Тема 7. Последовательность проведения налоговых проверок
Методические советы
Предполагается рассмотрение методики проведения камеральной и выездной налоговых проверок. Детально изучаются задачи и этапы проведения камеральной и выездной проверок, приемы и методы проверки учетной документации налогоплательщика.
Вопросы для самопроверки
Дайте определение выездной и камеральной налоговых про-верок.
Что является целью камеральной налоговой проверки?
Из каких этапов состоит камеральная проверка?
Этапы проведения камеральных проверок налоговой отчет-ности.
Перечислите задачи выездной налоговой проверки.
Какая информация контролируется в ходе проведения проверки учетной документации?
Порядок оформления выездной налоговой проверки.
Тема 8. Специфика налоговых проверок при формировании бюджетов разных уровней
Методические советы
Необходимо уделить внимание особенности проведения проверок налогов и сборов в зависимости от того бюджета, в который они уплачиваются. Дается подробная классификация налогов.
Вопросы для самопроверки
1. Для чего необходимо проводить классификацию налогов?
2. Какие нормативно-правовые акты регулируют правила начисления и уплаты налогов и сборов?
3. Какие налоги относятся к федеральным?
4. Дайте определение термина «установление налогов».
5. Дайте определение термина «местный налог».
Тема 9. Методика налоговых проверок федеральных, региональных и местных налогов
Методические советы
Предполагается рассмотрение методики проведения камеральной и выездной налоговых проверок НДС, налога на прибыль, налога на доходы физических лиц, налога на имущество, единого налога на вмененный доход и земельного налога.
Вопросы для самопроверки
По каким направлениям проводится камеральная налоговая проверка НДС?
Поясните порядок проведения выездной налоговой провер-ки НДС.
Дайте определение аналитических регистров налогового учета.
Каковы этапы проведения проверки налога на прибыль?
Перечислите основные аспекты проведения выездной проверки налога на имущество.
Какие корректирующие показатели используются при расчете налога на вмененный доход? Раскройте их сущность.
Тема 10. Автоматизированные информационные технологии налогового контроля
Методические советы
Необходимо уделить внимание изучению моделей автоматизированной информационной системы (АИС) налоговой инспекции. Дается характеристика отдельных этапов работы АИС налоговой инспекции, таких, как организация и технология учета налогоплательщиков, технология камеральных проверок налоговой отчетности, ведение лицевых счетов налогоплательщиков. Рассматриваются направления развития автоматизации процессов планирования и проведения налоговых проверок.
Вопросы для самопроверки
Какие группы можно выделить среди прикладных систем налоговой инспекции?
Поясните порядок постановки налогоплательщика на учет.
Дайте определение единого государственного реестра налогоплательщика.
Какие запросы о налогоплательщиках может форматировать налоговый инспектор в автоматизированном режиме?
5. Какие документы о налогоплательщиках поступают в отдел учета и отчетности налоговой инспекции?
4. ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ |
