Тема 4. Методика проведения налоговых проверок федеральных налогов (6 ч)
Цели – освоить методику проведения налоговых проверок федеральных налогов, уяснить правила составления налоговых деклараций по федеральным налогам.
Задание 1. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.
На основании представленной в рабочей тетради информации:
Определить сумму расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли.
Рассчитать сумму доходов от реализации продукции (выполнения работ, оказания услуг) и прочих доходов.
Определить сумму расходов, связанных с реализацией продукции (выполнением работ, оказанием услуг).
Определить сумму налоговой базы по налогу на прибыль.
Заполнить раздел 1 – «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика».
Заполнить налоговую декларацию.
Задание 2. Заполнение декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС).
На основании представленной в рабочей тетради информации:
Определить налоговую базу по НДС.
Осуществить расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет (возмещению из бюджета).
Заполнить декларацию по НДС.
Задание 3. Заполнение расчета авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам.
На основании представленной в рабочей тетради информации:
Определить базу для начисления страховых взносов в пенсионный фонд.
Рассчитать сумму начисленных взносов на страховую и накопительную части пенсии.
Произвести расчет авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.
Заполнить таблицу сводных показателей за отчетный период для расчета сумм авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование.
Определить сумму авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, подлежащих уплате, по данным страхователя.
Задание 4. Заполнение декларации по единому социальному налогу (ЕСН).
На основании представленной в рабочей тетради информации:
Определить налоговую базу по ЕСН.
Определить сумму начисленных авансовых платежей по бюджетам, в которые уплачивается налог.
Рассчитать сумму налогового вычета по ЕСН с разбивкой по месяцам.
Рассчитать сумму авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет и внебюджетные фонды.
Тема 5. Методика проведения налоговых проверок региональных налогов (4 ч)
Цели – освоить методику проведения налоговых проверок региональных налогов, уяснить правила составления налоговых деклараций по данным налогам.
Задание 1. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество.
На основании представленной в рабочей тетради информации:
Произвести расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за налоговый (отчетный) период.
Рассчитать среднегодовую (среднюю) стоимость необлагаемого налогом имущества за налоговый (отчетный) период.
Произвести расчет суммы налога (авансового платежа по налогу).
Заполнить первый раздел и титульный лист декларации.
Задание 2. Порядок заполнения налоговой декларации по транспортному налогу.
На основании представленной в рабочей тетради информации:
Определить налоговую базу по транспортному налогу.
Произвести расчет суммы налога.
Заполнить налоговую декларацию.
Тема 6. Методика проведения налоговых проверок |
