Зарегистрировано Министерством Юстиции Республики Узбекистан №533 «16» ноября 1998 г. Утверждено

ВВЕДЕНИЕ

• 
  ускорение оборачиваемости средств в расчетах, быстрое и четкое обслуживание клиентов, правильное выполнение расчетных, кассовых, валютных, кредитных и других банковских операций;
  
• 
  своевременное и точное отражение произведенных операций в бухгалтерском учете и отчетности;
  
• 
  надлежащее оформление исходящих из банка документов, облегчающее их использование по месту назначения, а также предупреждение возникновение ошибок и совершение незаконных действий при проведении операций по этим документам в других банках и в учете обслуживаемых ими клиентов;
  
• 
  предотвращение возможности возникновения недостач, растрат и иных форм незаконного расходования денежных средств, материальных ценностей, а также бланков строгой отчетности, находящихся в банках;
  
• 
  документальное обоснование ответственности должностных лиц банка в случаях выявления неправомерных действий с их стороны при совершении операций, утраты ценностей и документов и т.п.;
  
• 
  возможность наведения справок и осуществления последующих проверок за законностью и правильностью совершения операций, а также их оформления;
  
• 
  строгое соблюдение режима рабочего дня в банке;
  
• 
  сокращение затрат труда и средств на совершение банковских операций, их учет и составление отчетности на основе широкого применения средств современной компьютерной техники.
  

• 
  приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в тот же день подлежат все расчетно-денежные документы, поступившие в банк в течение первой половины рабочего дня (это время называется операционным днем). Расчетно-денежные документы, поступившие в банк по истечении времени операционного дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем;
  
• 
  прием расчетно-денежных документов от клиентов в течение операционного дня производится непосредственно бухгалтерскими работниками. Во вне операционное время документы могут сдаваться в банк через специальные устройства (ящики), из которых документы вынимаются не реже одного раза в час;
  
• 
  для регулирования операционной нагрузки в каждом банке устанавливается график приема документов от основных клиентов, постоянно представляющих в банк значительное количество платежных документов;
  
• 
  расчетные и кассовые операции физических лиц (вкладчиков, граждан, сдающих различные взносы) производятся в течение операционного дня непосредственно бухгалтерскими работниками, выполняющими соответствующие операции;
  
• 
  оплата всех расчетно-денежных документов с депозитных счетов довостребования, включая перечисления в бюджет и выплату заработной платы, производится при наличии средств на этих счетах.
  

• 
  по операциям, производимым без поручений клиентов, в частности, ордера по списанию суммы пени, не взысканной одновременно с основным платежом;
  
• 
  ордера по перечислениям остатков вторичных счетов довостребования (субсчетов);
  
• 
  ордера по переадресовке и возврату сумм, по корреспондентскому счету банка;
  

• 
  по сберегательным депозитным счетам граждан и военнослужащих;
  
• 
  по взысканию с клиентов штрафов за нарушение правил совершения расчетных операций;
  
• 
  по счетам драгоценных металлов; основных средств банка, малоценных и быстроизнашивающихся предметов; расчетов с хозрасчетными предприятиями банка; дебиторов и кредиторов банка (только по дебету); сумм перечисленных по корсчету до выяснения; хозяйственных материалов; расходов будущих периодов; операционных и разных доходов и расходов;
  
• 
  по счетам государственного бюджета в случаях, предусмотренных инструкцией по кассовому исполнению Государственного бюджета Республики Узбекистан;
  
• 
  по депозитным счетам уполномоченных;
  
• 
  по ссудным счетам частных заемщиков;
  
• 
  по другим счетам и операциям, осуществляемым по отдельным решениям Правительства и Центрального банка Республики Узбекистан.