Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент»

Скачать 1.11 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент»
страница	2/9
Тип	Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8 9

3 Учебные модули дисциплины

Модуль 1 Теоретические основы налогового менеджмента

3.1.1 Комплексная цель

Налоги возникли еще в древности, с появлением в структуре общества особого органа, не участвующего в материальном производстве, в функции которого входила защита интересов данного общества. Можно утверждать, что налоги возникли там и тогда, где и когда возникло государство. Налогообложение было необходимо правителям, дабы иметь в казне средства для финансирования расходов по содержанию армии и обороне государства, обеспечению общественного порядка и управлению. С развитием государства, расширением его функций и углублением каждой из них казне требовалось все больше финансовых средств для выполнения своих обязанностей перед обществом. Для покрытия растущих потребностей казны власть вводила новые налоги, различные сборы, пошлины. Увеличение платежей по налогам и сборам было возможно только в связи сростом всеобщего благосостояния, основанном на развитии производительных сил страны.

Целями данного модуля являются:

- получение студентом представлений о теории и эволюции налогообложения;

- рассмотрение экономической сущности налогов, их функций и классификационных признаков;

- изучение принципов создания сбалансированной и рациональной налоговой системы и подходов к ее формированию;

- рассмотрение сущности налоговой политики, ее типов, задач, а также условия и факторов проведения;

- изучение механизма возврата и зачета излишне взысканных и излишне уплаченных сумм налогов;

- освоение разных способов обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов), случаев и процедур их применения;

- анализ реального уровня налогового бремени на предпринимательский сектор в России с учетом экономических, политических и социальных особенностей страны.

3.1.2 Краткое изложение программного материала

Тема 1 Теоретические основы налогообложения

Возникновение и развитие налогообложения. Эволюция теории налогообложения. Принципы налогообложения как основа формирования эффективной системы налогообложения. Современные принципы налогообложения их сущность, отличительные характеристики и классификация: принцип эффективности, принцип соразмерности, принцип множественности, принцип универсализации, принцип удобства и времени взимания, принцип разделения налогов по уровням власти, принцип единства налоговой системы, принцип гласности, принцип одновременности, принцип определенности, принцип законодательной формы, принцип приоритетности налогового законодательства, принцип научного подхода к формированию налоговой системы.

Тема 2 Экономическая сущность налогов

Налоги как основное звено в регулировании рыночных отношений. Понятийный аппарат категории «налога» в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Элементы налога: субъект, объект, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, льготы по налогу, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Субъект налога: налогоплательщик и носитель налога. Виды объектов налогообложения в соответствии с действующим налоговым законодательством в РФ. Налоговая ставка: пропорциональная, прогрессивная, регрессивная. Налоговые льготы и их виды в соответствии с НК РФ: необлагаемый минимум, инвестиционный налоговый кредит, снижение налоговых ставок, изъятие из налогообложения отдельных элементов налога, освобождение от налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков и др. Способы уплаты налогов. Классификационные признаки налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Понятие налогового бремени и составляющих его элементов. Роль и значение показателя налогового бремени в условиях рыночной экономики.

Тема 3 Налоговая политика государства

Сущность налоговой политики государства. Цели налоговой политики: фискальная, экономическая, социальная, стимулирующая, экологическая, контрольная, международная. Задачи налоговой политики. Субъект и объект налоговой политики. Содержание налоговой политики. Сущность, понятие налогового механизма. Внутреннее содержание налоговой политики. Элементы налогового механизма: планирование, регулирование, контроль. Налоговое планирование: текущее, оперативное, долгосрочное, стратегическое. Основные задачи налогового планирования. Принципы налогового регулирования: экономическая обоснованность, финансовая целесообразность, сбалансированность интересов. Способы и методы налогового регулирования: льготы и штрафные санкции, налоговый кредит, отсрочка, рассрочка, трансферты.

Тема 4 Налоговая система Российской Федерации

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Похожие:

	Учебно-методический комплекс дисциплины «операционный менеджмент» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «менеджмент в условиях глобализации» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины правоведение специальность:... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «стратегический менеджмент технологий и инноваций» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Менеджмент и маркетинг» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «современные проблемы менеджмента» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «управленческая экономика» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «развитие систем менедмжента качества» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru