УТВЕРЖДЕН
|
Приказом ФНС России
|
от «02» февраля 2006 г.
|
№ САЭ-3-13/68@
|
ФОРМАТ
представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде
(версия 3.00)
Часть III
Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость
(версия 3.00005)
СОДЕРЖАНИЕ
СОДЕРЖАНИЕ 2
1. Общие положения 4
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде 5
3. Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде 7
Служебная часть сообщения 9
Общие сведения служебной части 9
Сведения об отправителе – юридическом лице 9
Сведения об отправителе – физическом лице 9
Информационная часть сообщения 10
Общие сведения информационной части 10
Сведения о налогоплательщике – юридическом лице 10
Сведения о налогоплательщике – индивидуальном предпринимателе 11
Описание формы отчетности 11
Содержание формы отчетности 12
4. Рекомендации по формированию значений конкретных реквизитов 29
Служебная часть сообщения 29
Информационная часть сообщения 31
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 36
Коды операций 36
СПРАВОЧНО 44
1. Общие положения
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@)
Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утверждена приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 № 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006 № 7416).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость утвержден приказом Министерства финансов России от 28.12.2005 № 163н (зарегистрирован в Минюсте России 26.01.2006 № 7416).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость по смысловому содержанию.
<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности> <конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла> ::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике> ::=
<сведения о налогоплательщике – юридическом лице> |?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике – индивидуальном предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике – юридическом лице> ::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации> <конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлены в таблицах 4-8.
<содержание формы> ::= <Раздел 00011><конец блока>
[{<Раздел 00012><конец блока> }]
<Раздел 00021><конец блока>
[{<Раздел 00022><конец блока>}]
[<Раздел 00003>]
[<Раздел 00004>]
[{<Раздел 00005>}]
Состав показателей блоков <Раздел 00011> , <Раздел 00012>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022> представлены соответственно в Таблицах 9 - 12.
Структура блока <Раздел 00003>
|
№№ таблиц с показателями
|
<Раздел 00003>:: =
|
|
|
|
{<сведения по строке 010> <конец блока>}
|
Таблица 13.
|
|
<сведения по строкt 020> <конец блока>
|
Таблица 13.1.
|
Структура блока <Раздел 00004>
|
№№ таблиц с показателями
|
<Раздел 00004>:: =
|
|
|
|
{<сведения по строке 010> <конец блока>}
|
Таблица 14.
|
|
<сведения по строкам 020 - 030> <конец блока>
|
Таблица 14.1.
|
Структура блока <Раздел 00005>
|
№№ таблиц с показателями
|
<Раздел 00005>:: =
|
|
|
|
<сведения по строкам 001 - 010> <конец блока>
|
Таблица 15.
|
|
{<сведения по строкам 020> <конец блока>}
|
Таблица 15.1.
|
|
