Организация документооборота
Организация документооборота в Финансовом управлении устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление расчетных документов, уведомлений о предельных объемах финансирования Финансового управления и их отражение в бюджетном учете по исполнению расходов местного бюджета и по источникам финансирования дефицита местного бюджета.
Для регулирования операционной нагрузки в Финансовом управлении устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками Финансового управления по осуществлению учета операций по исполнению расходов местного бюджета, по отражению операций по источникам финансирования дефицита местного бюджета, а также по отражению операций бюджетных учреждений и автономных учреждений.
Прием платежных документов, уведомлений о предельных объемах финансирования производится в день их поступления в Финансовое управление, в течение первой половины рабочего дня - в операционный день. Начало и окончание операционного дня устанавливается Финансовым управлением с учетом утвержденного Управлением Федерального казначейства по Амурской области регламента о порядке и условиях обмена информацией Управлением Федерального казначейства по Амурской области и Финансовым управлением при кассовом обслуживании исполнения местного бюджета в условиях открытия в Управлении Федерального казначейства по Амурской области лицевого счета Финансовому управлению и лицевых счетов главным распорядителям, распорядителям и получателям средств местного бюджета, для учета операций со средствами местного бюджета, контроль за использованием которых в соответствии с законодательством Российской Федерации возложен на органы Федерального казначейства. Операции по платежным документам, поступившим в Финансовое управление по окончанию операционного дня, производятся следующим операционным днем, с учетом норм, установленных частью 7 статьи 30 Федерального закона № 83-ФЗ и частью 3.21 статьи 2 Федерального закона № 174-ФЗ.
На всех заявках, поступивших в Финансовое управление, в обязательном порядке, ставится штамп (электронная отметка) Финансового управления с указанием даты дня их принятия.
Прием документов в течение операционного дня производится уполномоченным работником Финансового управления. Принятые документы проверяются Финансовым управлением и оплачиваются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления.
Выписки из лицевых счетов
Финансовое управление на следующий рабочий день после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области (учреждением Банка России) совершения операции на лицевом счете с кодом 02 (на соответствующем счете) отражает кассовые выплаты (поступления и выплаты на лицевых счетах открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, бюджетным учреждениям, автономным учреждениям, а также восстановление кассовых выплат на лицевых счетах открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, бюджетным учреждениям, автономным учреждениям, кассовых выплат на лицевых счетах получателей средств.
Клиент осуществляет запрос выписки с лицевого счета в автоматизированной системе исполнения бюджета не ранее второй половины следующего рабочего дня за прошедший рабочий день.
В случае представления клиентом в Финансовое управление заявок на бумажном носителе Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после подтверждения Управлением Федерального казначейства по Амурской области (учреждением банка России) совершения операций на лицевом счете с кодом 02 (на соответствующем счете) отражает кассовые выплаты (поступления и выплаты на лицевых счетах открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, бюджетным учреждениям, автономным учреждениям, а также восстановление выплат на лицевых счетах открытых администраторам, получателям по учету средств, поступивших во временное распоряжение, бюджетным учреждениям, автономным учреждениям, восстановление кассовых выплат на лицевых счетах получателей средств и выдает клиенту выписку из лицевого счета и платежные поручения, на основании которых осуществлены кассовые выплаты с отметкой Финансового управления об исполнении на выписке и каждом приложенном к выписке платежном поручении.
Главные администраторы, главные распорядители, распорядители и получатели средств получают выписку из соответствующего лицевого счета установленной формы (приложения №№ 20, 21, 22 к настоящему Порядку соответственно).
Получатели средств получают выписку из лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств согласно приложения № 23 к настоящему Порядку.
Бюджетные учреждения, автономные учреждения получают выписки согласно приложения № 24 к настоящему Порядку.
Хранение указанных документов осуществляется Финансовым управлением в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
В выписке из лицевого счета администратора указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, по которым за данный операционный день были совершены операции:
изменение остатков на лицевом счете;
поступления;
выплаты;
номера и даты документов служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение № 20 к Порядку).
В выписке из лицевого счета распорядителя средств, открытого главному распорядителю средств указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г.Белогорска, по которым в данный операционный день были совершены операции:
входящие на начало дня и исходящие на конец операционного дня нераспределенные предельные объемы финансирования;
предельный объем финансирования, поступивший на основании соответствующего уведомления о предельных объемах финансирования;
предельный объем финансирования, переданный распорядительными заявками главного распорядителя средств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении, с указанием номеров их лицевых счетов, а также наименований распорядителей, получателей средств;
номера и даты уведомлений о предельных объемах финансирования, распорядительных заявок (приложение № 21 к Порядку).
В выписке из лицевого счета распорядителя средств указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г.Белогорска по которым в данный операционный день были совершены операции:
входящие на начало дня и исходящие на конец операционного дня нераспределенные предельные объемы финансирования;
поступивший предельный объем финансирования;
предельный объем финансирования, переданный распорядительными заявками распорядителя средств нижестоящим распорядителям и получателям средств, находящимся в его ведении;
номера и даты уведомлений об объемах финансирования, распорядительных заявок (приложение № 21 к Порядку).
В выписке из лицевого счета получателя средств, лицевого счета иного получателя средств, лицевого счета для учета операций по переданным полномочиям получателя средств указываются коды бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г.Белогорска по которым в данный операционный день были совершены операции:
входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки предельных объемов финансирования;
предельный объем финансирования;
кассовые выплаты;
восстановление кассовых выплат;
номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение № 22 к Порядку).
В выписке из лицевого счета по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств и лицевого счета автономного учреждения, указываются:
входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки средств;
поступления средств;
суммы выплат.
номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение № 23, № 24 к Порядку).
В выписке из лицевого счета бюджетного учреждения, отдельного лицевого счета бюджетного учреждения, лицевого счета бюджетного учреждения для учета операций со средствами ОМС, лицевого счета автономного учреждения, отдельного лицевого счета автономного учреждения, лицевого счета автономного учреждения для учета операций со средствами ОМС указываются коды классификации операций сектора государственного управления, по которым в данный операционный день были совершены операции:
входящие на начало дня и исходящие на конец дня остатки средств;
поступления средств;
суммы выплат.
номера и даты документов, служащих основанием для осуществления записей на лицевых счетах (приложение №24 к Порядку).
В случае получения выписок на бумажном носителе выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке.
Клиент обязан письменно сообщить в Финансовое управление не позднее чем через три рабочих дня после получения выписки о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.
Исправление ошибочных учетных записей, произведенных получателем средств (главным администратором, бюджетным учреждением, автономным учреждением) в пределах текущего финансового года, осуществляется Финансовым управлением.
При этом внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г. Белогорска по произведенным получателем средств (главным администратором, бюджетным учреждением, автономным учреждением) кассовым выплатам (выплатам) возможно в следующих случаях:
при изменении на основании нормативных правовых актов Минфина России, Минфина Амурской области или Финансового управления в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации;
при ошибочном указании получателем средств в платежном документе неверного кода бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, г. Белогорска в связи с чем, соответственно, была неверно отражена кассовая выплата (восстановление кассовой выплаты) на соответствующем лицевом счете;
при ошибочном указании главным администратором в платежном документе неверного кода бюджетной классификации Российской Федерации и Амурской области, г. Белогорска в связи с чем, соответственно, была неверно отражена выплата (восстановление выплаты) на соответствующем лицевом счете;
при ошибочном указании бюджетным учреждением, автономным учреждением в платежном документе неверного кода классификации операций сектора государственного управления, в связи с чем, соответственно, была неверно отражена кассовая выплата (восстановление кассовой выплаты) на соответствующем лицевом счете.
Для уточнения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г. Белогорска получатель средств (главный администратор, бюджетное учреждение, автономное учреждение) представляет в Финансовое управление информацию об уточнении кода бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г. Белогорска по произведенным кассовым выплатам (далее – Информация) по форме согласно приложению № 25 к Порядку.
Уточнение кода бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г. Белогорска по произведенным кассовым выплатам (выплатам) осуществляется при наличии на лицевом счете получателя средств (главного администратора) свободного остатка лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования расходов или бюджетных ассигнований по коду бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г. Белогорска, на который данные расходы должны быть отнесены.
При уточнении кассовых выплат, произведенных на основании платежных документов, в которых было указано несколько кодов бюджетной классификации, информация заполняется на всю сумму платежного документа в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г. Белогорска. В информации наряду с кодами бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г. Белогорска подлежащими изменению на соответствующие суммы, указываются также и коды с соответствующими суммами, которые не изменяются.
Исправительные записи по уточнению кодов бюджетной классификации Российской Федерации, Амурской области, г.Белогорска осуществляются Финансовым управлением на дату обнаружения ошибки на основании справки по расходам, с уведомлением клиента, не позднее следующего рабочего дня после оформления исправительной записи.
В случае утери клиентом выписки или приложений к ней, полученных на бумажном носителе, дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения уполномоченного работника Финансового управления.
Суммы, зачисленные на счет Финансового управления по коду 02 без оправдательных документов или без указания (ошибочного указания) наименования главного администратора, получателя средств или их реквизитов, а также в связи с отсутствием клиента в Сводном реестре главных администраторов источников финансирования дефицита местного бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств местного бюджета, непредставлением клиентом в Финансовое управление документов, необходимых для открытия лицевого счета, или в связи с недостаточностью информации в поле «Назначение платежа», Финансовое управление учитывает как невыясненные поступления.
Если в течение десяти рабочих дней вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, Финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.
Организация работы Финансового управления
при осуществлении учета операций на лицевых счетах
Начальник Финансового управления устанавливает распорядок операционного дня, порядок документооборота в условиях открытия и ведения Финансовым управлением лицевых счетов, где отражено право подписания документов по внутреннему документообороту Финансового управления и расчетных документов, а также устанавливает образцы отметок, проставляемых уполномоченными работниками Финансового управления на расчетных и иных документах в соответствии с настоящим Порядком.
Распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Финансового управления в части обслуживания ими лицевых счетов определяет начальник Финансового управления. К их числу относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей уведомлений о предельных объемах финансирования, распорядительных заявок, платежных документов, внутренних документов, отражающих движение средств местного бюджета на лицевых счетах.
Порядок хранения и создание условий для сохранности документов осуществляются в соответствии с правилами организации архивного дела.
Финансовое управление вправе доводить до главных администраторов, распорядителей, получателей средств, бюджетных учреждений, автономных учреждений информацию о нормативных документах, регулирующих порядок исполнения и учета операций расходов местного бюджета, а также порядок исполнения и учета операций по источникам финансирования дефицита местного бюджета, консультировать по вопросам оформления и представления в Финансовое управление платежных документов и документов для получения наличных денежных средств, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов.
При несоблюдении положений настоящего Порядка Финансовое управление и клиент несут ответственность, установленную действующими нормативными правовыми актами.
|
