Методическое пособие по кредитной кооперации выпуск №2 г. Ростов-на-Дону

Рисунок 1 ОРЯДОК СОЗДАНИЯ КООПЕРАТИВА Система сельскохозяйственной потребительской кредитной кооперации Рисунок 2 Ростовской области СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ Кредитные потребительские кооперативы являются одними из таких финансовых институтов, которые управляются их членами и основаны на началах взаимопомощи. Привлечение свободных средств населения и объединение их в кредитных обществах (это могут быть кредитные кооперативы, сельские кредитные кооперативы, общества (союзы) взаимного кредитования и т.д.) переходит рамки разовой помощи, приобретая форму финансовой услуги, оказываемой населению. Зарубежный и отечественный опыт деятельности кредитных союзов показал, что одним из эффективных институтов по формированию гражданского общества являются кредитные кооперативы. В Ростовской области движение кредитной кооперации получило поддержку со стороны Общества Международного развития «Дежардэн», которое с сентября 1999 года во взаимодействии с Администрацией Ростовской области и с Южно-Российской Ассоциацией кредитных союзов в рамках проекта «Развитие кредитных союзов в России» осуществляет финансирование мероприятий, направленных на оказание финансовой, организационной, програмно-технической помощи кредитным кооперативам. Следует отметить, что региональная СКК не является конкурентом банковской системе (БС). Во-первых, СКК ориентирована на пайщика с более низким уровнем дохода (в т.ч. легального), чем БС. Во-вторых, СКК предъявляет значительно более низкие требования к залоговому обеспечению займов посредством реализации принципа коллективной ответственности пайщиков. В-третьих, БС не может обеспечить наличие структурного подразделения банка во всех городах, а региональная СКК решает проблему доступности финансовых услуг населению (в т.ч. сельскому) в каждом населенном пункте Ростовской области. Логическим продолжением развития региональной СКК является активизация механизма самоорганизации, позволяющая повысить ее надежность за счет централизованного размещения резервного, страхового (гарантийного) и других фондов кредитных кооперативов, что позволит реализовать механизм гарантирования личных сбережений населения области. Важным преимуществом развитой региональной СКК является возможность эффективного перераспределения финансовых потоков внутри системы. На федеральном уровне задача развития кредитной кооперации поставлена в Программе социально - экономического развития РФ.1 Она реализуется путем обеспечения законодательного регулирования деятельности кредитной кооперации. Сложившаяся юридическая практика такова, что разные сферы деятельности организаций кредитной кооперации на федеральном уровне регулируются разными законами. Так, деятельность жилищных кредитных потребительских обществ регулируется одной группой специальных законов2, деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов3, обществ взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства4, кредитные потребительские кооперативы граждан5, общества (союзы) взаимного кредитования6 отдельными федеральными законами. При этом на федеральном уровне отсутствует закон, который бы рассматривал кредитную кооперацию как систему, как единое целое с присущей ей особой логикой развития и обеспечивал регулирование и полноценное развитие всех ее сфер и направлений деятельности (см. рис.). Так же необходима реализация системного подхода при регулировании отдельных сфер деятельности СКК, что может быть достигнуто признанием объектом такого регулирования кооперативного кредита, как элемента СКК. Экономическая природа кредитного кооператива носит универсальный характер, так как основной его целью является удовлетворение потребностей своих членов (пайщиков) в финансовых услугах любого вида. Кредитное общество (кооператив) должен предоставлять тот спектр кредитных услуг, который востребован пайщиками, вне зависимости от своей основной специализации (сельскохозяйственной, ипотечной и др.). Федеральное законодательство Законодательство Ростовской Области Жилищные кредитные потребитель-ские кооперативы (общества, союзы) Сельские и сельскохозяйственные (в т.ч. фермерские кредитные кооперативы) Кооперативы взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства Общества (союзы) взаимного кредитования Кредитные потребитель-ские кооперативы граждан Система кредитной кооперации Жилищное (в т.ч. ипотечное) кредитование Сельский (в.т.ч. сельскохозяйственный, фермерский) кредит Кредитование субъектов малого предпринима-тельства Потребительское кредитование (в т.ч. микрофинанси-рование) Система кооперативного кредита Рис. Действующее законодательное регулирование деятельности организаций кредитной кооперации Несмотря на большое количество федеральных законов многие аспекты деятельности организаций кредитной кооперации не получили отражение, такие как: механизм обеспечения надежности системы кредитной кооперации (деятельность уполномоченного федерального органа исполнительной власти); формы государственной поддержки развития системы кредитной кооперации; деятельность саморегулирующихся организаций системы кредитной кооперации; участие организаций системы кредитной кооперации в государственных целевых программах (в т.ч. социальных, жилищных). Для обеспечения динамичного роста СКК Ростовской области Постановлением Губернатора №365 от 05.08.2003 г. была принята «Концепция (основные направления) развития системы кредитной кооперации в Ростовской области на 2003-2005 годы». Разработка Концепции обусловлена необходимостью усиления эффективности областной и муниципальной поддержки развития сельского хозяйства, малого предпринимательства, потребительского кредитования населения (в т.ч. микрофинансирования) и ипотечного кредитования. Важным моментом в реализации системного подхода реализуемого в концепции является активное взаимодействие областной администрации с организациями саморегулирования кредитной кооперации. Южно-российская ассоциация кредитных союзов (ЮРАКС) как организация, функционирующая, на основе федерального законодательства выступает как единый орган, в полномочия которого делегированы кооперативами функции представительства, обучения, методического сопровождения и контроля. По сути, ЮРАКС является единственной организацией, которая системно и планомерно занимается развитием кредитной кооперации. С 2001 г. действует Южно-Российский Фонд развития кредитных союзов, задача которого - пополнение фонда финансовой взаимопомощи КПК. Фондом выдано беспроцентных займов на общую сумму 1,2 млн.р. С 2002 г. действует Фонд стандартизации, осуществляющий материально-техническое оснащение КПК. При поддержке Администрации Ростовской области разработан программный комплекс «Кредит офис» - позволяющий полностью автоматизировать работу кредитного кооператива, подготовлено Положение об аккредитации КПК - единственный в своем роде документ, предусматривающий возможность текущего контроля за деятельностью КПК и регулирования развития КПК в Ростовской области. Выпускается информационно-аналитический журнал «Вопросы кредитной кооперации». В настоящий момент ведется работа по повышению надежности КПК за счет централизованного размещения резерва, страхового (гарантийного) и других фондов кредитных кооперативов, что позволит реализовать механизм гарантирования личных сбережений населения области. Во многом благодаря инициативе ЮРАКС и при ее активном участии в разработке концепции был учтен системный поход, проявляющийся в унификации и стандартизации кредитного кооператива функционирующего как часть общей системы в независимости от формы деятельности с одной стороны и в комплексном институциональном строительстве всех элементов самой системы: - кредитные кооперативы, орган аккредитации и контроля, органы саморегулирования кредитной кооперации, учебно-методический центр, общие фонды. В Ростовской области действует в настоящий момент 15 кредитных кооперативов (без учета филиалов и участков), входящих в состав Южно-российской ассоциации кредитных союзов. По организационно-правовой форме это 3 кредитных потребительских кооператива граждан, 10 кредитных потребительских обществ, 1 общество взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства, 1 жилищный кредитный потребительский кооператив. Суммарный объем активов около 100 млн. рублей. Анализ показал, что за 4 года (1999 – 2002 гг.) существенно увеличился объем совокупных активов региональной системы кредитной кооперации (СКК). Так, темп роста совокупных активов СКК в 2002 году по отношению к 1999 составил 431,7%, что говорит о значительной динамике развития СКК в Ростовской области. Разные территории РО имеют свой темп роста СКК. Обращает на себя развитие СКК в г.Волгодонске – в 2002 г. активы СКК г.Волгодонска составили около 59% от совокупных активов. На втором месте по размеру активов в 2002 г. находятся г. Азов и г. Волгодонск (16,3% и 16% соответственно). На третьем месте находится СКК г.Ростова-на-Дону – 8,4%, при тенденции к снижению этого показателя. Территориальная структура активов системы кредитной кооперации Ростовской области* Таблица (руб.) Территория 1999 уд. Вес 2000 уд. Вес 2001 уд. Вес 2002 уд. Вес г.Азов 0,0 0,0 312100,0 0,8 1870700,0 4,27 16042500,0 16,26 г.Белая Калитва 718700,0 3,1 350000,0 0,9 0,0 0,00 0,0 0,00 г.Волгодонск 9047399,0 39,6 20249415,0 53,7 9211428,0 21,03 15791262,0 16,01 г.Константи-новск 0,0 0,0 0,0 0,0 95850,0 0,22 69400,0 0,07 г.Матвеев Курган 0,0 0,0 0,0 0,0 312400,0 0,71 340500,0 0,35 г.Новочеркаск 6000,0 0,0 45000,0 0,1 18495964,0 42,23 58146055,0 58,95 г.Ростов-на-Дону 13077000,0 57,2 16710657,0 44,3 13815282,0 31,54 8243097,0 8,36 г.Сальск 0,0 0,0 60000,0 0,2 0 0,00 0 0,00 Итого 22849099,0 100,0 37727172,0 100,0 43801624,0 100,00 98632814,0 100,00 Темп роста (в % к 1999 г.) 100,0 165,1 191,7 431,7 *консолидированные данные по кредитным кооперативам членам ЮРАКС Основное направление деятельности кредитных кооперативов системы ЮРАКС – микрофинансирование развития субъектов малого предпринимательства (в т.ч. сельского: КФХ, ЛПХ и др.). Так, на 01.01.03 целевая структура портфеля займов включала: 75,1% займов, размещенных субъектам малого предпринимательства (73,5 млн.р.), в том числе сельским 18,8% (18,4 млн.р.), на потребительское кредитование было направлено 21,1% (20,6 млн. р.), на улучшение жилищных условий 3,8% (3,7 млн.р). Коэффициент достаточности капитала СКК, рассчитанный как отношение капитала СКК к совокупным активам СКК, не имеет определенной тенденции изменения. Так, в 1999 г. он составил 3,45%, в 2000 значительно увеличился до 9,63%, а 2001 г. снизился до 7,71%. В первом полугодии 2002 г. он незначительно колебался и в июне составил 6,83%. В Российской практике распространено децентрализованное резервирование, однако для защиты СКК в целом и каждого кредитного кооператива от системных рисков необходимо увеличение размера и централизация резервного фонда. Примером такого централизованного резервного фонда может служить Общий Резервный Фонд (ОРФ) касс Дежардэна. ОРФ работает по стандартам, рекомендуемым для кредитных организаций Базельским комитетом. Они являются плодом коллективного труда представителей ведущих индустриальных стран направленного на создание единообразных правил определения достаточной величины собственного банковского капитала. Согласно базельским соглашениям капитал кредитной организации делится на основной или «стержневой» и дополнительный. К основному капиталу относятся собственный капитал и публикуемые резервы. К дополнительному капиталу другие элементы банковского капитала. По размеру дополнительный капитал не должен превышать основной. Базельским комитетом установлены следующие нормативы достаточности банковского капитала: минимальное соотношение основного капитала к активам, взвешенным на уровень риска – 4% и минимальное соотношение совокупного капитала к активам, взвешенным на уровень риска – 8%. ОРФ применяет следующие нормативы в своей деятельности: каждая касса должна иметь капитал в размере не менее 8,5% от совокупных активов, или не менее 5% от активов, взвешенных с учетом риска. Для развивающихся организаций Фонд развития кредитных союзов «Дежарден» рекомендует использовать 10%-е значение первого норматива. Общая схема работы ОРФ СКК Ростовской области может быть следующей: Рис. Схема работы ОРФ СКК Ростовской области Резерводатели – это кредитные кооперативы, добровольно объединяющие свои резервы, для обеспечения ликвидности при наступлении проблемных ситуаций с массовым изъятием личных сбережений и паев пайщиками, крупным невозвратом, форс-мажорными обстоятельствами и др. Управление ОРФ может быть коалиционным, для чего избирается Правление (Совет) ОРФ. Функции Правления по желанию резерводателей могут выполняться общественной организацией (например, Южно-Российской Ассоциацией кредитных союзов или Южно-Российским Фондом развития кредитных союзов). Правление (Совет) ОРФ должно определить структуру размещения фонда (например, 30% - на счетах в банках, 30% в государственные ценные бумаги и 30% - для взаимопомощи кредитным кооперативам), смету затрат на административные расходы по обслуживанию деятельности ОРФ. Резерводержателями могут быть: банк, кредитный кооператив второго (или третьего) уровня, небанковская кредитная организация (кооперативный расчетный центр), Фонд. Так же возможно использование управляющей ОРФ компании. Порядок определения размера взноса может основываться на ежемесячном или ежеквартальном расчете достаточности капитала кредитного кооператива. В том случае, если норматив, рассчитанный в соответствии с Базельскими рекомендациями менее 10%, сумма досозданного резерва кредитного кооператива должна обеспечить минимально допустимое значение. Однако отношение резерва к сумме остатка выданных займов не должен быть меньше процента невозвращенных займов в целом по системе кредитной кооперации (на июнь текущего года 1,42%). Рекомендуемое минимальное значение уровня резервирования Фондом развития кредитных союзов Дежарден для российских кредитных кооперативов составляет 3%. Штрафные санкции за нарушение сроков перечисления, размеров взноса, недостоверность расчета норматива может быть в виде экономических мер воздействия, а также в виде ходатайства о лишении аккредитации кредитного кооператива нарушителя в Областной межведомственной комиссии по развитию кредитной потребительской кооперации Ростовской области. Выгода кредитных кооперативов от функционирования ОРФ заключается прежде всего в возможности оперативного использования не только собственных резервов, но резервов СКК. Тем самым повышается ликвидность каждого кредитного кооператива и надежность региональной СКК в целом. В последствии ОРФ мог бы стать механизмом перераспределения денежных потоков СКК, а также стать элементом системы гарантирования личных сбережений пайщиков СКК. Децентрализация резервного фонда, существующая в настоящее время, не может защитить СКК от системных рисков, что является негативно влияет на развитие кредитной кооперации.

Похожие:

	Методическое пособие Ростов-на-Дону Работа с традиционными и электронными каталогами Информационно-библиотечного центра Института управления, бизнеса и права: методическое...		Методическое пособие г. Ростов-на-Дону 2008 г. Уважаемые предприниматели!... Вы держите в руках методическое пособие «Основы ведения гостиничного хозяйства. Классификация гостиниц и других средств размещения»....
	Методическое пособие по трудовым отношениям в сфере малого предпринимательства г. Ростов-на-Дону Администрация ростовской области министерство экономики, торговли, международных и внешнеэкономических связей Ростовское региональное...		Методическое пособие «Деятельность муниципальных учреждений культуры... Методические рекомендации при организации профилактики асоциальных явлений в клубных учреждениях
	Бакалавра. Учебно-методическое пособие по написанию и защите вкр... Учебно-методическое пособие предназначено для преподавателей и студентов ифжимк юфу		Методические указания Ростов-на-Дону Методическое пособие предназначено для студентов заочного факультета технических специальностей. Цели методического пособия развитие...
	Учебно-методическое пособие Ростов-на-Дону 2011 удк 656. 25 + 06... Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Ростовский государственный...		Договор поставки природного газа для коммунально-бытовых нужд граждан Общество с ограниченной ответственностью «Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону» (ооо «Газпром межрегионгаз Ростов-на-Дону»), именуемое...
	Города ростова-на-дону постановление Ростове-на-Дону», Постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 31. 07. 2013 №808 «Об утверждении Положения об адресном...		Учебно-методическое пособие по специальности 210700 "Автоматика,... Оценка эффективности совершенствования организационных процессов обслуживания устройств автоматики, телемеханики и связи : учебно-методическое...