Руководитель структурного
подразделения _______________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 20__ г.
Приложение № 5
к Порядку осуществления главными распорядителями средств районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель главного
распорядителя бюджетных средств
_________________________ Ф.И.О.
(личная подпись)
Дата
ПЛАН
внутреннего финансового аудита
┌───────────┐
│ Коды │
├───────────┤
│ │
├───────────┤
на ____ год Дата │ │
(примерная форма) │ │
├───────────┤
Наименование главного распорядителя Глава │ │
бюджетных средств _______________ по БК │ │
├───────────┤
Наименование бюджета _______________ по ОКТМО │ │
├───────────┤
│ │
└───────────┘
Тема аудиторской проверки
|
Объекты аудита
|
Вид аудиторской проверки (камеральная, выездная, комбинированная)
|
Проверяемый период
|
Срок проведения аудиторской проверки
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель субъекта
внутреннего аудита _____________ ___________ ________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
Приложение№ 6
к Порядку осуществления главными распорядителями средств районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
УТВЕРЖДАЮ
Руководитель
_______________________________________
(наименование субъекта
внутреннего финансового аудита)
___________________________________ Ф.И.О.
(личная подпись)
Дата
Программа аудита
___________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
1. Объекты аудита: ___________________________________________________________________
2. Основание для проведения аудиторской проверки:
______________________________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана внутреннего финансового аудита)
3. Вид аудиторской проверки: _________________________________________________________
4. Срок проведения аудиторской проверки: _____________________________________________
5. Перечень вопросов, подлежащих к изучению в ходе аудиторской проверки:
5.1. _________________________________________________________________________________
5.2. _________________________________________________________________________________
5.3. _________________________________________________________________________________
..........
..........
Руководитель аудиторской группы
(ответственный работник)
______________________ ______________ ________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Приложение № 7
к Порядку осуществления главными распорядителями средств районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
АКТ N ______
по результатам аудиторской проверки
______________________________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
______________________________________________________________________________________
(проверяемый период)
___________________________________) _______________
(место составления Акта) (дата)
Во исполнение ____________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки,
N пункта плана)
в соответствии с Программой __________________________________________________________
(реквизиты Программы аудиторской проверки)
группой в составе:
Фамилия, инициалы руководителя группы аудита (руководитель аудиторской
группы) - должность руководителя аудиторской группы,
(в творительном падеже)
Фамилия, инициалы участника аудиторской группы - должность участника
аудиторской группы,(в творительном падеже)
и т.д. -
проведена аудиторская проверка
______________________________________________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
______________________________________________________________________________________
(проверяемый период)
Вид аудиторской проверки: ____________________________________________________________
Срок проведения аудиторской проверки: ________________________________________________
Методы проведения аудиторской проверки: ______________________________________________
______________________________________________________________________________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
1. ___________________________________________________________________________________
2. ___________________________________________________________________________________
3. ___________________________________________________________________________________
..........
Краткая информация об объектах аудита.
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
Проверка проведена в присутствии
______________________________________________________________________________________
(должность, Ф.И.О. руководителя объекта аудита
(иных уполномоченных лиц))
(заполняется в случае осуществления проверки по месту
нахождения объекта аудита)
В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее.
По вопросу N 1 _______________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
По вопросу N 2 _______________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
........
Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе
исследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы.
______________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
Должность руководителя аудиторской группы
(ответственного работника)
________________________________ _________________ ________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Участники аудиторской группы:
Должность участника аудиторской группы
(ответственного работника)
________________________________ _________________ ________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
.......
.......
.......
Один экземпляр Акта получен для ознакомления:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ _________________
________________________________ _________________ ________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
"Ознакомлен(а)"
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ _________________ ________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
________________________________ _________________ ________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)
объекта аудита от подписи
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)
________________________________________________________________ отказался.
(должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица))
Должность руководителя
(руководитель аудиторской группы)
________________________________ _________________ ________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
Приложение № 8
к Порядку осуществления главными распорядителями средств районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
ОТЧЕТ
о результатах проверки
___________________________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
1. Основание для проведения аудиторской проверки: _________________________
___________________________________________________________________________
(реквизиты решения о назначении аудиторской проверки, N пункта плана
внутреннему финансовому аудиту)
2. Тема аудиторской проверки: _____________________________________________
3. Проверяемый период: ____________________________________________________
4. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________
5. Цель аудиторской проверки: _____________________________________________
6. Вид аудиторской проверки: ______________________________________________
7. Срок проведения аудиторской проверки: __________________________________
8. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
8.1. ______________________________________________________________________
8.2. ______________________________________________________________________
8.3. ______________________________________________________________________
..........
9. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(кратко излагается информация о выявленных в ходе аудиторской проверки
недостатках и нарушениях (в количественном и денежном выражении),
об условиях и о причинах таких нарушений, а также о значимых бюджетных
рисках, по порядку в соответствии с нумерацией вопросов Программы проверки)
10. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта проверки,
изложенные по результатам проверки:
___________________________________________________________________________
(указывается информация о наличии или отсутствии возражений;
при наличии возражений указываются реквизиты документа (возражений)
(номер, дата, количество листов приложенных к Отчету возражений))
11. Выводы:
11.1. _____________________________________________________________________
(излагаются выводы о степени надежности внутреннего финансового
контроля и (или) достоверности представленной объектами аудита
бюджетной отчетности)
11.2. _____________________________________________________________________
(излагаются выводы о соответствии ведения бюджетного учета объектами
аудита методологии и стандартам бюджетного учета, установленным
Министерством финансов Российской Федерации (финансовым органом))
12. Предложения и рекомендации:
___________________________________________________________________________
(излагаются предложения и рекомендации по устранению выявленных нарушений
и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков,внесению
изменений в карты внутреннего финансового контроля,а также предложения
по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств)
Приложения:
1. Акт проверки ___________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на ____ листах в 1 экз.
2. Возражения к Акту проверки
___________________________________________________________________________
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на ____ листах в 1 экз.
Руководитель субъекта аудита
(иное уполномоченное лицо)
___________________________________ ______________ ____________________
(должность) подпись Ф.И.О.
дата
|
