Информация о результатах проверок в подведомственных Минспорту России учреждениях, проведенных в 2014 году
Скачать 147.82 Kb.
|
Информация о результатах проверок в подведомственных Минспорту России учреждениях, проведенных в 2014 году. В рамках осуществления внутреннего финансового контроля подведомственных Министерству спорта Российской Федерации учреждений приказом Минспорта России от 20 января 2014 г. № 16 «О проведении документальных ревизий и тематических проверок финансово-хозяйственной деятельности организаций, подведомственных Министерству спорта Российской Федерации и получателей межбюджетных субсидий и иных межбюджетных трансфертов, в 2014 году» утвержден план проверок на 2014 календарный год (далее – План проверок). В соответствии с Планом проверок Департаментом бухгалтерского учета и контрольно-ревизионной деятельности проведено 5 проверок финансово–хозяйственной деятельности федеральных государственных бюджетных учреждений подведомственных Министерству спорта Российской Федерации. В рамках осуществления функций текущего финансового контроля была осуществлена проверка: - организации административно – хозяйственной деятельности и кадрового делопроизводства; - обеспечения учета, сохранности и эффективности использования имущества Учреждений; - использования средств субсидий на обеспечение выполнения государственного задания, иных субсидий и расходования собственных средств Учреждений, полученных от предпринимательской деятельности; - организации бухгалтерского учета и составления отчетности; - осуществления Учреждениями образовательной деятельности; - годовой отчетности по показателям мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого Учреждениями в соответствии с приказом Минспорта России от 30 октября 2012 г. № 345 «Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента федеральных государственных учреждений, подведомственных Министерству спорта Российской Федерации» и приказом Минфина России от 13 апреля 2009 г. № 34н «Об организации проведения мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств федерального бюджета»; - состояния договорной дисциплины, распорядительных документов административно – хозяйственной деятельности Учреждений, соблюдения трудового законодательства Российской Федерации; - соблюдения требований законодательных и нормативных актов, в том числе распорядительных документов Минспорта России, в учреждениях. 1. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Брянское государственное училище (техникум) олимпийского резерва» - была осуществлена проверка своевременного и полного устранения выявленных по результатам контрольных мероприятий нарушений и недостатков. 2. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Государственное среднее профессиональное училище (техникум) олимпийского резерва г. Щелково Московской области» - была осуществлена проверка мероприятий по устранению нарушений, выявленных комиссией Минспорта России в 2013 году. По результатам проверки Учреждением приняты следующие меры в отношении документов, регламентирующих административно - хозяйственную деятельность Учреждения и кадровое делопроизводство: Разработана инструкция по делопроизводству Учреждения и утверждена приказом от 06 марта 2013г. № 11/5п. В целях осуществления контроля данного приказа, а также за соблюдением правил инструкции по делопроизводству назначены ответственные лица. Разработана новая структура Учреждения и утверждена приказом от 06 марта 2013 г. № 11/6-п. В целях осуществления контроля данного приказа назначены ответственные лица. Штатное расписание Учреждения разработано и утверждено приказом от 06 марта 2013 г. № 11/2-п в соответствии с Постановлением Госкомстата России от 05 апреля 2004 г. № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты». В целях осуществления контроля данного приказа назначены ответственные лица. Разработаны следующие положения о структурных подразделениях Учреждения и утверждены приказом от 06 марта 2013 г. № 11/3-п: - о структурном подразделении спортивной части; - о структурном подразделении учебной части; - о структурном подразделении бухгалтерии; - о структурном подразделении административно-хозяйственной части; - о структурном подразделении медицинской части; - о структурном подразделении отдела кадров; - о структурном подразделении отдела по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям; Разработаны новые должностные инструкции работников Учреждения в соответствии с их трудовой деятельностью и утверждены приказом от 21 марта 2013 г. № 15/1-п. Работники под роспись ознакомлены с должностной инструкцией. В целях осуществления контроля данного приказа назначены ответственные лица. Учреждением приняты следующие меры в отношении документов, регламентирующих образовательную деятельность Учреждения: Приказом Учреждения от 06 марта 2013 г. № 11/4-п назначены ответственные лица за обработку данных, ведение, учет, хранение и передачу личных дел студентов в архив. Разработано положение о просмотровом сборе с кандидатами на поступление в Учреждение и утверждено приказом от 25 марта 2013 г. № 16/1-п. В целях осуществления контроля данного приказа назначены ответственные лица. Приказом Учреждения от 10 сентября 2013 г. № 43/3-п закреплены культивируемые в Учреждении виды спорта. Разработана инструкция участия спортсменов и тренеров Учреждения в тренировочных сборах, всероссийских и международных соревнованиях и утверждена приказом от 25 марта 2013 г. № 16/2-п. В целях осуществления контроля данного приказа назначены ответственные лица. Приказом Учреждения от 11 марта 2013 г. № 12/1-п назначены материально ответственные лица, для обеспечения получения, учета, хранения, заполнения, регистрации и выдачи бланков строгой отчетности (дипломов о среднем профессиональном образовании с отличием, дипломов о среднем профессиональном образовании, академических справок) в Учреждении. Разработан и утвержден новый бланк заявления для поступающих в Учреждение абитуриентов, где отражено ознакомление с Уставными документами Учреждения согласно Правилам приема и Уставом Учреждения. Учреждением разработаны следующие положения: - об индивидуальной форме обучения студентов Учреждения, утверждено приказом от 06 марта 2013 г. № 11/7-п; - о материально-техническом обеспечении учащихся Учреждения, утверждено приказом от 11 марта 2013 г. № 12/3-п; - о стипендиальном обеспечении и других формах материальной поддержки обучающихся Учреждения, утверждено приказом от 12 марта 2013 г. № 13/3-п; - о порядке приема и обучения студентов на условиях полного возмещения затрат на образовательные услуги, утверждено приказом от 12 марта 2013 г. № 13/4-п; - о порядке перевода студентов из одного среднего специального учебного заведения в Учреждение, утверждено приказом от 14 марта 2013 г. № 14/3-п; - о порядке перевода студентов обучающихся по образовательным программам СПО с платного обучения на бесплатное и с бесплатного обучения на платное, утверждено приказом от 14 марта 2013 г. № 14/4-п. Журнал регистрации выданных дипломов был пронумерован, прошнурован, заверен печатью и подписью директора Учреждения. Акты списания бланков строгой отчетности оформлены по унифицированной форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 декабря 2010 года № 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и методических указаний по их применению. Учреждением приняты следующие меры в отношении документов, регламентирующих медицинскую деятельность, гарантирующих охрану и укрепление здоровья обучающихся в Учреждении: Приказом Учреждения от 11 марта 2013 г. № 12/2-п назначены ответственные лица за текущий контроль за состоянием здоровья обучающихся, проведению санитарно-гигиенических, профилактических и оздоровительных мероприятий, обучение и воспитание в сфере охраны здоровья граждан в Российской Федерации, соблюдение государственных санитарно - эпидемиологических правил и нормативов. 3. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Смоленская государственная академия физической культуры, спорта и туризма» - была осуществлена комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2013 год. В ходе проверки отмечены следующие нарушения действующего законодательства Российской Федерации: - не закреплено право подписи распорядительных, и иных документов, осуществляемых от имени Академии; - не открыты коды видов экономической деятельности (ОКВЭД) по фактически осуществляемой деятельности, подлежащие учету в Едином государственном реестре юридических лиц; - положения о структурных подразделениях, часть должностных инструкций работников не соответствуют фактически выполняемым обязанностям; - отсутствует порядок получения, учета, хранения, заполнения, выдачи и списания бланков строгой отчетности (дипломы, вкладыши к дипломам, академические справки, трудовые книжки); - не проводится работа по досудебному урегулированию споров и взысканию задолженности, в том числе имеющейся задолженности по оплате обучения и проживания, что приводит к образованию просроченной задолженности; - отсутствует учет студентов, нуждающихся в общежитии, не со всеми проживающими оформлены договоры на проживание, нет учета договоров, бухгалтерский учет расчетов по оплате обучения и проживания ведется с нарушением действующих Инструкций по бюджетному учету; - имеются несоответствия между данными бухгалтерского учета и техническими (регистрационными) документами на объекты недвижимого имущества; - отсутствует ряд свидетельств (или их копий) о регистрации права собственности Российской Федерации на здания, строения и сооружения находящиеся в оперативном управлении; - учет основных средств производиться на счетах с Инструкций по бюджетному учету и Общероссийским классификатором основных фондов (ОКОФ) ОК 013-94, утвержденного постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. № 359 «О правильности отнесения ценностей к основным средствам»; - отсутствует часть выписок, подтверждающие учет недвижимого и особо ценного имущества в реестре Росимущества. 4. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования «Смоленское государственное училище (техникум) олимпийского резерва» - была осуществлена комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2013 год. В ходе проверки отмечены следующие нарушения действующего законодательства Российской Федерации: - не открыты коды видов экономической деятельности (ОКВЭД) по фактически осуществляемой деятельности, подлежащие учету в Едином государственном реестре юридических лиц; - в оформлении ряда авансовых отчетов по командировкам сотрудников не приложены задания на командировку, отчет о командировании и отсутствует подпись руководителей структурных подразделений, что является нарушением действующих инструкций по бюджетному учету, указанное нарушение устранено в ходе проверки; - 8 объектов основных средств были учтены с нарушением требований Инструкции по бюджетному учету и Общероссийского классификатора основных фондов (ОКОФ) ОК 013-94, утвержденного постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. № 359 «О правильности отнесения ценностей к основным средствам», указанное нарушение устранено в ходе проверки; - выявлены недостатки при проведении Учреждением мероприятий по размещению заказов на поставки товаров, выполнение работ и оказание услуг; - при размещении студентов не в полной мере учтены требования статьи 105 Жилищного кодекса Российской Федерации по нормативам размещения. - отсутствует часть выписок, подтверждающие учет недвижимого и особо ценного имущества в реестре Росимущества. - стоит отметить, что Учреждением проводится работа по передаче и закреплению за Учреждением земельного участка площадью 8954 кв.м. принадлежащего в настоящее время на праве постоянного (бессрочного) пользования ФГКЭУ «Смоленская КЭЧ района». В этой связи Комиссией рекомендовано проводить данную работу с привлечением Территориального управления Росимущества по Смоленской области. 5. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Воронежский государственный институт физической культуры» - была осуществлена комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2013 год. В ходе проверки отмечены следующие нарушения действующего законодательства Российской Федерации: - не закреплено право подписи распорядительных, и иных документов, осуществляемых от имени Академии; - не открыты коды видов экономической деятельности (ОКВЭД) по фактически осуществляемой деятельности, подлежащие учету в Едином государственном реестре юридических лиц; - установлено превышение контрольных цифр приема граждан заочного отделения по профессиям, специальностям и направлениям подготовки для обучения по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам среднего профессионального и высшего образования за счет средств федерального бюджета, установленных в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» и постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2013 г. № 350 «Об утверждении правил установления организациям, осуществляющим образовательную деятельность контрольных цифр приема граждан по профессиям, специальностям и направлениям подготовки для обучения по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам среднего профессионального и высшего образования за счет средств федерального бюджета». В соответствии с п.3 и п. 4 приказа Учреждения от 10 августа 2013 г. № 59а/3 «О зачислении абитуриентов заочного отделения в ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный институт физической культуры» в число студентов первого курса факультета заочного обучения (по сокращенной программе бакалавриата) на освободившееся бюджетные места по направлению подготовки «Физическая культура» зачислено 5 абитуриентов, и по направлению подготовки «Физическая культура для лиц с отклонениями в состоянии здоровья» зачислено 3 абитуриента, итого 8 студентов. Из объяснений декана заочного обучения следует, что в июле 2013 года был подготовлен приказ об отчислении 8 студентов 1 курса за академические задолженности, после предоставления оправдательных документов 4 студента в приказ об отчисление не вошли. Данная информация до ответственного секретаря приемной комиссии доведена не была, в связи, с чем 4 студента обучаются за счет средств федерального бюджета сверх установленных контрольных цифр приема граждан приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 29 апреля 2013 г. № 313 «Об установлении имеющим государственную аккредитацию образовательным учреждениям высшего профессионального образования контрольных цифр приема граждан по направлениям подготовки (специальностям) для обучения за счет средств федерального бюджета по образовательным программ высшего профессионального образования на 2013 год». Данные, указанные в сведениях об образовательном учреждении, реализующем программы высшего профессионального образования, предоставляемых Учреждением в территориальный орган Росстата в субъекте Российской Федерации по форме № ВПО-1, по состоянию на 01 октября 2013 года по заочной форме обучения, не соответствуют данным, указанных в приказах Учреждения по личному составу студентов. Также студент Г.К. Дегенгард 1 курса очной формы обучения на бюджетной основе, был отчислен по собственному желанию приказом Учреждения от 10 сентября 2013 г. № 68/д, однако оосвободившееся единица контрольных цифр обучения за счет средств федерального бюджета установленных Учреждению не занята по настоящее время. - Учреждением не ведется учет студентов нуждающихся в проживании в общежитии, отсутствует общий учет проживающих студентов в общежитии; - приказы, распоряжения и другие распорядительные документы оформляются не в соответствии с инструкцией по делопроизводству Учреждения; - отсутствует порядок получения, учета, хранения, заполнения, выдачи и списания бланков строгой отчетности (дипломы, вкладыши к дипломам, академические справки, трудовые книжки); - за 2013 год отделом кадров было принято в работу 16 штатных расписаний, в связи, с чем провести анализ трудовых отношений с работодателем не предоставляется возможным, что ведет к нарушениям трудового законодательства Российской Федерации; - в нарушение Трудового кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» в Учреждении не ведется работа по защите персональных данных работников и обучающихся; - Учреждением проводилось три размещения заказов у субъектов малого предпринимательства, что составляет 10%, предусмотренных Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд; - не проводится работа по досудебному урегулированию споров и взысканию задолженности, в том числе имеющейся задолженности по оплате обучения и проживания, что приводит к образованию просроченной задолженности; - отсутствует свидетельства (или их копии) о регистрации права собственности Российской Федерации на 14 объектов недвижимого имущества; - отсутствуют выписки, подтверждающие учет 10 объектов недвижимого имущества в реестре Росимущества; - учет 3 объектов движимого имущества Учреждения ведется с нарушением требований Инструкций по бюджетному учету и Общероссийского классификатора основных фондов (ОКОФ) ОК013-94; - в ряде случаев имеются несоответствия между данными бухгалтерского учета и техническими (регистрационными) документами на объекты недвижимого имущества; - на балансе Учреждения не учитываются 7 сооружений, установленных Комиссией при фактическом осмотре, правоустанавливающие документы на данные сооружения отсутствуют, со слов должностных лиц Учреждения указанные сооружения входили в состав соответствующих зданий при первоначальной передаче объектов в оперативное управление, в результате смены документов при преобразовании Учреждения сооружения не учитываются в технической документации объектов, находящихся на балансе Учреждения; - в ходе осмотра имущества Учреждения так же установлено плоскостное сооружение, которое не учитывается на балансе Учреждения. Правоустанавливающие и иные документы на данный объект отсутствуют. Со слов должностных лиц Учреждения, указанное сооружение входит в состав учебно-спортивного комплекса (г. Воронеж, ул. Средне-Московская, дом 72) переданного Учреждению в оперативное управление в 2011 году. Необходимо отметить, что земля под данным объектом может входить в план строительства нового объекта Учреждения; - сведения об особенностях, влияющих на показатели качества финансового менеджмента за 2013 год представлены в Минспорт России с нарушениями. В ходе проверок проведена работа по разъяснению действующих норм законодательства Российской Федерации, нормативно-правовых актов Минспорта России, даны рекомендации по устранению указанных в актах проверок нарушений. Учреждениям рекомендовано: - усилить контроль за оформлением документов, регламентирующих административно-хозяйственную деятельность Учреждения и кадровое делопроизводство; - усилить контроль за оформлением документов по образовательной деятельности в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации»; - усилить контроль за состоянием договорной дисциплины, в том числе за договорами на обучение, договорами найма помещений и договорами гражданско-правового характера; - планирование закупочных процедур, заключение договоров и государственных контрактов производить в строгом соответствии с требованиями Федерального закона от 05 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», а также бюджетного законодательства Российской Федерации; - оформление хозяйственных операций осуществлять в соответствии с Федеральным законом от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», и действующими инструкциями по бухгалтерскому (бюджетному учету); - осуществлять оформление кассовых операций в соответствии с Положением Центрального Банка Российской Федерации от 12 октября 2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» и иным законодательством Российской Федерации; - запросить недостающие копии свидетельств о регистрации права собственности Российской Федерации на здания, строения и сооружения находящиеся в пользовании Учреждений; - запросить недостающие выписки, подтверждающие учет недвижимого и особо ценного движимого имущества в Реестре федерального имущества на все объекты федерального имущества; - усилить контроль за соблюдением порядка, сроков представления, полнотой, достоверностью и качеством представляемых сведений в территориальный орган Федерального агентства по управлению государственным имуществом, в соответствии с Положением об учете федерального имущества, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16.07.2007 г. № 447; - направить актуализированные сведения в Минспорт России для внесения изменений в состав особо ценного движимого имущества. С целью принятия мер по устранению и недопущению выявленных нарушений и недостатков, руководителям учреждений предложено довести результаты проверок до ответственных лиц, о принятых мерах проинформировать Министерство спорта Российской Федерации. |
Похожие:
 |  | Одной из основных задач бюджетного бухгалтерского учета является инвентаризация активов и обязательств | |
| В соответствии с п 6 Порядка осуществления муниципального финансового контроля, утвержденного постановлением Администрации зато г.... | | В соответствии с п. 6 Порядка осуществления муниципального финансового контроля, утвержденного постановлением Администрации зато... |
| В 2015 году были проведены мероприятия по ведомственному финансовому контролю у следующих подведомственных учреждений | | |
| | Постановлением Администрации зато г. Железногорск от 29. 01. 2008 n 79п «О возложении функций органа, уполномоченного на размещение... | |
| По данным налоговиков, в 2015 году количество проведенных выездных проверок снизилось в 10 раз | | Следовательно, бюджетное учреждение не всегда может самостоятельно принимать решение о списании имущества. Порядок списания имущества,... |