки от реализации проекта в натуральном и стоимостном выражении (млн. руб.);
- прибыль до уплаты налогов, чистую прибыль (млн. руб.);
- внутреннюю норму рентабельности (IRR);
- чистую дисконтированную стоимость (NPV);
- расчет срока окупаемости инвестиций по проекту.
При расчете показателей экономической эффективности следует руководствоваться Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов, утвержденными Министерством экономики Российской Федерации, Министерством финансов Российской Федерации, Государственным комитетом Российской Федерации по строительной, архитектурной и жилищной политике от 21.06.99 N ВК 477.
Приложение № 5
к административному регламенту предоставления
администрацией Северо-Курильского городского округа
муниципальной услуги «Предоставление субсидии на возмещение
затрат на открытие собственного дела начинающим
субъектам малого предпринимательства на территории
Северо-Курильского городского округа», утвержденному постановлением
администрации Северо-Курильского городского округа от 29.04.2016. № 167
|
