2.3. Общая финансовая структура и перечень статей ДДС
Общая финансовая структура определяет перечень статей ДДС, их закрепление за определенным ЦФО и бюджетом.
Общая финансовая структура представлена в Приложении 3 к настоящему регламенту.
Раздел 3. Текущая деятельность
3.1. Корректировка бюджета
В случае значительного изменения текущей производственной или финансовой ситуации на предприятии Генеральный бюджет месяца (года) может быть скорректирован по одной или нескольким статьям.
Корректировка бюджета оформляется начальником ЦФО служебной запиской на имя Генерального директора по форме, представленной в приложении 4.
Заявка оформляется начальником ЦФО, ответственным за планирование и расходование средств по изменяемым статьям.
Причины корректировки бюджета:
перенос денежных средств с одной статьи на другую;
изменения результата движения денежных средств по ЦФО (изменения доходной или расходной составляющей).
Открытие планирования осуществляется на срок, указанный в служебной записке.
3.2. Оптимизация плана движения денежных средств
Оптимизация плана ДДС может быть следующих видов:
первичная оптимизация, проводимая в период утверждения плана ДДС (блок «Планирование»;
последующие оптимизации, проводимые после корректировки плана ДДС (блок «Текущая деятельность»).
Основными задачами оптимизации плана ДДС являются:
Устранение кассовых разрывов (недостатка денежных средств для оплаты счетов и прочей задолженности).
Планирование остатков денежных средств и повышение эффективности их использования.
Четкое финансирование запланированных проектов в целях выполнения стратегических планов предприятия.
Оптимизация плана ДДС осуществляется финансовым директором.
3.3. Заполнение заявок на оплату счетов
Предусматривается два вида передачи заявок ЦФО на платежи:
- в бумажной форме;
- в электронной форме.
При передаче заявки в бумажной форме, процедура формирования реестра осуществляется в следующей последовательности. Заявка заполняется в установленной форме, представленной в приложении 1, и визируется начальником ЦФО. Руководитель ЦФО несет ответственность за правильность заполнения подписываемой заявки. Срок подачи заявки руководителями ЦФО устанавливается согласно таблице 1 пункт 2.2.
Заявка передается в бухгалтерию, лицу, ответственному за заполнение реестра исходящих платежей (смотри таблицу 1 пункт 2.3) совместно со счетами на оплату с указанными платежными реквизитами.
При передаче заявки в электронной форме, процедура формирования реестра осуществляется в следующей последовательности. Заявки формируются начальниками ЦФО в системе программы Vega: Платежный бюджет 3.0. Заявка заполняется в меню Планируемые показатели =>Заявки ЦФО ответственным ЦФО, проверяется и проводится начальником ЦФО. Руководитель ЦФО несет ответственность за правильность заполнения проведенной заявки. Срок проведения заявки в электронном виде руководителями ЦФО устанавливается согласно таблицы 1. Для входящих платежей согласно пункта 2.1. таблицы 1, для исходящих платежей – пункта 2.2. таблицы 1. Подробно ознакомиться с процессом формирования и подачи заявок ЦФО можно в пункте справки программы раздела «Работа в программе», подраздел «Фактические показатели» пункт «Заявки ЦФО на платеж».
Ответственное за заполнение реестра лицо (бухгалтер) имеет право затребовать договор, согласно которому оплачивается счет. В случае необходимости, ответственность за уточнение реквизитов по платежным документам возлагается на начальника ЦФО, предоставившего заявку на оплату.
|
