Объяснение относительно заполнения формы N 10-НБУ Сальдовый Оборотно баланс Форма отчетности предусматривает предоставление информации об оборотах и исходных остатках за балансовыми счетами, счетами доходов и расходов и внебалансовыми счетами за отчетный месяц.
Сальдовый Оборотно баланс Национального банка Украины складывается поэтапно:
10 числа формируется сальдовый оборотно баланс, за исключением банкнотно-монетного двора, Фабрики банкнотной бумаги (г. Малин);
14 числа формируется полный сальдовый оборотно баланс Национального банка Украины.
Сальдовый Оборотно баланс активов и пассивов формируется по данным счетов классов 1 - 5 Плана счетов бухгалтерского учета Национального банка Украины, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 23.12.2005 N 496.
(абзац пятый объяснения относительно заполнения формы N 10-НБУ с изменениями, внесенными согласно с постановлением Правления Национального банка Украины от 27.01.2006 р. N 22)
В форме отчетности (колонка 1 "Счета") активные и пассивные счета отображаются отдельно в четкой последовательности за балансовыми счетами - в разрезе счетов четвертого порядка, групп, разделов, классов и за внебалансовыми счетами - в разрезе счетов четвертого порядка и групп. Счета класса 8 "Меморандни счета" в сальдовый оборотно баланс не включаются. В конце формы отчетности наводится информация за группами меморандних счетов 800, 801, 803, 804, 805, 806, 807, 808, 809. Номера счетов получают такие значения:
(абзац шестой объяснения относительно заполнения формы N 10-НБУ с изменениями, внесенными согласно с постановлениями Правления Национального банка Украины от 03.12.2003 р. N 530, от 15.05.2006 р. N 179)
счет четвертого порядка (четырехзначный) - балансовый счет;
счет третьего порядка (трехзначный) - группа;
счет второго порядка (двузначный) - раздел;
счет первого порядка (однозначный) - класс.
Контрактивные счета в активах и контрпассивные счета в пассивах отображаются с противоположным знаком и уменьшают соответствующие статьи за группами, разделами и классами.
В классе 5 "Капитал" остаток балансового счета 5040 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" формируется один раз в конце года и должен равняться разнице между суммами класса 6 "Доходы" и класса 7 "Затраты". В случае отрицательного результата уменьшается сумма класса 5 "Капитал".
Сумма активов всегда должна равняться сумме обязательств и капитала банка.
Доходы и расходы формируются по данным счетов классов 6 и 7. Счета доходов и расходов закрываются один раз в конце года.
Для определения результата деятельности банка на протяжении года во время формирования отчетности на бумажных носителях разница между счетами классов 6 и 7 выводится в автоматизированном режиме как условный технический пассивный активно счет 5999 "Результат деятельности".
Внебалансовые счета формируются по данным класса 9 "Внебалансовые счета". Сумма активных счетов должна равняться сумме пассивных счетов. Баланс за внебалансовыми счетами формируется на уровне внебалансовых счетов четвертого порядка и групп.
Обороты за операциями, которые осуществляются в иностранной валюте (колонки 4, 5, 7, 8, 11, 12, 14, 15), и остатки за ними (колонки 17, 18, 20, 21) во время формирования отчета на бумажных носителях отображаются в гривневом эквиваленте. Перечисление сумм оборотов в гривневый эквивалент проводится ежедневно за официальным курсом гривни к иностранным валютам, установленным Национальным банком Украины на время осуществления операций. Перечисленные суммы оборотов в гривневом эквиваленте накапливаются ежедневно.
В колонках 3, 4, 5, 10, 11, 12 отображаются суммы оборотов, а в колонках 17, 18, 19 - исходные остатки за операциями с резидентами. Аналогично в колонках 6, 7, 8, 13, 14, 15 отображаются суммы оборотов, а в колонках 20, 21, 22 - исходные остатки за операциями с нерезидентами. Для заполнения колонок используются данные аналитического учета, которые выбраны для счетов, что имеют соответствующие параметры валюты та резидентності контрагента.
Сумма показателей колонок 3 - 8 равняется показателю колонки 2.
Сумма показателей колонок 10 - 15 равняется показателю колонки 9.
Сумма показателей колонок 17 - 22 равняется показателю колонки 16.
Информация за этими формами отчетности предоставляется в копейках.
Форма N 363-Н (месячная)
| Подается электронной почтой
| • территориальными управлениями и учреждениями Национального банка Украины через Центральную расчетную палату к 10 числу после отчетного периода;
| • Банкнотно-монетным двором, Фабрикой банкнотной бумаги (г. Малин) через Центральную расчетную палату Департамента статистики и отчетности к 14 числу после отчетного периода
|
|