Методические рекомендации по учебной практике уп. 01 по профессиональному модулю
Скачать 0.96 Mb.
|
| Тема 4. Изучение порядка списания средств со счетов плательщика Цель работы: Усвоить порядок списания средств со счетов плательщика. В результате выполнения работы студенты должны уметь: - проверять правильность списания средств со счетов плательщика; - проводить операции по списанию средств со счетов плательщика; должны знать: - правила документального оформления списания средств со счетов плательщика; -правила проверки документального оформления списания средств со счетов плательщика. Порядок выполнения заданий:
Положение Банка России от 19 июня 2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Задание 1. Выполнение операций по списанию денежных средств со счетов плательщика. Задание 1 Провести операцию по списанию денежных средств со счета плательщика и оформить платежное поручение № 14 от 15 декабря 2017 года на перечисление денежных средств поставщику за материалы на сумму 41 800 руб. Получатель: ЗАО «Яблоко», ИНН 334455678, р/сч 801 506 804 000 000 03456 БИК 345673456. Банк «Уралсиб». Плательщик: ООО «ДОН», р/сч 121 343 565 000 000 01232, ИНН 487755667 БИК 558899441 ОАО КБ «Банк Москвы». Подписи руководителя Аистовой П.П., гл.бух. Пановой И.А. Задание 2 Провести операцию по списанию денежных средств со счета плательщика и оформить платежное поручение № 67 от 10 мая 2017 года на перечисление денежных средств поставщику за материалы на сумму 567 000 руб. Получатель: ЗАО «Берн», ИНН 334455998, р/сч 801 506 804 000 234 03433 БИК 345673323. Банк «ВТБ-24». Плательщик: ООО «Дина», р/сч 121 343 565 000 000 01676, ИНН 487755234 БИК 558899441 ОАО КБ «Банк Москвы». Подписи руководителя Смирнова П.Н., гл.бух. Макаровой И.А. Задание 3 Провести операцию по списанию денежных средств со счета плательщика и оформить платежное поручение № 35 от 23 апреля 2017 года на перечисление денежных средств поставщику за материалы на сумму 234 000 руб. Получатель: ЗАО «Улей», ИНН 334455988, р/сч 801 506 804 000 234 03667 БИК 345673123. Банк «Стройбанк». Плательщик: ООО «Лима», р/сч 121 343 565 000 000 01987, ИНН 487755224 БИК 558899232 ОАО КБ «Югра». Подписи руководителя Сажина И.Д., гл.бух. Светловой Р.А. Задание 2. Выполнение документального оформления операций по списанию денежных средств со счетов плательщика. Задание 1 Составить выписку банка предприятию ООО «ДОН» по условиям заданий №1 , если корр. счет банка «Уралсиб» 30101810200000000743, корр.счет банка Москвы 30101810200000000774. Входящий остаток на 01.12.2017г. составлял 34 000 рублей пассив. Задание 2 Составить выписку банка предприятию ООО «Дина» по условиям заданий №2 , если корр. счет банка «ВТБ-24» 30101810200000000544, корр.счет банка Москвы 30101810200000000774. Входящий остаток на 01.05.2017г. составлял 77 000 рублей пассив. Задание 3 Составить выписку банка предприятию ООО «Лима» по условиям заданий №3 , если корр. счет банка «Югра» 30101810200000000443, корр.счет «Стройбанка» 30101810200000000224. Входящий остаток на 01.04.2017г. составлял 99 000 рублей пассив. Методические указания по выполнению практических заданий Выписка с лицевого счета клиента — это вид документа, который выдается банковским учреждением. В этом документе содержится информация о тех финансовых операциях, которые совершались по конкретному счету. Набор реквизитов выписки с лицевого счета всегда должен быть единым для всех документов данного типа. 1. Номер счета, состоящий из двадцати цифр; 2. Дата, когда была произведена прошлая выписка, кроме этого в документ должен содержать информацию о текущем состоянии счета; 3. Реквизиты тех актов, на основании которых были произведены финансовые операции; 4. Назначение осуществленных платежей; 5. Счета контрагентов, от которых финансы поступали, или которым они передавались; 6. Остаток средств, а также размер кредита и дебета. Основные поля документа: "Дата проводки" - указывается дата, когда произведена операция на расчетном счете клиента. "ВО" - вид финансовой операции: 01 - платежное поручение; 02 - платежное требование; 03 - денежный чек (получение наличных с расчетного счета); 04 - чек расчетный; 06 - инкассовое поручение; 08 - аккредитив; 16 - платежный ордер. "Ном. док. банка" - входящий номер документа, поступившего в уполномоченный банк из другого банка. "Ном. док. клиента" - номер платежного документа. "БИК банка корр." - БИК банка получателя (отправителя), т.е. корреспондента. "Корр. счет" - корреспондентский счет его банка. "Счет плательщика" - расчетный счет плательщика. "Счет получателя" - расчетный счет получателя. "Дебет" - расходные операции клиента. "Кредит" - приходные операции клиента.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Уважаемые студенты! Вам необходимо оформить отчет о прохождении производственной практики по профессиональному модулю | | Учебно-методическое пособие предназначено для студентов, обучающихся по специальности 38. 02. 01 «Экономика и бухгалтерский учет... |
| Целью учебной практики является закрепление на практике теоретических знаний по педагогике, психологии и приобретение навыков и качеств,... | | Методическая разработка заданий по учебной практике по профессиональному модулю пм. 01 «Документирование хозяйственных операций и... |
 | ПМ. 05. Выполнение работ по одной или нескольким профессиям рабочих, должностям служащих | | Задания для производственной практики составлены в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта... |
| Одобрено цикловой учебно-методической комиссией по профессиональному учебному циклу специальности 44. 02. 02 | | Рабочая программа производственной и учебной практики по профессиональному модулю пм. 06 Организация работы структурного подразделения... |
| Контрольная работа по профессиональному модулю 03. Мдк 03. 01 «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» является... | | Квалификационный экзамен является итоговой формой контроля по профессиональному модулю и направлен на оценку овладения квалификацией... |