Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
Задание 2:
На основании хозяйственных операций составить бухгалтерские проводки в таблице 2 и внести полученные результаты в таблицу 4.
Таблица 4
Журнал регистрации хозяйственных операций по движению
денежных средств и расчетов за апрель 200__ г.
Дата |
Содержание хозяйственных операций, документ
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
дебет
|
кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
01.04
|
Получены денежные средства в кассу на командировочные расходы:
приходный кассовый ордер № 20
выписка с расчётного счёта за 01 апреля
|
1 200
|
|
|
01.04
|
Выдано на командировочные расходы бухгалтеру Сидоровой А.К.:
- расходный кассовый ордер
№ 36
|
1 200
|
|
|
03.04
|
Возвращён остаток неиспользованной суммы:
авансовый отчёт № 23 Сидоровой А.К. от 03 апреля на использование подотчётной суммы
приходный кассовый ордер № 21
|
|
|
|
03.04
|
Утверждены и списаны командировочные расходы Сидоровой А.К.
|
|
|
|
04.04
|
Приобретены канцелярские товары:
авансовый отчёт № 24 Зверевой С.Я. от 04 апреля на использование подотчетной суммы
|
|
|
|
15.04
|
Получено с расчётного счёта в кассу для выдачи заработной платы:
денежный чек № 131092
приходный кассовый ордер № 22
|
|
|
|
Продолжение таблицы 4
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
17.04
|
Выдана заработная плата за апрель:
платёжная ведомость № 4
расходный кассовый ордер № 37
|
|
|
|
19.04
|
Депонирована невыданная заработная плата Эристову П.Ю.
- платёжная ведомость № 4
|
|
|
|
19.04
|
Возвращена на расчётный счёт депонированная заработная плата:
объявление на взнос наличными № 16
расходный кассовый ордер № 38
|
|
|
|
20.04
|
Получена в кассу выручка за реализацию колбасных изделий от магазина «Волна»:
- приходный кассовый ордер
№ 23
|
8 000
|
|
|
20.04
|
Сдана на расчётный счёт выручка от реализации колбасных изделий от магазина «Волна»:
расходный кассовый ордер № 39
объявление на взнос наличными № 17
|
8 000
|
|
|
20.04
|
Выдано в подотчёт Кискиной А.К. на командировочные расходы:
- расходный кассовый ордер
№ 40
|
16 000
|
|
|
20.04
|
Получена выручка за реализацию колбасных изделий от магазина «Рондо»:
- приходный кассовый ордер
№ 24
|
40 000
|
|
|
20.04
|
Сдана на расчётный счёт выручка за колбасные изделия от магазина «Рондо»:
- расходный кассовый ордер
№ 41
|
40 000
|
|
|
Окончание таблицы 4
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
21.04
|
Зачислена на расчётный счёт краткосрочная ссуда банка:
- выписка с расчётного счёта
- объявление на взнос наличными № 18
|
120 000
|
|
|
21.04
|
Зачислена выручка от магазина «Гурман» за отгруженную продукцию в марте:
платёжное поручение № 7
выписка с расчётного счёта
|
90 000
|
|
|
22.04
|
Зачислена на расчётный счёт сумма от сети магазинов «Трапеза» за отгруженную продукцию в феврале-марте:
платёжное поручение № 8
выписка с расчётного счёта
|
300 000
|
|
|
25.04
|
Оплачен счёт № 192 за электро-энергию «Энергосбыту»
|
50 000
|
|
|
26.04
|
Погашена с расчётного счёта задолженность перед бюджетом по НДС:
платёжное поручение № 9
выписка с расчётного счёта
|
8 000
|
|
|
28.04
|
Зачислен на расчётный счёт долгосрочный кредит:
- выписка с расчётного счёта
|
400 000
|
|
|
31.04
|
Зачислены проценты банка:
- выписка с расчётного счёта
|
70 000
|
|
|
Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
Задание 3:
На основании хозяйственных операций в таблице 4 заполнить документы:
приходный кассовый ордер № 20 от 01.04.200_г.;
расходный кассовый ордер № 36 от 01.04.200_г.;
отчёт кассира за апрель 200_г.;
объявление на взнос наличными № 17 от 20.04.200_г.;
платёжное поручение № 7 от 21.04.200_г., данные магазина «Гурман»: вид платежа – электронно, ИНН – 6310583750, банк – «Кузбассугольбанк» г. Кемерово, счёт - № 31005678590005160421, БИК – 031005689, вид операции – 01;
журнал-ордер №1 и ведомость №1 за апрель 200_г.;
журнал-ордер №2 и ведомость №2 за апрель 200_г.
5.2. Учёт расчётов с подотчётными лицами
Цель:
закрепление знаний об учёте расчётов с подотчётными лицами;
отработка навыков заполнения авансовых отчётов, журнала-ордера №7.
Обеспечение практического занятия бухгалтерскими документами:
авансовый отчёт (2 шт.);
журнал-ордер № 7 (1 шт.).
Порядок выполнения заданий:
определить корреспондирующие счета в таблице 6 и внести полученные результаты в таблицу 7;
составить авансовые отчеты № 23, 24 на основании данных таблицы 6;
заполнить журнал-ордер № 7 на основании авансовых отчётов, приходных и расходных кассовых ордеров.
Исходные данные представлены в таблице 5.
Таблица 5
Выписка остатков по счёту 71 «Расчёты с подотчётными лицами»
на 01 апреля 200__ г.
Ф.И.О.
|
Должность
|
Дата возникновения задолженности
|
Сумма, руб.
|
дебет
|
кредит
|
Зверева С.Я.
|
Зам.директора
|
29 марта 200_г.
|
2 000
|
|
Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
Задание 1:
На основании хозяйственных операций определить корреспондирующие счета в таблице 6 и внести полученные результаты в таблицу 7.
Таблица 6
Хозяйственные операции по движению
денежных средств и расчётов за апрель 200__ г.
№ аван-
сового отчёта
|
Наименование документов
и содержание
хозяйственных операций
|
Сумма, руб.
|
Корреспондирующие счета
|
дебет
|
кредит
|
№ 23
03.04
|
Авансовый отчёт бухгалтера Сидоровой А.К.
от 3 апреля 200_г.
Командировочное удостоверение: убыла из
г. Кемерово в г. Белово 01.04. убыла, из г. Белово в
г. Кемерово 02.04.
|
|
|
|
Два автобусных билета – 300 руб
|
Определить
|
Определить
|
Определить
|
Квитанция гостиницы – 300 руб
|
Определить
|
Определить
|
Определить
|
Суточные
|
Определить
|
Определить
|
Определить
|
Итого
|
Определить
|
|
Оставшуюся сумму Сидорова А.К. вернула в кассу по приходно-кассовому ордеру № 21
|
Определить
|
Определить
|
Определить
|
№ 24
04.04
|
Авансовый отчёт зам.директора Зверевой С.Я. от 04 апреля 200_г.
Приобретены канцелярские товары
|
2 000
|
Определить
|
Определить
|
Бухгалтер ____________ _______________________
подпись расшифровка подписи
Порядок выполнения практических заданий
Задание 1:
На основании хозяйственных операций определить корреспондирующие счета в таблице 6 и внести полученные результаты в таблицу 7.
Таблица 7
Журнал регистрации хозяйственных операций по движению
денежных средств и расчетов за апрель 200__ г.
№ аван-
сового отчёта
|
Наименование документов
и содержание хозяйственных операций
|
Сумма, руб
|
Корреспондирующие счета
|
дебет
|
кредит
|
№ 23
03.04
|
Авансовый отчёт бухгалтера Сидоровой А.К.
от 3 апреля 200_г.
Командировочное удостоверение: убыла из г. Кемерово в г. Белово 01.04. убыла из г. Белово в
г. Кемерово 02.04.
|
|
|
|
Два автобусных билета – 300 руб
|
|
|
|
Квитанция гостиницы – 300 руб.
|
|
|
|
Суточные
|
|
|
|
Итого
|
|
|
Оставшуюся сумму Сидоровой А.К. вернула в кассу по приходно-кассовому ордеру №21
|
|
|
|
№ 24
04.04
|
Авансовый отчёт зам.директора Зверевой С.Я. от 04 апреля 200_г.
Приобретены канцелярские товары
|
2 000
|
|
| |
