УФК по Волгоградской области
69
|
В соответствии с Приказом №266 от11 ноября 2014г. «Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства» и письма ФК №42-7.4-05/2.1-783 от начиная с отчетности на 01.01.2015 необходимо формировать «Расшифровку остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств «ф.0503140-ф.0531341;
«Отчет о кассовых поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений и иных организаций в разрезе учреждений и организаций» (ф.0531342), но в проекте контрольных соотношений для показателей форм бюджетной отчетности по ф.0531341 и 0531342 междокументальные контрольные соотношения отсутствуют. Просим добавить междокументальные контрольные соотношения между отчетностью (в Проекте нет).
Ф.0531341 следует сравнить с Консолидированной Главной книгой,ф.0503140; ф.0531342 следует сверить 0503154,0503155.
|
Контрольные соотношения будут дополнены необходимыми позициями
|
УФК по Краснодарскому краю
|
70
|
Ведомость учета внутренних расчетов (ф. 0504061) (далее - Ведомость (ф. 0504061)), предназначена для аналитического учета по счетам расчетов. Ведомость (ф. 0504061) формируется органами, осуществляющими кассовое обслуживание, финансовыми органами отдельно по каждому субъекту учета, с которым осуществляются расчеты. Итоги за день, за месяц и на отчетную дату нарастающим итогом с начала года подводятся ежедневно.
Ведомость (ф. 0504061) формируется отдельно по каждому контрагенту на полученные средства и на переданные средства.
Остатки на начало месяца в Ведомости (ф. 0504061) должны соответствовать остаткам на конец месяца за предыдущий период.
Итоги за месяц и нарастающим итогом с начала года должны соответствовать данным Главной книги (ф. 0504072) органа, осуществляющего кассовое обслуживание, финансового органа.
Передаваемые (принимаемые) невыясненные поступления, осуществляемые на основании Реестра платежей, ошибочно зачисленных на счет другого органа ФК(ф.0531477) подлежат отражению в Ведомости(ф. 0504061)
Вопрос: Просим пояснить периодичность формирования Ведомости (ф. 0504061). Ежедневно или ежемесячно. А также в случае уточнения Контрагентом (др. ТОФК) НВП всего несколько раз в год, предлагаем формирование Ведомости ограничить сроком – один раз в квартал
|
Учитывая, что в соответствии с п. 11 приказа Минфина России от 01.12.2010 № 157н в органах, осуществляющих кассовое обслуживание, в финансовых органах ведутся Журналы по прочим операциям, данные из которых отражаются в Главной книге по кассовому обслуживанию и (или) по исполнению соответствующего бюджета ежедневно, формирование Ведомости учета внутренних расчетов (ф. 0504061) необходимо осуществлять ежедневно.
|
УФК по Краснодарскому краю
|
71
|
Инвентаризационная опись остатков на счетах учета
денежных средств (код формы 0504082)
Инвентаризационная опись остатков на счетах учета денежных средств (ф. 0504082) (далее - Инвентаризационная опись (ф. 0504082)) применяется для отражения результатов инвентаризации остатков денежных средств учреждения на счетах в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, кредитных организациях.
В Инвентаризационной описи (ф. 0504082) указывается наименование кредитной организации, номер счета в ней, код валюты по ОКВ, остаток денежных средств на дату инвентаризации в иностранной валюте, курс Центрального банка Российской Федерации на дату инвентаризации и остаток на счете на дату инвентаризации в рублях. Кроме того, в Инвентаризационной описи (ф. 0504082) производится запись о подтверждении к началу инвентаризации данных о наличии денежных средств банковскими выписками.
Процесс формирования данной описи реализован в ППО АСФК таким образом : необходимо создать множество по каждому источнику, подвязав к нему банковский счет. Если в УФК более 1000 счетов- это очень трудоемкий процесс. Из справочника нет возможности оперативно получить весь объем информации.
Например: В главной книге по сч. 1(3,)20332-сч.40116 ,а во множестве необходимо привязать к 2-м источникам один счет наличных средств, в прошлом году необходимо было завести код источника , без создания множества.
Вопрос: Предлагаем реализовать в ППО АСФК формирование описей на основании остатков банковских выписок по всем актуализированным счетам отчетного года.
|
Предложение будет рассмотрено в рамках подготовки ППО «АСФК» к завершению 2015 года
|
УФК по Краснодарскому краю
|
72
|
Предложения по НВП прошлых лет.
У специалистов ОБУиО нет технической возможности в ППО АСФК отследить при уточнении НВП прошлых лет средства какого именно года уточняются в текущем году. При текущей реализации ППО АСФК необходимо открывать каждый документ и в поле «назначение платежа» документа можно выявить дополнительную информацию по платежу. Необходимо отметить, что в операционный день на уровне УФК поступают более тысячи документов.
Предлагаем реализовать в ППО АСФК, чтобы каждому документу прошедшего года, попавшего в НВС, присваивался признак(маркер).
|
Управлением бюджетного учета и отчетности Федерального казначейства осуществляется подготовка системных разъяснений по порядку учета невыясненных поступлений прошлых лет.
|
УФК по Краснодарскому краю
|
73
|
Каков срок хранения годовой отчетности по бюджету Союзного государства и бюджетам Государственных внебюджетных фондов.
|
|
УФК по Сахалинской области
|
