Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент»
Скачать 1.11 Mb.
|
Содержание
1 Пояснительная записка к курсуВ современных экономических условиях знание дисциплины «Налоговый менеджмент» играет приоритетную роль в подготовке специалистов в области менеджмента организации, финансов и кредита, бухгалтерского учета и налогообложения. Налоговые поступления — достаточно существенная часть предпринимательских расходов, в связи с чем, умение правильно рассчитывать налоговые платежи, а также своевременно использовать налоговые льготы представляет собой одно из важнейших условий работы специалистов. Действующим налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрена достаточно жесткая мера ответственности за налоговые правонарушения; знание налоговых норм, регулирующих эту сферу отношений, позволяет хозяйствующим субъектам избежать налоговых санкций и тем самым повысить прибыльность и конкурентоспособность выпускаемых товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг). Формирование государственного бюджета напрямую зависит от налоговых поступлений, в результате чего своевременная уплата налогов позволяет не только решать общенациональные задачи, но и избегать налоговых санкций в отношении хозяйствующих субъектов. Курс читается студентам дневного отделения специальности 080507 «Менеджмент организации». Дисциплина способствует углублению знаний студентов в области налогообложения организаций и индивидуальных предпринимателей с учетом особенностей разных сфер деятельности, обучает методике расчета налогов применительно к разным ситуациям производственной деятельности организаций (разные формы заключения сделок, наличие филиалов и структурных подразделений и т.д.). Целями преподавания дисциплины являются: - обучение студентов общим принципам и правилам налогообложения физических и юридических лиц для получения на этой основе специальных знаний, необходимых в практической финансовой деятельности; - получение студентом представлений о теории и эволюции налогообложения; - рассмотрение экономической сущности налогов, их функций и классификационных признаков; - изучение принципов создания сбалансированной и рациональной налоговой системы и подходов к ее формированию; - рассмотрение сущности налоговой политики, ее типов, задач, а также условия и факторов проведения; - изучение механизма возврата и зачета излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налогов; - освоение разных способов обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов), случаев и процедур их применения; - анализ реального уровня налогового бремени на предпринимательский сектор в России с учетом экономических, политических и социальных особенностей страны; - изучение целей, особенностей, методов проведения и процедур обжалования выездных налоговых проверок; - освоение порядка расчета и уплаты, действующих в настоящее время на территории РФ налогов и сборов; - изучение механизма налогового администрирования, форм и стадий налогового контроля; - анализ мер ответственности за налоговые правонарушения в России и сравнение её с ответственностью в других странах. Задачами изучаемой дисциплины являются следующие: - углубление концептуальных представлений о классификации налогов, налоговой системы России, налоговых органах; - изучение нормативных и законодательных документов в сфере налогообложения, обучение расчету налогов, анализу субъектов и объектов налогообложения, определению налогооблагаемого оборота и налогооблагаемой базы - овладение простыми и сложными методами начисления налогов в различных организационно-правовых формах предприятий; - овладение технологией заполнения налоговых декларация, расчетов налогов; - использование современного инструментария начисления налогов; - формирование умения использовать аналитический подход в бухгалтерских и управленческих навыках планирования компании. Длительность курса: курс рассчитан на 64 часа учебных занятий, из которых 18 часов – лекции, 18 часов – практические занятия и семинары, 28 часов – самостоятельная работа. Место учебной дисциплины в учебном процессе Учебная дисциплина «Налоговый менеджмент» входит в профессиональный цикл дисциплин общего профиля и изучается в течение одного семестра на 3-ем курсе. Данная дисциплина опирается на предшествующие ей дисциплины «Теория организаций», «Маркетинг», «Теория статистики», «Организационное поведение», «Современные методы управления», «Методы принятия управленческих решений», «Информационные технологии в менеджменте», «Стратегический менеджмент», «Управление проектами», «Производственный менеджмент»; данная дисциплина является предшествующей для следующий дисциплин: «Риск-менеджмент», «ДИ Корпорация+», «ДИ Майнд-менеджмент». Теоретические знания и практические навыки, полученные студентами при изучении дисциплины, должны быть использованы в процессе изучения последующих дисциплин по учебному плану, при подготовке курсовых работ и выпускной квалификационной работы, выполнении научных студенческих работ. Методика освоения дисциплины базируется на самостоятельном изучении студентами теоретического материала с помощью рекомендуемой учебно - методической литературы, закреплении его в ходе аудиторных занятий в форме лекций, семинаров и практических занятий по наиболее сложным темам, консультаций с преподавателем и обучающих тестов по темам. Формы контроля знаний студентов: тесты текущего контроля, итоговый зачет. Требования к уровню освоения дисциплины Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: владения культурой мышления, способности к восприятию, обобщению и анализу информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-5); способности анализировать социальнозначимые проблемы и процессы (ОК-13); владения методами количественного анализа и моделирования, теоретического и экспериментального исследования (ОК-15); способности учитывать последствия управленческих решений и действий с позиции социальной ответственности (ОК-20); способности проектировать организационную структуру, осуществлять распределение полномочий и ответственности на основе их делегирования (ПК-2); готовности к разработке процедур и методов контроля (ПК-3); способности оценивать условия и последствия принимаемых организационно-управленческих решений (ПК-8); умения применять количественные и качественные методы анализа при принятии управленческих решений и строить экономические и организационно-управленческие решения (ПК-31); способности оценивать экономические и социальные условия осуществления предпринимательской деятельности (ПК-50). В результате освоения дисциплины обучающийся должен: Знать: - основные понятия налогового менеджмента; - методические основы начисления налогов; - организационно-правовые формы предприятий; - процедуру заполнения налоговых и бухгалтерских документов; - виды и типы налоговых проверок; - принципы заполнения налоговых деклараций. Уметь: - ориентироваться в Налоговом кодексе Российской Федерации, а также в принятых в соответствии с ним законодательных и нормативных актах; - знать элементы действующих налогов: кто является налогоплательщиком, как исчисляется налогооблагаемый оборот, налогооблагаемая база, как устанавливаются ставки налогов, каковы льготы, налогооблагаемый период, порядок расчета и сроки уплаты; - уметь рассчитывать суммы налогов и заполнять отчетные финансовые документы; - анализировать финансовые документы, выявлять их ключевые элементы и оценивать их влияние на организацию; - анализировать организационную структуру и разрабатывать предложения по ее совершенствованию; - планировать и проводить бухгалтерский и управленческий учет в компании; - использовать информационные технологии в налоговых целях; - принимать эффективные решения по формированию налоговой отчетности; - оценивать эффективность ведения налогового учета на предприятии. Владеть: - навыками самостоятельного усвоения новых знаний в области налогового менеджмента; - в ходе практических занятий студенты должны приобрести навыки самостоятельных расчетов налоговых обязательств хозяйствующих субъектов в разных экономических условиях; - навыками анализа первичных бухгалтерских документов компании; - методами расчета налогов; - навыками решения практических проблем управления организациями. Формы проведения занятий: лекции и семинарские занятия. Формы контроля: тестирование теоретических знаний изучаемого курса, практические задачи, самостоятельные и контрольные работы. Итоговый контроль: зачет. 2 Учебно-тематический план
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального... |  | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального... |