1
| Счета-поставщиков и приходные ордера склада Акцептованы счета поставщиков за поваренную соль за месяц
|
229 320
|
233 820
|
238 440
|
243 060
|
- в том числе стоимость по цене приобретения;
| 189 000
| 192 700
| 196 500
| 200 300
|
- транспортные расходы;
| 2 100
| 2 150
| 2 200
| 2 250
|
- НДС
| 38 220
| 38 970
| 39 740
|
|
2
| Счета поставщиков и приходные ордера склада. Акцептованы счета за поступившие лаки и краски (вспомогательный материал)
|
1 740
|
1 860
|
1 980
|
2 100
|
- в том числе стоимость по цене приобретения
| 1 300
| 1 350
| 1 400
| 1 450
|
- транспортные расходы
| 150
| 200
| 250
| 300
|
- НДС
| 290
| 310
| 330
| 350
|
3
| Cчета поставщиков и приходные ордера склада
Акцептованы счета поставщиков за поступившие МБП
|
3 600
|
3 720
|
3 840
|
3 960
|
в том числе стоимость по оптовой цене
| 2 600
| 2 650
| 2 700
| 2 750
|
- транспортные расходы
| 400
| 450
| 500
| 550
|
- НДС
| 600
| 620
| 640
| 660
|
4
| Счета транспортных организаций
Акцептованы счета транспортных организаций за доставку со станции ж/ д на склад:
|
|
|
|
|
- Продолжение табл. 28 материалов
| 1 200
| 1 440
| 1 560
| 1 680
|
в т.ч. НДС
| 200
| 240
| 260
| 280
|
- МБП
| 120
| 120
| 120
| 120
|
в т.ч. НДС
| 20
| 20
| 20
| 20
|
- вспомогательных материалов
| 360
| 420
| 480
| 540
|
в т.ч. НДС
| 60
| 70
| 80
| 90
|
5
| Требования на отпуск материалов
Отпущены со склада в производство основные материалы в оценке по цене приобретения:
|
|
|
|
|
а) в цехе № 1
- на производство раствора каустика;
| 128 400
| 130 000
| 133 500
| 136 100
|
- на производство каустической соды;
| 35 000
| 42 000
| 36 400
| 37 100
|
б) в цехе № 2
- на производство едкого натра
| 50 000
| 51 000
| 52 000
| 53 000
|
6
| Требования
Отпущены со склада вспомогательные материалы:
|
|
|
|
|
а) на обслуживание оборудования цеха № 1
| 300
| 310
| 320
| 330
|
б) на обслуживание оборудования цеха № 2
| 200
| 200
| 210
| 210
|
в) на содержание цеха № 1
| 100
| 110
| 100
| 110
|
г) на содержание цеха № 2
| 100
| 110
| 100
| 100
|
д) на содержание общезаводских служб.
| 200
| 210
| 200
| 210
|
7
| Накладные на отпуск материалов и требования
Переданы со склада в эксплуатацию МБП стоимостью свыше 1/20 лимита основных средств за единицу:
|
|
|
|
|
а) инструменты общего пользования:
|
|
|
|
|
- для обслуживания оборудования цеха № 1
| 810
| 820
| 810
| 820
|
- для обслуживания оборудования цеха № 2
| 740
| 750
| 760
| 740
|
б) инвентарь:
- в цех № 1
| 550
| 560
| 540
| 550
|
- в цех № 2
| 440
| 430
| 440
| 450
|
- заводоуправлению
| 320
| 310
| 330
| 320
|
- котельной
| 410
| 400
| 410
| 420
|
8
| Накладные и требования
Передан в эксплуатацию хоз. инвентарь стоимостью до 1/20 лимита основных средств за единицу
|
|
|
|
|
- цеху № 2
| 120
| 140
| 130
| 120
|
- котельной
| 130
| 140
| 130
| 120
|
- заводоуправлению
| 250
| 260
| 250
| 240
|
9
| Ведомость распределения ТЗР
Списываются ТЗР, относящиеся:
а) к израсходованным материалам
б Продолжение табл. 28
) к переданным в эксплуатацию МБП
в) к вспомогательным материалам
| расч.
|
10
| Акт выбытия МБП.
Списываются по фактической себестоимости пришедшие в негодность МБП:
а) инструменты общего пользования стоимостью свыше 1/20 лимита основных средств за единицу:
|
|
|
|
|
- цеха № 1 по обслуживанию оборудования
| 1 320
| 1 350
| 1 400
| 1 410
|
- цеха № 2 по обслуживанию оборудования
| 1 080
| 1 100
| 1 200
| 1 210
|
б) инвентарь
|
|
|
|
|
- цеха № 1
| 500
| 530
| 540
| 520
|
- цеха № 2
| 420
| 410
| 440
| 430
|
- заводоуправления
| 880
| 900
| 890
| 870
|
11
| Накладная на сдачу лома на склад
Сдан лом, полученный при ликвидации инструмента общего пользования:
|
|
|
|
|
- цеха № 1
| 180
| 170
| 150
| 160
|
- цеха № 2
| 160
| 150
| 150
| 160
|
12
| Разработочная таблица
Начислен износ по МБП за месяц (согласно учетной политике износ МБП начисляется при передаче МБП в эксплуатацию и при выбытии в размере 50 % их стоимости)
| расч.
|
13
| Ведомость начисления износа основных средств
Начислен износ за месяц по основным средствам:
а) производственного оборудования
|
|
|
|
|
| - цеха № 1
| 15 200
| 15 200
| 15 200
| 15 200
|
- цеха № 3/2
| 17 100
| 17 100
| 17 100
| 17 100
|
- котельной
| 3 000
| 3 000
| 3 000
| 3 000
|
б) зданий и сооружений
|
|
|
|
|
- цеха № 1
| 6 300
| 6 300
| 6 300
| 6 300
|
- цеха № 2
| 7 000
| 7 000
| 7 000
| 7 000
|
- котельной
| 4 700
| 4 700
| 4 700
| 4 700
|
в) зданий и сооружений заводоуправления
| 11 300
| 11 300
| 11 300
| 11 300
|
14
| Ведомость начисления отчислений в резерв по предстоящим расходам на ремонт основных средств
Произведены отчисления в резерв на ремонт ОС:
а) производственного оборудования
|
|
|
|
|
- цеха № 1
| 700
| 720
| 740
| 760
|
- цеха № 2
| 620
| 620
| 640
| 640
|
- котельной
| 200
| 210
| 220
| 210
|
б Продолжение табл. 28
) зданий и сооружений
- цеха № 1
|
100
|
110
|
100
|
110
|
- цеха № 2
| 130
| 140
| 150
| 160
|
- котельной
| 100
| 110
| 120
| 130
|
в) зданий и сооружений заводоуправления
| 150
| 160
| 170
| 180
|
15
| Свод заработной платы и ведомость ее распределения
Начислена и распределена осн. зар. плата за месяц
а) производственным рабочим цеха № 1
|
|
|
|
|
- за изготовление раствора каустика
| 9 000
| 9 200
| 9 300
| 9 500
|
- за изготовление жидкой каустической соды
| 9 100
| 9 300
| 9 400
| 9 600
|
б) производственным рабочим цеха № 2
| 9 600
| 9 800
| 9 900
| 10 200
|
в) рабочим, обслуживающим оборудование:
- цеха № 1
| 6 030
| 6 150
| 6 270
| 6 390
|
- цеха № 2
| 2 850
| 2 900
| 2 960
| 3 020
|
г) работникам котельной
| 6 300
| 6 420
| 6 550
| 6 670
|
д) ИТР
|
|
|
|
|
- цеха № 1
| 4 000
| 4 080
| 4 160
| 4 240
|
- цеха № 2
| 1 950
| 1 980
| 2 020
| 2 060
|
е) ауп
| 9 100
| 9 280
| 9 460
| 9 640
|
16
| Свод заработной платы и ведомость ее распределения
Начислена зар.плата за очередные отпуска (дополнительная) за счет ранее созданного резерва
а) производственным рабочим цеха № 1, занятым:
|
|
|
|
|
- изготовлением раствора каустика
| 1 500
| 1 530
| 1 560
| 1 590
|
- изготовлением жидкой каустической соды
| 1 200
| 1 220
| 1 250
| 1 270
|
б) производственным рабочим цеха № 2
| 480
| 490
| 500
| 510
|
в) рабочим, обслуживающим оборудование:
|
|
|
|
|
- цеха № 1
| 1 300
| 1 320
| 1 350
| 1 380
|
- цеха № 2
| 1 400
| 1 430
| 1 450
| 1 480
|
г) работникам котельной
| 260
| 270
| 270
| 260
|
| д) спец. и служащим
|
|
|
|
|
- цеха № 1
| 1 400
| 1 430
| 1 450
| 1 480
|
- цеха № 2
| 1 500
| 1 530
| 1 560
| 1 590
|
е) Работникам заводоуправления
| 2 300
| 2 340
| 2 390
| 2 440
|
17
| Свод заработной платы и ведомость ее распределения
Начислены и распределены ОСН в размере 26 % от начисленной заработной платы
| расч.
|
18
| Свод заработной платы в ведомость ее распределения
П Продолжение табл. 28
роизведены отчисления в резерв на оплату очередных отпусков в размере 10 % от осн. зар. платы и ОСН
| расч.
|
19
| Ведомость распределения топлива
Отпущено топливо со склада на производство:
а) цеху № 1
|
|
|
|
|
- раствора каустика
| 4 200
| 4 280
| 4 370
| 4 450
|
- каустической соды
| 6 300
| 6 420
| 6 550
| 6 680
|
б) цеху № 2
| 7 100
| 7 240
| 7 380
| 7 520
|
в) котельной
| 3 400
| 3 480
| 3 530
| 3 600
|
20
| Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета за электроэнергию для: а) цеха № 1
- на производство раствора каустика
| 15 200
| 15 500
| 15 800
| 16 100
|
- на производство каустической соды
| 18 100
| 18 400
| 18 400
| 19 100
|
| б) цеха № 2
| 17 200
| 17 500
| 17 800
| 18 200
|
21
| Счета — платежные требования
Списываются расходы по спецпитанию:
а) цеха № 1
|
380
|
390
|
380
|
400
|
б) цеха № 2
| 250
| 260
| 250
| 260
|
22
| Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета другому предприятию за работы, выполненные:
- для цеха № 1
|
4 200
|
4 300
|
4 300
|
4 400
|
- для цеха № 2
| 2 600
| 2 650
| 2 700
| 2 750
|
23
| Справка бухгалтерии
В соответствии с нормами списывается часть расходов на подготовку и освоение производства цеха № 2
| 250
| 260
| 260
| 250
|
24
| Ведомость распределение затрат вспомогательного производства
Списывается фактическая себестоимость пара, используемого:
а) на изготовление продукции:
- раствора каустика — 120 т
- жидкой каустической соды — 210 т
- едкого натра — 160 т
б) на хозяйственные нужды заводоуправления — 12 т
| расч.
|
25
| Справка бухгалтерии
Оприходована на склад побочная продукция, полученная при производстве жидкого каустика
|
|
| - хлор-газ — 35 т по цене 600 тыс.руб. за тонну
- водород — 20 тыс. м3 по 100 тыс. руб. за 1 тыс. м3
| расч.
|
26
| Ведомость распределения цеховых расходов
С Окончание табл. 28
писываются по назначению цеховые расходы
| расч.
|
27
| Ведомость распределения общезаводских расходов
Списываются по назначению общезаводские расходы
| расч.
|
28
| Накопительная ведомость
Сдан на склад полуфабрикатов жидкий каустик (НЗП на конец месяца нет)
| расч.
|
29
| Накопительная ведомость
Отпущен со склада полуфабрикатов по фактической себестоимости в цех № 1 жидкий каустик
| 150000
| 153000
| 156000
| 159000
|
30
| Накопительная ведомость
Сдано на склад 400 т жидкой каустической соды (НЗП на конец месяца нет)
| расч.
|
31
| Накопительная ведомость
Отпущена со склада полуфабрикатов по фактической себестоимости в цех № 2 жидкая каустическая сода
| 140000
| 142800
| 145600
| 148400
|
32
| Накопительная ведомость
Поступила на склад из производства готовая продукция — 158 т едкого натра (НЗП на конец месяца отсутствует) по плановой себестоимости
| расч.
|
33
| Справка бухгалтерии
Выявляются и списываются отклонения фактической себестоимости от плановой
| расч.
|