Контрольные соотношения
Скачать 0.61 Mb.
|
| Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика». Подраздел 1.1. – для организаций, уплачивающих авансовые платежи и на лог на прибыль организаций | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.172 | ст. 070 = Прил. № 5 Л.02 ст. 100 | п. 1-3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | если ст. 070 > Прил. № 5 Л.02 ст. 100, то завышена сумма налога |
| если ст. 070 < Прил. № 5 Л.02 ст. 100, то занижена сумма налога | ||||
| дП | 1.173 | ст. 080 = Прил. № 5 Л.02 ст. 110 | п. 1-3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | если ст. 080 > Прил. № 5 Л.02 ст. 110, то завышена сумма налога к уменьшению |
| если ст. 080 < Прил. № 5 Л.02 ст. 110, то занижена сумма налога к уменьшению | ||||
| Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика». Подраздел 1.2. – для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.174 | ст. 220 = Прил. № 5 Л.02 ст. 120:3 ст. 230 = Прил. № 5 Л.02 ст. 120:3 ст. 240 = Прил. № 5 Л.02 ст. 120:3 | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | если ст. 220, ст. 230, ст. 240 > Прил. № 5 Л.02 ст. 120:3,то завышена сумма ежемесячного авансового платежа |
| если ст. 220, ст. 230, ст. 240 < Прил. № 5 Л.02 ст. 120:3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа | ||||
| дП | 1.175 | если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. № 5 Л.02 ст. 121 | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) > Прил. № 5 Л.02 ст. 121, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа |
| если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) < Прил. № 5 Л.02 ст. 121, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа | ||||
| Приложение № 5 к Листу 02 «Расчет распределения авансовых платежей и налог на прибыль в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.176 | если ст. 030 > ст. 030 поп, то ст. 40 Прил. № 5 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 40 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп | АО | |
| дП | 1.177 | Если ст. 031>0, то ст. 050 = ст. 031 х ст. 040 :100 (кроме Прил. №5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") | АО | |
| дП | 1.178 | Если ст. 031=0, то ст. 050 = ст. 030 х ст. 040 :100 | АО | |
| дП | 1.179 | ст.060=18% | п.1 ст. 284 НК РФ | если ст.060 <18%, то возможно необоснованное применение пониженной ставки налога |
| дП | 1.180 | ст. 070 = ст.050 х ст. 060:100 | АО | |
| дП | 1.181 | если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст.080=(ст.070 - ст.090+ст.120)поп | п.1 и 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей |
| дП | 1.182 | дП 1 квартал: ст.080=ст.121 дП 9 месяцев пнп | п.2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей |
| дП | 1.183 | если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст.080=(ст.070-ст.090) поп | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное определение исчисленных авансовых платежей |
| дП | 1.184 | дП январь: ст. 080 = 0 | п. 2 ст. 286 НК РФ | неправильное определение исчисленных авансовых платежей |
| дП | 1.185 | если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090 | п. 1 ст. 287 НК РФ | завышение или занижение суммы налога к доплате |
| дП | 1.186 | если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то cт. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070 | п. 1 ст. 287 НК РФ | завышение или занижение суммы налога к уменьшению |
| дП | 1.187 | ст. 120 = ст. 121 | п. 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.188 | если дП с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен", то ст. 120 = 0 и ст. 121 = 0 | АО | |
| По декларации, представляемой по консолидированной группе налогоплательщиков | ||||
| Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика». Подраздел 1.1. – для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (вместо контрольных соотношений № 1.3, 1.4, 1.5, 1.6) | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.189 | ст. 070 = Прил. № 6 Л.02 ст. 100, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение суммы налога |
| дП | 1.190 | ст. 080 = Прил. № 6 Л.02 ст. 110, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение суммы налога |
| Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика». Подраздел 1.2. – для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (вместо контрольных соотношений № 1.10-1.16) | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.191 | ст. 220 = Прил. № 6 Л.02 ст. 120: 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.192 | ст. 230 = Прил. № 6 Л.02 ст. 120: 3, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.193 | ст. 240 = Прил. № 6 Л.02 ст. 120: З, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.194 | если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. № 6 Л.02 ст. 121, когда одинаковы первые две цифры по реквизиту "Код по ОКАТО" | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа |
| Лист 02 « Расчет налога на прибыль организаций» (вместо контрольных соотношений № 1.38, 1.39, 1.40, 1.42-1.47, 1.50, 1.51, 1.61, 1.63, 1.65, 1.66, 1.68, 1.69, 1.78, 1.81) | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.195 | ст. 200 = ∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 070 | п. 2 ст. 288 НК РФ | занижение или завышение сумм налога |
| дП | 1.196 | ст. 230 = ∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 080 | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.197 | ст. 260 = ∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 090 | п. 2 ст. 288 НК РФ и ст. 311 НК РФ | неправильное определение суммы зачтенных платежей |
| дП | 1.198 | если (∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 100) > (∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 110), то ст. 271 = (∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 100) – (∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 110) | п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение суммы налога к доплате |
| дП | 1.199 | если (∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 110) > (∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 100), то ст. 281 = (∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 110) – (∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 100) | п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение суммы налога к уменьшению |
| дП | 1.200 | ст. 310 = ∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 120 | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.201 | дП 9 месяцев: ст. 340 = ∑ всех Прил. № 6 Л.02 ст. 121 | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа |
| Приложение № 6а «Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.202 | ст. 030 = Л.02 ст. 120 | АО | |
| дП | 1.203 | ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. № 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" ст. 050 | АО | |
| дП | 1.204 | ∑ ст. 040 всех Прил. № 6а с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = 100 % | АО | |
| дП | 1.205 | если ст. 120 Л.02 > ст. 120 Л.02 поп, то ст. 040 Прил. № 6а с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 040 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп | АО | |
| дП | 1.206 | если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 х ст. 040 :100 (кроме Прил. № 6а Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") | АО | |
| дП | 1.207 | если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 х ст. 040 :100 | АО | |
| дП | 1.208 | ∑ ст.050 всех Прил. № 6а с кодами 1, 2, 3 и 4 по реквизиту "Расчет составлен" = Л.02 ст. 120 | АО | |
| дП | 1.209 | ст. 060 = 18 % | п.1 ст. 284 НК РФ | Если ст. 060 < 18%, то налогоплательщиком применена льготная ставка |
| дП | 1.210 | если ст. 060 = 18 %, то ст. 070 = ст. 050 х ст. 060:100 | АО | |
Похожие:
 | Налоговики выпустили уже третье письмо от 10. 03. 2016 № бс-4-11/3852@ с контрольными соотношениями показателей формы 6-ндфл. Прежние... | | Годовая форма 6-ндфл и особенности её заполнения. Контрольные соотношения показателей |
| Российской Федерации сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в целях ее... |  | Опубликованы контрольные соотношения показателей форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на... |
| ... | | ... |
| ... | | В новом письме ведомство, в частности, разъяснило, коды старого или нового оквэд указывать в документах, подтверждающих основной... |
| Контрольные соотношения к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | | Первый опыт заполнения Расчета 6-ндфл за год. Как проверяется годовой вариант Расчета? Все контрольные соотношения |