дП
|
1.3
|
для организаций, не имеющих обособленных подразделений:
ст. 070 = Л.02 ст. 271 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")
|
п. 1-3 ст. 286 НК РФ
|
если ст. 070 > Л.02 ст. 271, то завышена сумма налога
|
если ст. 070 < Л.02 ст. 271,то занижена сумма налога
|
дП
|
1.4
|
для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 070 = Прил. № 5Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или
ст. 070 = Прил. № 5Л.02 ст. 100 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. № 5Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 070 = 0, если Прил. № 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП
|
п. 1-3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ
|
завышение или занижение суммы налога
|
дП
|
1.5
|
для организаций, не имеющих обособленных подразделений: ст. 080 = Л.02 ст. 281 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")
|
п. 1-3 ст. 286 НК РФ
|
если ст. 080 > Л.02 ст. 281, то завышена сумма налога к уменьшению
|
если ст. 080 < Л.02 ст. 281, то занижена сумма налога к уменьшению
|
дП
|
1.6
|
для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 080 = Прил. № 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или
ст. 080 = Прил. № 5 Л.02 ст. 110 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. № 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП ст. 080 = 0, если Прил. № 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <>Л.01 КПП
|
п. 1-3 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ
|
завышение или занижение суммы налога
|
Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика». Подраздел 1.2. – для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (с кодом 1 и 3 по реквизиту «Признак налогоплательщика»)
|
внутридокументные КС
|
дП
|
1.7
|
ст. 120 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
ст. 130 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
ст. 140 = Л.02 ст. 300 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") : 3
|
п. 2 ст. 286 НК РФ
|
если ст. 120, ст. 130, ст. 140 > Л.02 ст. 300:3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
|
если ст. 120, ст. 130, ст. 140 < Л.02 ст. 300:3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.8
|
дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи"
коды = 21 и 24, если Л.02 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") ст. 330 <> Л.02 ст. 300 и (или) ст. 340 <> Л.02 ст.310
|
п. 2 ст. 286 НК РФ
|
возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.9
|
ст. 120 + ст. 130 + ст. 140 = Л.02 ст. 330 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"), если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21
|
п. 2 ст. 286 НК РФ
|
если (ст. 120 + ст. 130 + ст. 140) > Л.02 ст. 330, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
|
если (ст. 120 + ст. 130 + ст. 140) < Л.02 ст. 330, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.10
|
для организаций, не имеющих обособленные подразделения:
ст. 220 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплателыцика"):3
ст. 230 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"):3
ст. 240 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"):3
|
п. 2 ст. 286 НК РФ
|
если ст. 220, ст. 230, ст. 240 > Л.02 ст. 310:3, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
|
если ст. 220, ст. 230, ст. 240 < Л.02 ст. 310:3, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.11
|
для организаций, не имеющих обособленные подразделения:
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Л.02 ст. 310 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика")
|
п. 2 ст. 286 НК РФ
|
возможно занижение или завышение ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.12
|
для организаций, не имеющих обособленные подразделения:
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Л.02 ст. 340 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика"), если дП 9 месяцев р.1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21
|
п. 2 ст. 286 НК РФ
|
если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) > Л.02 ст. 340, то завышена сумма ежемесячного авансового платежа
|
если (ст. 220 + ст. 230 + ст. 240) < Л.02 ст. 340, то занижена сумма ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.13
|
для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 220 = Прил. № 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") :3 или
ст. 220 = Прил. № 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и З по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") : 3, если Прил. № 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 220 = 0, если Прил. № 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП
|
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ
|
завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.14
|
для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 230 = Прил. № 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") :3 или
ст. 230 = Прил. № 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") :3, если Прил. № 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 230 = 0, если Прил. № 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л .01 КПП
|
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ
|
завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.15
|
для организаций, имеющих обособленные подразделения:
ст. 240 = Прил. №5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") :3 или
ст. 240 =Прил. № 5 Л.02 ст. 120 (с кодами 1 и 3 по реквизиту "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. № 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 240 = 0, если Прил. № 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП
|
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ
|
завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.16
|
для организаций, имеющих обособленные подразделения,
если дП 9 месяцев р. 1 пр. 1.2 по реквизиту "Квартал, на который исчисляются ежемесячные авансовые платежи" код = 21, то:
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. № 5 Л.02 ст. 121 (с кодами 1 и 3 по реквизигу "Признак налогоплательщика") и (с кодом 1 по реквизиту "Расчет составлен") или
ст. 220 + ст. 230 + ст. 240 = Прил. № 5 Л.02 ст. 121 (с кодами 1 и 3 по реквизигу "Признак налогоплательщика") и (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен"), если Прил. № 5 Л.02 КПП = Л.01 КПП
ст. 220, ст. 230, ст. 240 = 0, если Прил. № 5 Л.02 КПП (с кодом 4 по реквизиту "Расчет составлен") <> Л.01 КПП
|
п. 2 ст. 286 НК РФ и ст. 288 НК РФ
|
завышение или занижение суммы ежемесячного авансового платежа
|
дП
|
1.17
|
если дП представлена за онп, то ст. 120, 130, 140, 220, 230, 240 = 0
|
п. 2 ст. 286 НК РФ
|
если ст. 120, 130, 140, 220, 230, 240 онп > 0, то необоснованно заявлена сумма ежемесячного авансового платежа
|
Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика». Подраздел 1.3. – для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов.
|
внутридокументные КС
|
дП
|
1.18
|
если код вида платежа = 1, то ∑ ст. 040 =Л.03 р. А ст. 120
|
п.2 и 2.1 ст.275 НК РФ
|
если сумма ст. 040 > Л.03 р.А ст. 120, то завышена сумма налога
|
если сумма ст. 040 < Л.03 р.А ст. 120, то занижена сумма налога
|
дП
|
1.19
|
Если код вида платежа = 2, то ∑ ст. 040 = Л.03 р.Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р.Б ст. 050 (с кодом = 2)
|
cт. 281 НК РФ
|
если сумма ст. 040 > Л.03 р.Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р.Б ст. 050 (с кодом = 2), то завышена сумма налога
|
если сумма ст. 040 < Л.03 р.Б ст. 050 (с кодом = 1) + Л.03 р.Б ст. 050 (с кодом = 2), то занижена сумма налога
|
дП
|
1.20
|
Если код вида платежа = 3, то ∑ ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2)
|
cт. 281 НК РФ
|
если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2), то завышена сумма налога
|
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 1) + Л.04 ст. 080 (с кодом = 2), то занижена сумма налога
|
дП
|
1.21
|
Если код вида платежа = 4, то ∑ ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом =4)
|
п. 1 ст. 275 НК РФ
|
если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то завышена сумма налога
|
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то занижена сумма налога
|
дП
|
1.22
|
Если код вида платежа = 6, то ∑ ст. 040 = Л.04 ст. 080 (с кодом = 6)
|
п. 2 ст. 282 НК РФ
|
если сумма ст. 040 > Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то завышена сумма налога
|
если сумма ст. 040 < Л.04 ст. 080 (с кодом = 4), то занижена сумма налога
|
Лист 02 «Расчет налога на прибыль организаций»
|
внутридокументные КС
|
дП
|
1.23
|
ст. 010 = Прил. № 1 Л.02 ст. 040
|
АО
|
|
дП
|
1.24
|
для негосударственных пенсионных фондов:
ст. 010 >= Л.06 ст. 240
|
АО
|
|
дП
|
1.25
|
ст. 020 = Прил. № 1 Л.02 ст. 100
|
АО
|
|
дП
|
1.26
|
для всех, кроме негосударственных пенсионных фондов:
ст. 030 = Прил. №2 Л.02 ст. 130
|
АО
|
|
дП
|
1.27
|
ст. 040 = Прил. № 2 Л.02 ст. 200 + Прил. № 2 Л.02 ст. 300
|
АО
|
|
дП
|
1.28
|
ст. 050 = Прил. №3 Л.02 ст. 360
|
АО
|
|
дП
|
1.29
|
ст. 060 = ст. 010 + ст. 020 - ст. 030 - ст. 040 + ст. 050
|
АО
|
|
дП
|
1.30
|
ст. 090 = 0
|
ст. 5 Федерального закона от 31.05.1999 3 104-ФЗ
|
если ст. 090 > 0, то возможно неправомерное применение льготы
|
