Краткая ИНФОРМАЦИЯ | Краткая ИНФОРМАЦИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КЛИЕНТА |
| Ф.И.О. Специалиста | Дата |
Knowledge of Client Business
|
Knowledge of Client Business
|
|
|
|
Ответственные лица и реквизиты организации
1
|
Наименование организации, ИНН
|
|
2
|
Руководитель организации (Ф.И.О. и должность)
|
|
3
|
Заместитель руководителя, отвечающий за финансовую и бухгалтерскую работу
|
|
4
|
Главный бухгалтер
|
|
6
|
Адрес организации (юридический и фактический)
|
|
7
|
Контактные телефоны
|
|
9.
|
Банковские реквизиты
|
|
2. Общая информация
1
|
Год создания организации
|
|
2
|
Организационно-правовая форма, доля государственной собственности
|
|
3
|
Количество сотрудников
|
|
Всего
|
|
|
Бухгалтерия
|
|
4
|
Виды деятельности организации
|
|
5
|
Наличие территориально обособленных подразделений
|
|
6
|
Среднее количество покупателей за год
|
|
7
|
Среднее количество поставщиков за год
|
|
8
|
Юридическая документация (Указать количество договоров, контрактов, соглашений и т.п.)
|
|
9
|
Форма бухгалтерского учета
|
Журнально-ордерная
|
|
|
|
Мемориально-ордерная
|
|
|
|
Упрощенная
|
|
|
|
Комбинированная (что с чем)
|
|
|
|
Машинно-ориентированная (какой программный продукт)
|
|
10
|
Цель проверки, пожелания клиента
|
Формальное подтверждение бухгалтерской отчетности
|
|
|
|
Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности
|
|
|
|
Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности и как побочная задача:
консультации в области бухгалтерского учета
консультации в области налогообложения
совершенствование бухгалтерского учета
оптимизация налогообложения
|
|
|
|
Опровержение результатов налоговой проверки, работа во время налоговой проверки и т.п.
|
|
|
|
Другие цели (Указать какие)
|
|
3. Имущество предприятия.
1
|
Объем операций по расчетным счетам (Указать количество банковских выписок в месяц)
|
|
2
|
Наличие валютных счетов и движения по ним
|
|
3
|
Количество инвентарных объектов основных средств
|
|
4
|
Процентное отношение расчетов неденежными формами (векселя и т.п.)
|
|
5
|
Количество номенклатурных позиций сырья, материалов, запасных частей
|
|
6
|
Количество номенклатурных позиций готовой продукции / товаров
|
|
7
|
Объем экспортно-импортных (таможенных) операций (Указать количество операций в месяц)
|
|
4. Особенности учетной политики
1
|
Выручка для целей НДС
|
По оплате или по отгрузке
|
2
|
Доходы и расходы для целей налог на прибыль
|
По начислению или кассовый метод
|
3
|
Способ амортизации ОС
|
|
4
|
Способ списания МПЗ в производство
|
|
5. Отчетные показатели
|
Отчетный
период/на конец периода
|
Прибыль
|
|
Выручка от реализации
|
|
Капитал и резервы
|
|
Сумма активов
|
|
Для некоммерческих организаций
Расходы, понесенные организацией
|
|
Запрос документов
|
Перечень запрашиваемых документов
Запрос № ___
|
Проверяемая организация
|
|
Период аудита
|
|
Сроки проведения аудиторской проверки
|
|
Составитель запроса
|
|
Дата составления запроса
|
|
№ п/п
|
Планируемые виды работ в соответствии с Общим планом аудита и Программой аудита
|
Перечень запрашиваемых документов
|
Дата предоставления
|
(1)
|
(2)
|
(3)
|
|
I.
|
Предварительное обследование (Качественные оценки)
|
|
|
1.
|
Аудит учредительных документов
|
- Действующая редакция Устава Организации;
|
|
2.
|
Общее ознакомление с системой бухгалтерского учета, учетная политика Организации
|
- Учетная политика Организации;
|
|
3.
|
Аудит внесенных исправлений по результатам предыдущей проверки
|
- Аудиторское заключение и Письменная информация (отчет) аудитора за ___ год (в случае наличия)
|
|
4.
|
Аудит финансовой отчетности
|
Отчетность:
|
|
II.
|
Аудит статей баланса. (Количественная оценка)
|
|
|
|
Аудит внеоборотных активов
|
|
|
1.
|
Аудит основных средств
|
01 счет
- Инвентарные карточки (ОС-6, ОС-6а, ОС-6б) по следующим объектам:
|
|
|
Аудит оборотных активов
|
|
|
2.
|
Аудит запасов
|
10 счет
- Документы на приобретение материалов (товарные накладные, приходные ордера, договоры):
- Документы на списание материалов (акты на списание, путевые листы, нормы расхода топлива, требования-накладные, ведомости выдачи спецодежды и т.д.):
|
|
Специалист по бухгалтерскому учету и налогообложению (или ассистент аудитора)
|
|
|
|
|
подпись
|
|
ФИО
|
|
|
|
|
Руководитель аудиторской группы
|
|
|
|
|
подпись
|
|
ФИО
|
План аудита
|
Общий план аудита
|
Проверяемая организация
|
|
Период аудита
|
|
Сроки проведения проверки
|
|
Количество человеко-часов
|
|
Руководитель аудиторской группы
|
|
Состав аудиторской группы
|
|
Планируемый аудиторский риск
|
|
Планируемый уровень существенности
|
| |
