Учебно-методический комплекс дисциплины компьютеризация учетно-статистической информации часть 1

Тема3. Операция. Ввод новой операции, редактирование, реквизиты операции Рассмотрим непосредственно само ведение учета в типовой конфигурации «1С: Бухгалтерия 7.7». Рассмотрим различные способы ввода данных: от операций, вводимых вручную, до документов, автоматически формирующих бухгалтерские проводки. Данные способы различаются по степени автоматизации. Ручные операции формируются непосредственно самим бухгалтером, который последовательно вручную формирует журнал операций. Работать с документами – наиболее удобный и рекомендуемый способ. Он имеет ряд преимуществ, а именно: Формируется первичная документация. Одновременно формируются проводки. Одновременно формируются соответствующие журналы документов. Перейдем к изучению данных методов. Операция. Ввод новой операции, редактирование, реквизиты операций Ввод операции Бухгалтерский учет находит свое отражение в ряде последовательных проводок, составляющих Журнал хозяйственной деятельности предприятия. Проводки могут объединяться в операции. В операциях удобно смотреть какое-либо общее действие, например, начисление амортизации за определенный период. Самый простой метод ввода информации в программу «1С: Бухгалтерия 7.7» - это ввод операций вручную. В меню «Документы» типовой конфигурации предусмотрен пункт «Внести операцию вручную», при выборе которого открывается форма ввода операции. Все операции, введенные вручную, отражаются в «Журнале операций». После сохранения операции мы можем по необходимости производить с ними следующие действия: Просмотреть все проводки, составляющие операцию. Копировать операцию. Редактировать операцию. Удалять как всю операцию, так и отдельные проводки. Имейте в виду, что ввод операции, а также свойства операций и проводок определяются конфигурацией. То есть в различных программах операции могут иметь отличающийся вид. Но! В любой конфигурации операция состоит из своих проводок! Реквизиты операции Обычно операция имеет стандартные реквизиты: «Номер операции», «Дата операции», «Содержание операции» и «Сумма операции». Все операции нумеруются автоматически в порядке возрастания. Если вы вводите операцию задним числом, то в журнале операций номера будут идти вперемешку! По умолчанию дата операции соответствует рабочей дате. Дату операции можно задать с помощью встроенного календаря или вручную. В поле «Содержание операции» указывают информацию, относящуюся ко всей операции в целом. Реквизит «Сумма операции» определяется самостоятельно в режиме «Сервис – Параметры – Операции». Проводки Проводка, как и операция, характеризуется набором реквизитов. Основными реквизитами считаются: корреспондирующие счета – счет дебета и счет кредита; субконто – субконто счетов дебета и кредита. Значения объектов аналитического учета (субконто) располагаются справа от кода счета дебета и кредита. Для счетов с многомерной аналитикой значения субконто располагаются друг под другом в порядке, определенном в плане счетов (Субконто 1, Субконто 2, Субконто 3); валюта – валюта проводки; заполняется, если, хотя бы один из счетов является валютным; количество – заполняется, если хотя бы на одном из счетов организован количественный учет; сумма – сумма проводки; сумма в валюте. Дополнительными считаются реквизиты «Содержание проводки» и «Номер журнала». Реквизит «Содержание проводки» предназначен для указания текстовой информации (до 30 символов), кратко характеризующей конкретную проводку операции. Реквизит «Номер журнала» («НЖ») предназначен для ввода в каждой проводке буквенно-числового номера до двух знаков. По номеру журнала удобно производить отбор проводок в журнале проводок и в отчетах по проводкам. Мы можем заполнять данный реквизит проводки произвольно по нашему выбору. Рекомендуется выработать некоторый принцип, по которому проводки будут разделяться по номерам журналов и в дальнейшем его придерживаться. Наиболее удобно использовать небольшое количество номеров журналов, чтобы не разыскивать проводки повсюду. Сложные проводки Для проведения операций, в дебете или кредите счетов которых участвует один и тот же счет, можно использовать сложные проводки. Особенно актуально их использование при разноске операций по банку или кассе. Порядок заполнения сложных проводок довольно прост: 1. Работа со сложными проводками возможна только в ПРОФ-версии. 2.Для ввода используется функция «Действия/Новая корреспонденция». 3. В первой корреспонденции выбирается общий для данной операции счет, парная корреспонденция не заполняется. 4. В последующих корреспонденциях указываются парные счета. 5. Сложная проводка считается завершенной, когда сумма первой корреспонденции равна общей сумме подчиненных корреспонденций. Типовые операции Для часто используемых бухгалтерских операций можно создать типовые операции. Для того чтобы ввести типовую операцию, можно воспользоваться пунктом «Ввести типовую операцию» из меню «Документы». При выборе этого пункта открывается список типовых операций, созданных вами. То есть для использования типовых операций их необходимо создать заранее. Данный механизм достаточно полно описан в книге «Руководство пользователя по «1С – Бухгалтерии 7.7»». Этому вопросу посвящен целый раздел. При выборе типовой операции открывается форма ввода операции, в которой уже заполнены отдельные реквизиты. От вас требуется ввести в эту форму недостающие реквизиты и затем записать операцию. Помните, что после ввода типовая операция ничем не отличается от операции, введенной вручную. Типовые операции невозможно перепровести, как документы! Корректные проводки В программе «1С – Бухгалтерии 7.7» предусмотрен механизм корректных проводок, который позволяет проверить правильность введенных проводок. При вводе операций вручную, а также при работе с отдельными документами приходиться вводить корреспондирующие счета, причем выбирать их можно как из плана счетов (тогда для выбора открывается весь список счетов конфигурации), так и из списка корректных проводок, где для каждого счета перечислены только допустимые корреспонденции. Журнал проводок, журнал операций и журнал документов Для удобства работы с операциями и проводками в типовой конфигурации предназначены «Журнал операций», «Журнал проводок» и «Журнал документов». Документы рассматриваются как частный случай операций. «Журнал операций» содержит основные сведения об операциях. «Журнал операций» в типовой конфигурации «1С: Бухгалтерии 7.7 включает все операции, введенные вручную, а также все документы, формирующие операции. Так мы можем просматривать все хозяйственные операции, зарегистрированные в программе. Операции располагаются последовательно, согласно датам. «Журнал проводок» включает все проводки, сформированные операциями (введенными вручную или документами типовой конфигурации). В «Журнале» предусмотрена возможность просмотра и общего списка проводок и разделение проводок по номерам журналов операций. Для включения режима разделения в форме «Журнала» следует установить флажок «Разделять по номерам журналов». При этом в верхней части окна появляются закладки с номерами журналов. Для переключения между журналами можно использовать клавиши Ctrl+Alt+F. Проводки, принадлежащие операции, можно видеть и в журнале операций в режиме «Действия – Показывать проводки». «Журнал документов». Операции, введенные документами различных видов, можно просматривать не только в «Журнале операций», но и в «Журналах документов». В зависимости от настройки, журналы документов могут быть разными. Описание журналов типовой конфигурации можно найти в соответствующем описании «Руководства по ведению учета». Журнал операций. Просмотр, поиск, отбор, интервал дат Для удобства работы с операциями предусмотрены различные режимы отбора «Журнала операций» и «Журнала проводок». Их набор можно просмотреть в списке видов отбора, выбрав меню «Действия» пункт «Отбор по значению – Отобрать». Кроме того, о возможности отбора по некоторому значению операции или проводки можно судить по доступности команды «Отобрать по колонке» в подменю «Отбор по значению» меню «Действия» главного меню программы или соответствующей кнопки в панели инструментов окна «Журнала операций» или «Журнала проводок». Также журналы можно ограничить интервалом просмотра. Это устанавливается либо стандартно, либо нажатием кнопки «Интервал». Ввод начальных остатков и проверка правильности ввода остатков Итак, мы разобрали все основные понятия для начала ведения бухгалтерского учета. Повторим основные действия: Ввод пользователей; Определение констант; Заполнение справочников; Ввод входящих остатков. Ввод входящих остатков представляет собой ряд последовательных мероприятий: 1. Определяется дата начала учета. Обычно за начальную дату принимают дату начала года, начала квартала, начала месяца либо дату регистрации фирмы. 2. Квартал, в который входит дата начала учета, должен входить в период рассчитанных итогов. Желательно произвести расчет всего текущего года, тогда не будет возникать проблем с годовыми расчетами, например, справкой о годовом доходе сотрудника. 3. В качестве рабочей даты устанавливается дата, предшествующая дате начала учета. Это делается для того, чтобы все остатки оказались «Входящими», и «Истории значения» в справочниках и константах сформировались сразу правильно. 4. Ввод ручных операций. Счет остатка корреспондирует с промежуточным счетом «00». Если разноска проведена правильно, то в конце счет «00» закроется и переходящего остатка по нему не будет. На каждую сумму создается отдельная проводка. Для каждого счета рекомендуется создавать отдельную операцию. Важно! Для каждого счета создается отдельная операция, а для каждого субконто, по которому существуют остатки, создается своя проводка. Задание 1 Откройте Журнал операций, определите какой интервал видимости журнала? Внесите денежный взнос в УК от Омарова А.А. в кассу через кассовый ордер. Откройте печатную форму документа - Приходный кассовый ордер. Ввести остатки по р/с. Оприходовать необходимые материалы для производства изделий: платьев (2 штуки) и костюма (1 штук) Осуществить перемещение материалов в цех №5 Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость По счету 451 произведите детализацию Введите документ «Приходный кассовый ордер» - поступление денежных средств от организации за товар Вопросы по «1С:Предприятие» версий 7.7 Глобальный модуль. Расположение и назначение глобального модуля и общих таблиц. Глобальные переменные, способы их определения и использования. Понятие процедуры, функции. Область действия имен. Передача параметров. Использование процедур глобального модуля другими компонентами системы. Типовые операции. Их назначение. Способы определения правил формирования реквизитов бухгалтерских проводок. Использование процедур глобального модуля при создании типовых операций. Примеры задач, для которых эффективно использование механизма типовых операций. Понятия: операции, проводки, корреспонденции. Журналы операций, проводок. Виды и способы отбора информации в журналах. Управление режимами отбора информации на этапе конфигурирования системы. Сложные проводки – назначение, примеры и порядок использования. Механизм контроля ссылочной целостности данныхи его использование. Последствия отмены контроля ссылочной целостности. Режим поиска ссылок на объекты. Поиск ссылок на объекты средствами встроенного языка. Тема4. Учет денежных средств. Задание 1. Сформируйте приходные и расходные кассовые ордера за январь месяц по приведенным ниже операциям (Документы – Приходный кассовый ордер (Расходный кассовый ордер) или Журналы - Касса -Новая строка -Приходный кассовый ордер (Расходный кассовый ордер)- ОК). 03.01.06 г. предприятие ТОО «Шик» по чеку №089912 сняло со счета в банке на хозяйственные нужды и командировочные расходы сумму в 90000 тенге (Корр. счет - 441, Суб1 - ВалютТранзитБанк). 03.01.06 г. выдано в подотчет на предстоящие командировочные расходы менеджеру по продажам Омербаевой Л. М. сумма 20000 тенге (Корр. счет - 333., Суб1 - Омербаева Лейла Манаповна). 06.01.06 г. выдано в подотчет на предстоящие командировочные расходы менеджеру по рекламе Оганезову Р. В. сумма 14500 тенге (Корр. счет- 333., Суб1 - Оганезов Рафкат Вахидович). 06.01.06 г. выдано в подотчет для покупки смазочных материалов для оборудования швее-мотористке Лебедевой Т. М. сумма 7500 тенге (Корр. счет - 333., Суб1 – Лебедева Татьяна Мироновна). 07.01.06 г. выдано в подотчет для приобретения горюче-смазочных материалов (ГСМ) водителю Самойлову А. М. сумма 6000 тенге (Корр. счет- 333., Суб1 - Самойлов Артур Максимович). 09.01.06 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от швеи-мотористки Лебедевой Т. М. в сумме 5500 тенге. 10.01.06 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от водителя Самойлова А. М. в сумме 1100 тенге. 17.01.06 г. поступил остаток неиспользованных подотчетных сумм от менеджера по продажам Омербаевой Л. М. в сумме 5000 тенге. Задание 2. На предприятии ТОО «Шик» 9-10 января 2006 года оприходованы поступившие от подотчетных лиц материалы. Данные приводятся в следующей таблице: ФИО подотчетного лица Наименование материала Единица измерения Количество Сумма (тенге) Документ Лебедева Т.М.. Масло машинное Литр 10 200 Приходный кассовый ордер от 09.01.06 г. Самойлов А.М.. Бензин АИ-95 Литр 100 49 Приходный кассовый ордер от 10.01.06г. Для оприходования данных материалов выполните следующее: Введите соответствующие проводки в журнал операций (Журналы -Журнал операций). Отразите материал «Масло машинное» на счете 206., корр.счет-451., материал «Бензин» на счете 203., корр. счет-451. Внесите данные материалы в справочник Материалы (Справочники - Материалы).

Похожие:

	Учебно-методический комплекс дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины русский язык и культура речи... Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Торговый маркетинг» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Организация и технология продаж» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «хозяйственное право» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Деловой иностранный язык» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Практическая социология» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...		Учебно-методический комплекс дисциплины «антикризисное управление» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Бухгалтерский учет и аудит» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...		Учебно-методический комплекс дисциплины «информационные технологии управления» Учебно-методический комплекс дисциплины составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего...