Контрольные соотношения
Скачать 0.61 Mb.
|
| дП | 1.31 | Если Л.05 ст. 100 > 0 и(или) Л.06 ст. 530 > 0, то ст. 100 = (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090) + Л.05 ст. 100 + Л.06 ст. 530 | АО | |
| дП | 1.32 | Если Л.05 ст. 100 <= 0, если Л.06 ст. 530 <= 0, то ст. 100 = (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090) | п. 10 ст. 280 НК РФ, п. 1 ст. 283 НК РФ | если Л.05 ст. 100 < 0, если Л.06 ст. 530 < 0, а ст. 100 < (ст. 060 - ст. 070 - ст. 080 - ст. 090), то занижена налоговая база на убытки по ценным бумагам и ФИСС |
| дП | 1.33 | Если ст. 100 <= 0, то ст. 110 = 0, ст. 120 = 0, ст. 130 = 0, ст. 180 = 0, ст. 190 = 0, ст. 200 = 0, ст. 270 = 0, ст. 271 = 0, ст. 290 = 0, ст. 300 = 0, ст. 310 = 0 | АО | |
| дП | 1.34 | при проверке дП за 1 квартал (или 3 месяца) и онп: ст. 110 = прил. № 4 Л.02 ст. 150 | АО | |
| дП | 1.35 | Если ст. 100 > 0, то ст. 120 = ст. 100 - ст. 110 | АО | |
| дП | 1.36 | Если ст. 100 = ст. 110, то ст. 120 = 0 | АО | |
| дП | 1.37 | ст. 130 = 0 | п. 1 ст. 284 НК РФ | если ст. 130 > 0, но <= ст. 120, то возможно завышение налоговой базы, к которой применяется пониженная ставка налога |
| дП | 1.38 | Если ст. 130 = 0, то ст. 140 = ст. 150 + ст. 160 | АО | |
| дП | 1.39 | Если ст. 130 = ст. 120, то ст. 140 = ст. 150 + ст. 170 | АО | |
| дП | 1.40 | Если ст. 130 < ст. 120, но <> 0, то ст. 140 не заполняется | АО | |
| дП | 1.41 | ст. 150 = 2 %, если Л.02 имеет код 1 по реквизиту "Признак налогоплательщика" | п. 1 ст. 284 НК РФ | если ст. 150 < 2 %, возможно необоснованное применение пониженной ставки налога |
| дП | 1.42 | ст. 150 = 0 %, если: Л.02 имеет код 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика"; Л.01 имеет код 225 или 226 по реквизиту "по месту нахождения (учета)" | п. 1 ст. 284 НК РФ | возможно необоснованное применение нулевой ставки налога |
| дП | 1.43 | Для резидентов Калининградской ОЭЗ (код 3 но реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 150 = 0 % или 1 % | АО | |
| дП | 1.44 | ст. 160 = 18 % | п. 1 ст. 284 НК РФ | если ст. 160 < 18 %, возможно необоснованное применение пониженной ставки налога |
| дП | 1.45 | ст. 160 = 0 %, если: Л.02 имеет код 2 по реквизиту "Признак налогоплательщика"; Л.01 имеет код 225 или 226 по реквизиту "по месту нахождения (учета)" | п. 1 ст. 284 НК РФ | возможно необоснованное применение нулевой ставки налога |
| дП | 1.46 | Для резидентов Калининградской ОЭЗ (код 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 160 = 0 % или 9 % | АО | |
| дП | 1.47 | ст. 170 = 0 | п. 1 ст. 284 НК РФ | если ст. 170 > 0, то возможно необоснованное применение пониженной ставки налога |
| дП | 1.48 | ст. 180 = ст. 190 + ст. 200 | АО | |
| дП | 1.49 | ст. 190 = ст. 120 х ст. 150 : 100 | АО | |
| дП | 1.50 | ст. 200 = [(ст. 120 - ст. 130) х ст. 160 : 100)] + (ст. 130 х ст. 170 : 100) за исключением налогоплательщиков, имеющих обособленные подразделения | АО | |
| дП | 1.51 | для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 200 = ∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 070 | п. 2 ст. 288 НК РФ | занижение или завышение сумм налога |
| дП | 1.52 | ст. 210 = ст. 220 + ст. 230 | АО | |
| дП | 1.53 | если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 220 = (Л.02 ст. 190 - Л.02 ст. 250 + Л.02 ст. 300) поп | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.54 | при проверке дП за 1 квартал ст. 220 = Л.02 ст. 330 дП 9 месяцев пнп | п. 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.55 | если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 220 = (Л.02 ст. 190 - Л.02 ст. 250) поп | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.56 | при проверке дП январь: ст. 220 = 0 | п. 2 ст. 286 НК РФ | неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.57 | если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 230 = (Л.02 ст. 200 - Л.02 ст. 260 + Л.02 ст. 310) поп | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.58 | при проверке дП 1 квартал: ст. 230 = Л.02 ст. 340 дП 9 месяцев пнп | п. 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.59 | если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 230 = (Л.02 ст. 200 - Л.02 ст. 260) поп | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.60 | при проверке дП январь: ст. 230 = 0 | п. 2 ст. 286 НК РФ | неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.61 | для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 230 = Ʃ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 080 | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | неправильное отражение начисленных авансовых платежей |
| дП | 1.62 | ст. 240 = ст. 250 + ст. 260 | АО | |
| дП | 1.63 | для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 260 = ∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 090 | п. 2 ст. 288 НК РФ и ст. 311 НК РФ | неправильное определение суммы зачтенных платежей |
| дП | 1.64 | если ст. 190 > (ст. 220 + ст. 250), то ст. 270 = ст. 190 - ст. 220 - ст. 250 | п. 1 ст. 287 НК РФ | завышение или занижение сумм налога к доплате |
| дП | 1.65 | если ст. 200 > (ст. 230 + ст. 260), то ст. 271 = ст. 200 - ст. 230 - ст. 260 | п. 1 ст. 287 НК РФ | завышение или занижение сумм налога к доплате |
| дП | 1.66 | для организаций, имеющих обособленные подразделения: если (∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 100) > (∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 110), то ст. 271 = (∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 100) - (∑ вcex Прил. № 5 Л.02 ст. 110) | п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение сумм налога к доплате |
| дП | 1.67 | если ст. 190 < (ст. 220 + ст. 250), то ст. 280 = ст. 220 + ст. 250 - ст. 190 | п. 1 ст. 287 НК РФ | завышение или занижение сумм налога к уменьшению |
| дП | 1.68 | если ст. 200 < (ст. 230 + ст. 260), то ст. 281 = ст. 230 + ст. 260 - ст. 200 | п. 1 ст. 287 НК РФ | завышение или занижение сумм налога к уменьшению |
| дП | 1.69 | для организаций, имеющих обособленные подразделения: если (∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 110) > (∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 100), то ст. 281 = (∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 110) - (∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 100) | п. 1 ст. 287 НК РФ и ст. 288 НК РФ | завышение или занижение сумм налога к уменьшению |
| дП | 1.70 | если (ст. 180 - ст. 180 дП поп) > 0, то ст. 290 = ст. 180 - ст. 180 дП поп | п. 2 ст.286 НК РФ | возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.71 | если дП представлена за онп, то ст. 290 = 0 | АО | |
| дП | 1.72 | ст. 290 = ст. 300 + ст. 310 | АО | |
| дП | 1.73 | если ст. 290 = 0, то ст. 300 = 0, ст. 310 = 0 | АО | |
| дП | 1.74 | если (ст. 180 - ст. 180 дП поп) < 0, то ст. 290 = 0 | п. 2 ст.286 НК РФ | возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.75 | при проверке дП за 1 квартал ст. 290 = ст. 180 | АО | |
| дП | 1.76 | если ст. 290 > 0, то ст. 300 = ст. 190 - ст. 190 дП поп | п. 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.77 | если ст. 290 > 0, то ст. 310 = ст. 200 - ст. 200 дП поп | п. 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.78 | для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 310 = ∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 120 | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.79 | дП за 9 месяцев: ст. 320 = ст. 330 + ст. 340 | АО | |
| дП | 1.80 | дП за 9 месяцев: ст. 320 = ст. 290 | п. 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.81 | дП за 9 месяцев: для организаций, имеющих обособленные подразделения: ст. 340 = ∑ всех Прил. № 5 Л.02 ст. 121 | п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ | возможно неправильное распределение суммы ежемесячного авансового платежа |
| Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность) | ||||
| дП, ф. 2-страх. | 2.1 | Л.02 ст. 010 >= ф.2-страх. (ст. 010 + ст. 080) | ст. 293 НК РФ | занижение дохода от реализации |
| дП, ф. 2-страх. | 2.2 | Л.02 ст. 030 > ф.2-страх. (ст. 030 + ст. 110) | ст. 294 НК РФ | занижение расходов, уменьшающих доходы от реализации |
| дП, ф. 2-страх. | 2.3 | Л.02 ст. 020 > ф.2-страх. (ст. 040 + ст. 120 + ст. 130) | ст. 293 НК РФ | занижение внереализацион ных доходов |
| Приложение № 1 к Листу 02 «Доходы от реализации и внереализационные доходы» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.82 | ст. 010 >= (ст. 011 + ст. 012 + cт. 013 + ст. 014) | АО | |
| дП | 1.83 | ст. 030 = Прил. № З Л.02 ст. 340 | АО | |
| дП | 1.84 | ст. 040 = ст. 010 + ст. 020 + ст. 023 + ст. 030 | АО | |
| дП | 1.85 | ст. 100 >= ст. 101 + ст. 102 + ст. 103 + ст. 104 + ст. 105 + ст. 106 + ст. 107 | АО | |
| Приложение № 2 к Листу 02 «Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.86 | ст. 040 >= ст. 041 + ст. 042 + ст. 043 + ст. 045 + ст. 046 + ст. 047 + ст. 052 | АО | |
| дП | 1.87 | ст. 047 = ст. 048 + ст. 049 + ст. 050 + ст. 051 | ст. 264.1 НК РФ | завышение или занижение налоговой базы |
| дП | 1.88 | ст. 052 >= ст. 053 | АО | |
| дП | 1.89 | если ст. 054 > 0, то ст. 052 >= ст. 054 | АО | |
| дП | 1.90 | ст. 054 >= ст. 055 | АО | |
| дП | 1.91 | ст. 080 = Прил. № 3 Л.02 ст. 350 | АО | |
| дП | 1.92 | ст. 130 = ст. 010 + ст. 020 + ст. 040 + ст. 059 + ст. 060 + ст. 061 + ст.070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 120 | АО | |
| дП | 1.93 | ст. 131 >= ст. 132 | АО | |
| дП | 1.94 | ст. 133 >= ст. 134 | АО | |
| дП | 1.95 | если ст. 131 > 0 и (или) ст. 133 > 0, то ст. 135 > 0 | АО | |
| дП | 1.96 | если ст. 131 > 0 и ст. 133 = 0, то ст. 135 код = 1, кроме дП Л.01 с кодом 218 по реквизиту "по месту нахождения (учета)" | АО | |
| дП | 1.97 | если ст. 131 >= 0 и ст. 133 > 0, то ст. 135 код = 2, кроме дП Л.01 с кодом 218 по реквизиту "по месту нахождения (учета)" | АО | |
| дП | 1.98 | ст. 200 >= ст. 201 + ст. 202 + ст. 203 + ст. 204 + ст. 205 + ст. 206 | АО | |
| дП | 1.99 | ст. 300 >= ст. 301 + ст. 302 | АО | |
| Приложение № 3 к Листу 02 «Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.100 | если ст. 010 > 0, то ст. 010 >= ст. 020 | АО | |
| дП | 1.101 | ст. 340 = ст. 030 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 180 + (ст. 210 - ст. 211) + ст. 240 | АО | |
| дП | 1.102 | ст. 350 = ст. 040 + ст. 120 + ст. 130 + ст. 190 + (ст. 220 - ст. 221) + ст. 250 | АО | |
| дП | 1.103 | ст. 360 = ст. 060 + ст. 150 + ст. 160 + ст. 201 + ст. 230 + ст. 260 | АО | |
| Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность) | ||||
| дП, ф. 4 | 2.4 | если ф. 4 ст. "от продажи объектов основных средств и иного имущества" (код 4211) онп > 0, то Прил. № 3 Л.02 ст. 010 онп > 0 и Прил. № 3 Л.02 ст. 030 онп > 0 | п. 1 ст. 268 НК РФ | возможно занижение дохода от реализации |
| Приложение № 4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.104 | ст. 010 = ст. 160 дП пнп, кроме дП онп 2012 года, когда ст. 010 = ст. 180 дП пнп | АО | |
| дП | 1.105 | ст. 010 = ст. 040 + ст. 050 + ст. 060 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110 + ст. 120 + ст. 130 | АО | |
| дП | 1.106 | если Л.02 ст. 100 > 0, то ст. 140 = Л.02 ст. 100 | АО | |
| дП | 1.107 | ст. 140 = 0, если Л.02 ст. 100 <= 0 | АО | |
| дП | 1.108 | ст. 150 <= ст. 140, если ст. 010 > ст. 140 | п. 1-3 ст. 283 НК РФ | неправильное определение убытка, уменьшающего налоговую базу |
| дП | 1.109 | ст. 150 <= ст. 010, если ст. 010 < ст. 140 | п. 1-3 ст. 283 НК РФ | неправильное определение убытка, уменьшающего налоговую базу |
| дП | 1.110 | ст. 150 = 0, если ст. 140 = 0 | АО | |
| дП | 1.111 | если Л.02 ст. 100 онп => 0, то ст. 160 онп = (ст. 010 - ст. 150) онп | АО | |
| дП | 1.112 | если Л.02 ст. 100 онп < 0, то ст. 160 = ст. 010 - Л.02 ст. 100 онп | п. 1-3 ст. 283 НК РФ | возможно неправильное определение остатка убытка, переносимого на будущее |
| Приложение № 5 к Листу 02 «Расчет распределения авансовых платежей и налог на прибыль в бюджет субъекта Россиской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.113 | ст. 030 = Л.02 ст. 120 | АО | |
| дП | 1.114 | ст. 031 = Л.02 ст. 120 - все Прил. № 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен"ст. 050 | АО | |
| дП | 1.115 | ∑ ст.040 всех Прил. № 5 с кодами 1, 2, 4 по реквизиту "Расчет составлен" = 100 % | АО | |
| дП | 1.116 | если ст. 120 Л.02 > ст. 120 Л.02 поп, то ст. 40 Прил. № 5 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен" = (ст. 040 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") поп | АО | |
| дП | 1.117 | если ст. 031 > 0, то ст. 050 = ст. 031 х ст. 040 : 100 (кроме Прил. № 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") | АО | |
| дП | 1.118 | если ст. 031 = 0, то ст. 050 = ст. 030 х ст. 040 : 100 | АО | |
| дП | 1.119 | ∑ ст. 050 всех Прил. № 5 с кодами 1, 2, 3 и 4 по реквизиту "Расчет составлен" = Л.02 ст. 120 | АО | |
| дП | 1.120 | ст. 060 = 18 % | п. 1 ст. 284 НК РФ | если ст. 060 < 18 %, то налогоплательщиком применена льготная ставка |
| дП | 1.121 | ст. 070 - ст. 050 х ст. 060:100 | АО | |
| дП | 1.122 | если налогоплательщик уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090 + ст. 120) поп | п. 1 и 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное определение исчисленых авансовых платежей |
| дП | 1.123 | дП 1 квартал: ст. 080 = ст. 121 дП 9 месяцев пнп | п. 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное определение исчисленых авансовых платежей |
| дП | 1.124 | если налогоплательщик уплачивает авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, то ст. 080 = (ст. 070 - ст. 090) поп | п. 1 ст. 284 НК РФ | возможно неправильное определение исчисленых авансовых платежей |
| дП | 1.125 | дП январь: ст. 080 = 0 | п. 2 ст. 286 НК РФ | неправильное определение исчисленых авансовых платежей |
| дП | 1.126 | ст. 090 = Л.02 ст. 260 х ст.040/100 | АО | |
| дП | 1.127 | если (ст. 080 + ст. 090) < ст. 070, то ст. 100 = ст. 070 - ст. 080 - ст. 090 | п. 1 ст. 287 НК РФ | завышение или занижение суммы налога к доплате |
| дП | 1.128 | если (ст. 080 + ст. 090) > ст. 070, то ст. 110 = (ст. 080 + ст. 090) - ст. 070 | п. 1 ст. 287 НК РФ | завышение или занижение суммы налога к уменьшению |
| дП | 1.129 | ст. 120 = Л.02 ст. 310 х ст. 040 : 100 (кроме Прил. № 5 Л.02 с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен") | АО | |
| дП | 1.130 | ст. 120 = ст. 121 | п. 2 ст. 286 НК РФ | возможно неправильное исчисление суммы ежемесячного авансового платежа |
| дП | 1.131 | если дП с кодом 3 по реквизиту "Расчет составлен", то ст. 120 = 0 и ст. 121 = 0 | АО | |
| Лист 03 «Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел А «Расчет налога на прибыль организаций с доходов виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.132 | ст. 010 = ст. 020 + ст. 030 + ст. 040 | АО | |
| дП | 1.133 | (ст. 020 + ст. 030) >= (ст. 031 + ст. 032 + ст. 033 + ст. 034) | АО | |
| дП | 1.134 | ст. 040 = ст. 010 - ст. 020 - ст. 030 | АО | |
| дП | 1.135 | ст. 040 = ст. 041 + ст. 042 + ст. 043 + ст. 044 | АО | |
| дП | 1.136 | ст. 070 >= ст. 071 | АО | |
| дП | 1.137 | ст. 090 = ст. 040 - ст. 071 | АО | |
| дП | 1.138 | ст. 090 >= ст. 091 + ст. 092 | АО | |
| Лист 03 «Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел Б «Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.139 | ст. 030 = (ст. 010 х ст. 020) / 100 | АО | |
| дП | 1.140 | ст. 030 = (ст. 040 + ст. 050) | АО | |
| Междокументные КС (налоговая отчетность - бухгалтерская отчетность) | ||||
| дП, ф. 4 | 2.5 | если ф. 4 ст. "на выплату дивидендов" (код 4322) онп > 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0 | ст. 275 НК РФ | возможно занижение налога на доходы в виде дивидендов |
| дП, ф. 4-страх., ф. 2-страх. | 2.6 | если ф. 4-страх. ст. 160 гр.3 > 0 и ф. 2-страх. ст. 221 гр.3 = 0, то Л.03 (ст. 110 + ст. 120) онп > 0 | ст. 275 НК РФ | возможно занижение дохода от реализации |
| Лист 03 «Расчет налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Раздел В «Реестр-расшифровка сумм дивидендов (процентов)» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.141 | Л.03 р.А ст. 120 = ∑ Л.03 р.В ст. 070, если в Л.01 номер корректировки = 0 | АО | |
| Лист 04 «Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.142 | ст. 040 = (ст. 010 - ст. 020) х ст. 030 / 100 | АО | |
| дП | 1.143 | если Л.04 с кодом 4, то ст. 050 = (ст. 050 + ст. 060) поп | АО | |
| дП | 1.144 | если Л.04 с кодом 4, то ст. 070 = (ст. 070 + ст. 080) поп | АО | |
| дП | 1.145 | ст. 080 = (ст. 040 - ст. 050 - ст. 060 - ст. 070) | АО | |
| Лист 05 «Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении № 3 к Листу 02)» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.146 | ст. 040 = (ст. 010 + ст. 020 - ст. 030) | АО | |
| дП | 1.147 | ст. 040 = (ст. 010 + ст. 020 - ст. 030 + ст. 031) | АО | |
| дП | 1.148 | ст. 060 = (ст. 040 - ст. 050) | АО | |
| дП | 1.149 | ст. 080 <= ст. 070 | АО | |
| дП | 1.150 | ст. 090 = (ст. 070 - ст. 080) | АО | |
| дП | 1.151 | если ст. 060 < 0, то ст. 090 = (ст. 060 + ст. 070) | АО | |
| дП | 1.152 | ст. 100 = (ст. 060 - ст. 080) | АО | |
| Лист 06 «Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.153 | ст. 010 = (ст. 020 + ст. 030 + ст. 040 + ст. 050 + ст. 060 + ст. 070 + ст. 080 + ст. 090 + ст. 100 + ст. 110) | АО | |
| дП | 1.154 | ст. 190 = ст. 200 + ст. 210 + ст. 220 | АО | |
| дП | 1.155 | ст. 240 <= Л.02 ст. 010 | АО | |
| дП | 1.156 | ст. 250 = 0, если (ст. 020 + ст. 030 - ст. 140 - ст. 200 + ст. 201) < 0 | АО | |
| дП | 1.157 | ст. 260 = 0, если (ст. 040 + ст. 050 - ст. 150 - ст. 210 + ст. 211 ) < 0 | АО | |
| дП | 1.158 | ст. 270 = 0, если (ст. 060 - ст. 160) < 0 | АО | |
| дП | 1.159 | ст. 280 = 0, если (ст. 070 - ст. 170) < 0 | АО | |
| дП | 1.160 | ст. 290 < 080, если ст. 080 > 0 | АО | |
| дП | 1.161 | ст. 300 < 090, если ст. 090 > 0 | АО | |
| дП | 1.162 | ст. 310 < 100, если ст. 100 > 0 | АО | |
| дП | 1.163 | ст. 320 = 0, если (ст. 110 - ст. 180 - ст. 220) < 0 | АО | |
| дП | 1.164 | ст. 370 = (ст. 060 - ст. 160 - ст. 270) | АО | |
| дП | 1.165 | если ст. 370 > 0, то ст. 370 <= Л.04 с кодом 1 или 2 ст. 010 | АО | |
| дП | 1.166 | ст. 370 оп >= ст. 370 поп | АО | |
| дП | 1.167 | ст. 380 оп >= ст. 380 поп | АО | |
| дП | 1.168 | ст. 380 = (ст. 070 - ст. 170 - ст. 280) | АО | |
| дП | 1.169 | если ст.380 > 0, то ст. 380 <= Л.04 с кодом 1 или 2 ст. 010 | АО | |
| дП | 1.170 | ст. 530 = (ст. 410 - ст. 430 + ст. 450 - ст. 470 + ст. 490 - ст. 510), если ст. 410, 450, 490 > 0 | АО | |
| Лист 07 «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования» | ||||
| внутридокументные КС | ||||
| дП | 1.171 | гр. 7 = гр. 3 – гр. 4 – гр. 6 | АО | |
| По декларации, представляемой по месту нахождения обособленного подразделения | ||||
| | ||||
Похожие:
 | Налоговики выпустили уже третье письмо от 10. 03. 2016 № бс-4-11/3852@ с контрольными соотношениями показателей формы 6-ндфл. Прежние... | | Годовая форма 6-ндфл и особенности её заполнения. Контрольные соотношения показателей |
| Российской Федерации сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в целях ее... |  | Опубликованы контрольные соотношения показателей форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на... |
| ... | | ... |
| ... | | В новом письме ведомство, в частности, разъяснило, коды старого или нового оквэд указывать в документах, подтверждающих основной... |
| Контрольные соотношения к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | | Первый опыт заполнения Расчета 6-ндфл за год. Как проверяется годовой вариант Расчета? Все контрольные соотношения |