Клиент: ЗАО «АЛК Х» |
проверяемый период:
с 01.01.02 г. пО 31.12.02 г.
|
Бланк предназначен для оценки объема документации организации, подлежащей проверке, и общих затрат времени на проведение аудита. Заполняется специалистами, направленными на предварительное ознакомление с потенциальным клиентом, по итогам бесед с руководителем, главным бухгалтером (работниками бухгалтерии), просмотра документов и др. По ходу оценки и по ее итогам в бланк либо вписывается полученная информация, либо выбирается один из предложенных вариантов и помечается соответствующая ячейка. В случае, если клиент отказывается сообщить какую-либо точную информацию (например, из соображений коммерческой тайны), допускается записать ее ориентировочное значение (порядок величины) или указать «Сообщить отказались».
В разделе 6 бланка руководитель группы специалистов, руководствуясь своим опытом и квалификацией, определяет целесообразность заключения договора с данным клиентом, оценивает объем работы (затраты рабочего времени рекомендуемого им для данной проверки состава сотрудников) и необходимость использования экспертов из сторонних организаций.
К бланку могут быть приложены ксерокопии документов клиента, например, бухгалтерская отчетность, схема организационной структуры и структуры бухгалтерии, рекламные материалы и т.п.
Заполненный бланк передается руководителю профильного департамента и используется для проведения переговоров и принятия решения о заключении договора.
1. Ответственные лица и реквизиты организации
1
|
Наименование организации
|
ЗАО «Акционерная Лизинговая Компания Х»
|
2
|
Руководитель организации
|
Павлов В.П.
|
3
|
Заместитель руководителя, отвечающий за финансовую и бухгалтерскую работу
|
Кирилов К.В.
|
4
|
Главный бухгалтер
|
Тимофеева А.И.
|
5
|
Заместитель главного бухгалтера
|
Зимина Е.В.
|
6
|
Адрес организации
|
Г.Москва, Аптекарский пер., д 17 стр.3
|
7
|
Контактные телефоны
|
777-56-80
|
2. Общая информация
1
|
Дата создания организации
|
12 января 1998 г.
|
2
|
Организационно-правовая форма, наличие иностранного капитала
|
Закрытое Акционерное Общество
|
3
|
Родственные или зависимые организации
|
ЗАО «АБВ»
ООО «Фортуна»
|
4
|
Количество сотрудников
|
|
Всего
|
28
|
|
Администрация
|
6
|
|
Бухгалтерия
|
5
|
5
|
Оплата труда
|
|
Факторы, влияющие на оплату труда руководителей организации
|
Результаты финансово-хозяйственной деятельности
|
|
Формы оплаты труда персонала
|
Повременно-премиальная
|
6
|
Структура капитала
|
|
Крупнейшие учредители/собственники (Указать фамилии/наименование организаций и принадлежащие им доли капитала, в %)
|
ЗАО «Финансово-промышленная компания У» -70%
ООО «Компания Z» - 25%
Зотов М.И. – 5%
|
|
Акции организации (Указать их наличие, номинальную стоимость и курс)
|
1 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 100 руб.
|
7
|
Показатели рентабельности продукции и производства за отчетный период (прибыль на рубль реализованной продукции)
|
8,5%
|
8
|
Направления использования прибыли, остающейся в распоряжении организации
|
Капитальные вложения
Выплата доходов учредителям
|
9
|
Виды деятельности организации
|
Лизинг
Оказание дополнительных услуг лизингополучателям
|
10
|
Технологические особенности производства продукции
|
Оказание услуг
|
11
|
Основные покупатели
|
|
12
|
Основные поставщики
|
|
13
|
Юридическая документация (Указать количество договоров, контрактов, соглашений и т.п.)
|
договоров лизинга – 39
договоров займа и кредитные договора - 8
прочие хозяйственные договора -18
|
14
|
Форма бухгалтерского учета
|
Журнально-ордерная
|
|
|
|
Мемориально-ордерная
|
|
|
|
Упрощенная
|
|
|
|
Комбинированная (что с чем)
|
|
|
|
Машинно-ориентированная (какой программный продукт)
|
(1 С Бухгалтерия»
|
15
|
Общее впечатление от оформления бухгалтерской документации
|
Оформлена очень хорошо
|
|
|
|
Оформлена приемлемо
| |
|
|
Оформлена неряшливо, но восстановление учета не требуется
|
|
|
|
Учет практически не велся, необходимо восстановление учета
|
|
16
|
Квалификация руководителя бухгалтерии (Указать стаж работы )
|
Высшее образование
Квалификационный Аттестат профессионального бухгалтера
7 лет
|
17
|
Когда последний раз сдавался квартальный отчет в ГНИ (Указать дату сдачи)
|
16.08.02 г.
|
18
|
Общее впечатление о надежности системы внутреннего контроля
|
Высокая
|
|
|
|
Средняя
| |
|
|
Низкая
|
|
19
|
Заключение предыдущей аудиторской проверки
|
До настоящего момента аудиторские проверки не проводились
|
|
|
|
Безусловно положительное
|
|
|
|
Условно положительное
| |
|
|
Отрицательное
|
|
|
|
Отказ от выдачи
|
|
20
|
Причина смены прежнего аудитора
(Со слов работников организации)
|
Желание получить более широкий спектр дополнительных услуг
|
21
|
Цель проверки, пожелания клиента
|
Формальное подтверждение бухгалтерской отчетности
|
|
|
|
Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности
|
|
|
|
Неформальное подтверждение бухгалтерской отчетности и как побочная задача:
консультации в области бухгалтерского учета
консультации в области налогообложения
совершенствование бухгалтерского учета
оптимизация налогообложения
|
|
|
|
Опровержение результатов налоговой проверки, работа во время налоговой проверки и т.п.
|
|
|
|
Аудит в соответствии с международными стандартами (МСА)
|
|
|
|
Трансформация отчетности
|
|
|
|
Другие цели (Указать какие)
|
|
Денежные средства
1
|
Объем операций по рублевой кассе (Указать количество листов кассовой книги в месяц)
|
15-18
|
2
|
Назначение операций по кассе
|
Выдача заработной платы, единичные случаи выдачи средств под отчет
| |
|
|
Выдача заработной платы и значительные подотчетные операции
|
|
|
|
Большое число операций по поступлению наличной выручки
|
|
3
|
Наличие валютной кассы
|
Валютная касса отсутствует
| |
|
|
Валютная касса используется для выдачи командировочных средств
|
|
|
|
Валютная касса используется для поступления торговой выручки
|
|
4
|
Объем операций по расчетным счетам (Указать количество банковских выписок в месяц)
|
13-15
|
5
|
Среднее количество операций в одной выписке
|
3-8
|
6
|
Объем операций по валютным счетам (Указать количество банковских выписок в месяц)
|
3-5
|
4. Имущество, товарно-материальные ценности, расчеты
1
|
Количество инвентарных объектов основных средств
|
136
|
2
|
Количество инвентарных объектов МБП
|
43
|
3
|
Количество номенклатурных позиций сырья, материалов, запасных частей
|
16
|
4
|
Количество номенклатурных позиций готовой продукции / товаров
|
Оказывает услуги
|
5
|
Количество дебиторов и кредиторов (кроме расчетов с бюджетом, операций с подотчетными лицами и т.п.)
|
73
|
6
|
Объем экспортно-импортных (таможенных) операций (Указать количество операций в месяц)
|
Несколько операций по импорту оборудования в год (от 3 до5)
|
5. Отчетные показатели
|
Предыдущий
период/на начало периода
|
Отчетный
период/на конец периода
|
Прибыль
|
3.278.850
|
5.251.172
|
Выручка от реализации
|
25.890.325
|
37.806.225
|
Капитал и резервы
|
2.362.600
|
10.644.265
|
Сумма активов
|
115.635.870
|
212.811.250
|
Для некоммерческих организаций
Расходы, понесенные организацией
|
|
|
6. Рекомендации по результатам обследования
1
|
Общее впечатление
(Целесообразно ли работать с этим клиентом)
|
Работа с клиентом признана целесообразной
|
2
|
Вероятность оплаты клиентом стоимости оказанных услуг
|
Средняя
Низкая
|
3
|
Оценка объема работ
|
|
|
Количество человек
|
Количество чел.-дней
|
Почасовая
ставка *
|
Сумма *
|
|
|
|
|
|
|
|
Старшие менеджеры
|
1
|
15
|
70$
|
8.400$
|
|
Менеджеры
|
1
|
15
|
60$
|
7.200$
|
|
Старшие эксперты
|
|
|
|
|
|
Эксперты
|
|
|
|
|
|
Ассистенты
|
|
|
|
|
|
Юрисконсульты
|
1
|
15
|
60$
|
7.200$
|
|
Всего
|
|
|
|
22.800$
|
4
|
Предпочтительные сроки работы с точки зрения
клиента
|
с « 21 » февраля 2003 г.
по « 7 » марта 2003 г.
|
5
|
Максимальное количество сотрудников, которые могут одновременно работать в организации клиента (возможности помещения, специфика ведения документации и т. п.)
|
5 чел.
|
6
|
Рекомендации по привлечению к работе сторонних экспертов в каких-либо областях
(Учесть информацию о технологических особенностях производства продукции см. раздел 2, пункт 10)
|
Привлечение сторонних экспертов не предусматривается
|
7
|
Общие затраты времени специалистов на проведение оценки (человеко-часов)
|
360 чел/часов
|
Группа специалистов провела оценку объема работ и настоящим подтверждает вышеприведенную информацию
|
Фамилия И.О.
|
Должность
|
Дата
|
Подпись
|
Иванов Б.Б.
|
Старший менеджер
|
08.09.02
|
|
Гаврилов А.А.
|
Аудитор
|
08.09.02
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
