Руководитель (заместитель руководителя)
главного распорядителя бюджетных средств ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель структурного
подразделения _______________ ___________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" __________ 20__ г.
Приложение № 3
к Порядку осуществления главными распорядителями средств районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ЖУРНАЛА УЧЕТА РЕЗУЛЬТАТОВ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
1. В графе 1 Журнала учета результатов внутреннего финансового контроля (далее - Журнал) указывается дата проведения контрольного действия.
2. В графе 2 Журнала указывается наименование операции.
3. В графе 3 Журнала указывается уникальный код в формате: А.Б.В.Г, где
А.Б.В - код операции;
Г - порядковый номер проведенного контрольного действия по данной операции.
4. В графе 4 Журнала указываются данные о должностном лице, ответственном за выполнение операции, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
5. В графе 5 Журнала указываются данные о должностном лице, выполняющем контрольные действия, включающие фамилию и инициалы и (или) наименование замещаемой им должности.
6. В графе 6 Журнала указываются метод контроля и наименование контрольного действия (например, проверка оформления первичных учетных документов на соответствие установленным требованиям, их полноты и достоверности при принятии их к бюджетному учету методом самоконтроля).
7. В графе 7 Журнала указываются результаты контрольного действия - выявленные недостатки и нарушения.
8. В графе 8 Журнала указываются сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений).
9. В графе 9 Журнала указываются предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения (например, требуется доработка программного прикладного обеспечения в части формирования прогнозов поступлений в бюджет).
10. В графе 10 Журнала ставится отметка после устранения выявленных недостатков (нарушений).
ЖУРНАЛ
учета результатов внутреннего финансового контроля
┌───────────┐
│ Коды │
├───────────┤
за ____ год Дата │ │
(примерная форма) │ │
├───────────┤
Наименование главного распорядителя Глава │ │
бюджетных средств _______________ по БК │ │
├───────────┤
Наименование бюджета _______________ по ОКТМО │ │
├───────────┤
Наименование подразделения │ │
ответственного за выполнение │ │
внутренних бюджетных процедур _______________ ├───────────┤
│ │
└───────────┘
I. Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и (или) свода
бюджетных смет
Дата
|
Наименование операции
|
Код контрольного действия
|
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции
|
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие
|
Характеристики контрольного действия
|
Результаты контрольного действия
|
Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)
|
Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения
|
Отметка об устранении
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
05.06
|
Представление проектов бюджетных смет
|
01.001.01.60
|
Уполномоченное лицо получателя бюджетных средств (Ф.И.О. и (или) должность)
|
Главный - специалист эксперт (Ф.И.О. и (или) должность)
|
Контроль по уровню подведомственности/Проверка оформления документов/Смешанные/Сплошной/По мере поступления/15 минут
|
Неправильное заполнение сведениями документа бюджетной сметы, представленной ПБС
|
Документ формировал новый сотрудник, формальный контроль со стороны гл. бухгалтера
|
Провести обучение сотрудника по заполнению документа, усилить контроль за сотрудником со стороны гл. бухгалтера
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II.
___________________________________________________________________________
(наименование внутренней бюджетной процедуры)
Дата
|
Наименование операции
|
Код операции
|
Должностное лицо, ответственное за выполнение операции
|
Должностное лицо, осуществляющее контрольное действие
|
Характеристики контрольного действия
|
Результаты контрольного действия
|
Сведения о причинах возникновения недостатков (нарушений)
|
Предлагаемые меры по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения
|
Отметка об устранении
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В настоящем Журнале пронумеровано и прошнуровано ______ листов.
Руководитель структурного
подразделения _____________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.
Приложение № 4
к Порядку осуществления главными распорядителями средств районного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ОТЧЕТА О РЕЗУЛЬТАТАХ ВНУТРЕННЕГО
ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
1. В графе 2 Отчета о результатах внутреннего финансового контроля (далее - Отчет) указывается количество выполненных контрольных действий, проведенных проверок (ревизий).
2. В графе 3 Отчета указывается количество выявленных недостатков (нарушений).
3. В графе 4 Отчета указывается сумма бюджетных средств, подлежащая возмещению.
4. В графе 5 Отчета указывается сумма возмещенных бюджетных средств в связи с выявленными нарушениями.
5. В графе 6 Отчета указывается количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений.
6. В графе 7 Отчета указывается количество принятых мер и исполненных заключений.
7. В графе 8 Отчета указывается количество материалов, направленных в орган муниципального финансового контроля, правоохранительные органы.
ОТЧЕТ
о результатах внутреннего финансового контроля
┌───────────┐
│ Коды │
├───────────┤
по состоянию на "__" ______ 20__ года Дата │ │
├───────────┤
Наименование главного администратора Глава │ │
бюджетных средств _______________ по БК │ │
├───────────┤
Наименование бюджета _______________ по ОКТМО │ │
├───────────┤
Периодичность: квартальная, │ │
годовая │ │
└───────────┘
Методы контроля
|
Количество контрольных действий, проведенных проверок (ревизий)
|
Количество выявленных недостатков (нарушений)
|
Сумма бюджетных средств, подлежащая возмещению
|
Сумма возмещенных бюджетных средств
|
Количество предложенных мер по устранению недостатков (нарушений), причин их возникновения, заключений
|
Количество принятых мер, исполненных заключений
|
Количество материалов, направленных в орган муниципального финансового контроля, правоохранительные органы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1. Самоконтроль
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Контроль по подчиненности
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Контроль по подведомственности в соответствии с картой внутреннего финансового контроля
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Контроль по подведомственности в соответствии с регламентом
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
| |
