Отчет о проведении проверки использования средств местного бюджета, выделенных в 2013 году на содержание и эксплуатацию транспортных средств, используемых органами местного самоуправления г. Заречный 16. 09. 2014 г

Скачать 82.04 Kb.

Название	Отчет о проведении проверки использования средств местного бюджета, выделенных в 2013 году на содержание и эксплуатацию транспортных средств, используемых органами местного самоуправления г. Заречный 16. 09. 2014 г
Тип	Отчет

filling-form.ru > Бланки > Отчет

ОТЧЕТ

о проведении проверки использования средств местного бюджета, выделенных в 2013 году на содержание и эксплуатацию транспортных средств, используемых органами местного самоуправления.
г. Заречный 16.09.2014 г.
Председателем Контрольно-счетной палаты Городского округа Заречный – Жирновой Варварой Вячеславовной, инспектором Контрольно-счетной палаты Городского округа Заречный Е.А.Скобкаревой .

(должность, Ф.И.О. проводивших проверку (ревизию))

на основании уточненного плана работы Контрольно-счетной палаты городского округа Заречный на 2014 г., направления председателя Контрольно-счётной палаты городского округа Заречный на право проведения проверки от 12 марта 2014 г. проведена проверка в Муниципальном казенном учреждении городского округа Заречный «Административное управление» (МКУ городского округа Заречный «Административное управление»).
Тема проверки: Использование средств местного бюджета, выделенных в 2013 году на содержание и эксплуатацию транспортных средств, используемых органами местного самоуправления.
Проверяемый период: 2013 год.

Проверка (ревизия): начата 12.03.2014 г., окончена 30.08.2014 г.
Разногласия и пояснения, представленные 16.09.2014 года МКУ ГО Заречный «Административное управление», рассмотрены по существу и учтены при составлении отчета.

Проверка проводилась в соответствии со ст. 270 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 26 Положения о контрольно-счетной палате городского округа Заречный (утвержденного решением Думы городского округа Заречный от 02.02.2012г. № 2-Р), статьей 41 Положения о бюджетном процессе в городском округе Заречный (утвержденного решением Думы городского округа Заречный от 29 мая 2014 года № 56-Р), статьей 26 «Положения о контрольно счетной – палате городского округа Заречный» (решение Думы ГО заречный от 02.02.2012 №2-Р).

К проверке были запрошены следующие документы :

Устав, МКУ городского округа Заречный «Административное управление» утвержденный постановлением администрации Городского округа Заречный № 02-П от 11.01.2011 г.;
Локальные нормативные документы (Приказы по личному составу, производственные приказы);
Журнал учета движения путевых листов.
Бухгалтерские документы (путевые листы, платежные документы, табеля учета рабочего времени, акты списания ГСМ) ;
Отчеты (форма по ОКУД 0503127) за 2013 год;
Постановления Администрации городского округа Заречный;
Договора на оказание услуг (ГСМ, мед. услуги).

Должностными лицами учреждения в проверяемом периоде являлись:

- в соответствии с распоряжением №145-К от 11.09.2012 года обязанности начальника МКУ «Административное управление» исполнял Манжула Павел Николаевич.

- главный бухгалтер в соответствии с приказом №22-л от 05.03.2011 года - Лебедева Ирина Валерьевна.

Муниципальное казенное учреждение городского округа Заречный «Административное управление», создано в результате его учреждения в соответствии с ГК РФ, БК РФ, ФЗ от 08.05.2010 №83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» Уставом городского округа Заречный, постановлением Администрации городского округа Заречный №02-П от 11.12.2011 года.

Учредителем Учреждения является городской округ Заречный. Органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя, является Администрация ГО Заречный.

МКУ ГО Заречный «Административное управление» свою деятельность осуществляет на основании устава.

Целью деятельности Учреждения является обеспечение деятельности Администрации по реализации ею своих полномочий.

Виды деятельности МКУ ГО Заречный «Административное управление»:

Материально-техническое обеспечение деятельности Администрации, в том числе транспортное обслуживание;
Информационное и организационно-содержательное обеспечение деятельности Администрации;
Организация стратегического планирования, разработка проектов программ и планов развития городского округа Заречный;
Обеспечение деятельности Администрации в области делопроизводства;
Обеспечение деятельности Администрации в области имущественных отношений;
Исполнение муниципальных функций в области защиты прав потребителей, развития потребительского рынка;
Обеспечение деятельности Администрации, в части исполнения муниципальных функций в области здравоохранения;
Обеспечение деятельности Администрации, в части исполнения муниципальных функций в области экологии и природопользования.

Источниками формирования имущества МКУ ГО Заречный «Административное управление» являются:

- Средства бюджета городского округа Заречный, имущество, приобретенное за счет бюджетных средств;

- Имущество, закрепленное за МКУ городского округа Заречный «Административное управление» на праве оперативного управления.

Учреждение владеет, пользуется этим имуществом в пределах, установленным законом, в соответствии с целями своей деятельности, назначением этого имущества и, если иное не установлено законом, распоряжается этим имуществом с согласия Администрации.

МКУ городского округа Заречный «Административное управление» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и бюджетную смету, обособленное имущество на праве оперативного управления, лицевой счет, открытый в установленном порядке, круглую печать со своим наименованием, штамп, бланки и другие средства индивидуальной идентификации.

Финансовое обеспечение деятельности МКУ городского округа Заречный «Административное управление» осуществляется за счет средств бюджета ГО Заречный на основании бюджетной сметы.

В оперативном управлении у МКУ «Административное управление» по состоянию на 01.01.2012 г. числилось 5 единиц автотранспортных средств, по состоянию на 01.01.2014 года – 5 единиц:

- HYUNDAI Accent гос.ном. В976АЕ

- HYUNDAI Sonata гос.ном. Н068МТ

- HYUNDAI Sonata гос.ном. М924МК

- HYUNDAI Sonata гос.ном. К220НТ

- VOLVO S80 гос.ном. А348АА

Указанные автомобили переданы в оперативное управление МКУ «Административное управление» Постановлением администрации городского округа Заречный № 98-п от 02.02.2011 г. «О передаче автотранспортных средств в оперативное управление МКУ городского округа Заречный «Административное управление», Постановлением администрации городского округа Заречный № 422-п от 26.04.2011 г. «О передаче муниципального имущества в оперативное управление МКУ городского округа Заречный «Административное управление», согласно актов приема-передачи от 03.02.2011 г. и от 26.04.2011 г.

Поставщиком ГСМ, согласно договора № 17006336 от 01.04.2013 г., являлось ОАО «Газпромнефть-Урал».

Отпуск нефтепродуктов в 2013 году производился через автозаправочные станции (АЗС):

-за наличный расчет;

-по безналичному расчету с использованием пластиковых карт, путем перечисления денежных средств на расчетный счет ОАО «Газпромнефть-Урал».

В ходе проведения проверки установлено, что:

Отсутствует соглашение, межу работодателем и работником, в части необходимости использования личного транспорта и возмещении расходов, связанных с использованием имущества.
Нарушение приказа Минтранса РФ от 18.09.2008 N 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов» в части:

содержания отметки о предрейсовом и послерейсовом медицинском осмотре;
даты, время и показания спидометра при выезде транспортного средства с постоянной стоянки и его заезде на постоянную стоянку проставляются не уполномоченными лицами.

Путевой лист является первичным документом по учету работы легкового автотранспорта и основанием для начисления заработной платы водителю. Выписывается в одном экземпляре диспетчером или уполномоченным лицом. Путевой лист действителен только на один день или смену. В путевом листе обязательно должны быть проставлены порядковый номер, дата выдачи, штамп и печать организации, которой принадлежит автомобиль. При анализе установлено нарушение нумерации путевых листов, наличие путевых листов с двойной нумерацией, а так же наличие путевых листов, не имеющих нумерацию.
Проверкой установлено, что во всех путевых листах отсутствуют должности и подписи лиц, пользовавшихся легковыми автомобилями.
В нарушение требований ч. 7 ст. 9 Закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ, в первичных учетных документах (путевых листах) допущены исправления, без даты исправления, а так же подписи лиц, составивших документ, в котором произведено исправление, с указанием фамилии и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц
При проведении проверки установлено, что во всех путевых листах не указываются конкретные маршруты следования, пробег (пройдено км) по каждому пункту следования. Отсутствие в путевом листе информации о конкретном месте следования не позволяет судить о факте использования автомобиля в служебных целях.
Во многих путевых листах не совпадает время начала маршрутов и их окончания, или вообще отсутствует;
Пробег по одному маршруту в разные дни указан со значительными отклонениями;
При проведении проверки, установлено, что без письменного распоряжения руководителя Учреждения, автомобили использовались для перевозки сторонних лиц.
Служебный транспорт использовался в выходные и праздничные дни, без приказов.

Учитывая изложенное, Контрольно-счетная палата считает, что денежные средства в размере 511,8 тыс. руб., выделенные на бензин в 2013 году МКУ ГО Заречный «Административное управление» были израсходованы не обоснованно и как следствие не эффективно.
Предложения:

Для обеспечения целевого использования эксплуатируемого служебного автотранспорта и эффективного использования бюджетных средств на его содержание, МКУ «Административное управление» необходимо усилить контроль за работой транспорта и правильностью заполнения путевых листов.

С этой целью необходимо:

- В Положении (порядке) об использовании служебного транспорта должностными лицами органов местного самоуправления в городском округе Заречный предусмотреть четкий порядок выписки и заполнения путевых листов. При этом следует также учитывать, что первичные документы должны составляться, таким образом, и с такой регулярностью, чтобы на их основании можно было судить об обоснованности произведенных расходов по ГСМ;

- Определить круг лиц, ответственных за вызов автотранспорта;

- В заявках на использование служебного автотранспорта указывать время и место подачи машины, маршрут, цель и время поездки;

- Особое внимание уделить показаниям спидометра и четко разграничивать поездки в служебных целях и в целях личного использования. В путевых листах (за подписью должностного лица, использовавшего автомашину) записывать маршрут поездки, время ее начала и окончания, показания спидометра (пробег) автомобиля за каждую поездку, в путевых листах необходимо правильно указывать детализированный маршрут движения автотранспорта.

- Проведение внутреннего контроля. То есть в МКУ «Административное управление» нужно организовать систематические проверки правильности оформления первичных документов и в случае обнаружения ошибок или неточностей своевременно их исправлять.

- Более обоснованно подходить к планированию расходов в смете МКУ «Административное управление» на содержание и эксплуатацию транспортных средств.

- Проанализировать необходимость и целесообразность использования личного автомобиля в служебных целях.

В целях реализации предложений отчет о проверке направить:

Главе городского округа Заречный;
Главе Администрации городского округа Заречный.

Кроме того отчет о проведенной проверке разместить на официальном сайте gorod-zarechny.ru

Председатель

Контрольно-счётной палаты: В.В. Жирнова

(подпись, Ф.И.О.)

	Отчет №01-07/8 о результатах контрольного мероприятия «Проверка законности... «Проверка законности и эффективности расходования средств бюджета мо «Нижнеилимский район», выделенных на оплату льготного проезда...		Закон РФ от 21. 07. 1993 №5485-1 «О государственной тайне» «Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета выделенных бюджету Зырянского сельского поселения из районного фонда...
	Отчет о результатах плановой проверки законности, результативности... Аликовского района Чувашской Республики, выделенных на содержание учреждения в Муниципальном бюджетном образовательном учреждении...		Отчет о результатах внешней проверки бюджетной отчетности главных... Основание для проведения проверки: план работы Контрольно-счетной комиссии Окуловского муниципального района на 2013 год
	Проверки: Проверка целевого и эффективного использования средств,... Распоряжение Ревизионной комиссии Вытегорского муниципального района от 07. 11. 2014 года №37 «О проведении контрольного мероприятия...		Отчет о результатах проверки целевого и эффективного использования... Основание для проведения проверки: план работы Контрольно-счётной палаты Марёвского муниципального района
	Информация о результатах проверки целевого и эффективного использования... Трубчевского муниципального района проведена проверка целевого и эффективного использования средств бюджета Трубчевского муниципального...		Утвержден Бурятия, Избирательная комиссия Республики Бурятия по согласованию с Отделением нб республика Бурятия устанавливает следующий порядок...
	Отчет о результатах плановой проверки эффективности составления и... Плана фхд, эффективного и целевого использования средств бюджета Аликовского района Чувашской Республики в Муниципальном бюджетном...		Информация О результатах контрольного мероприятия «Проверка целевого использования средств бюджета муниципального района, выделенных на приобретение...

Похожие: