Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент»

Скачать 1.11 Mb.

Название	Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент»
страница	5/9
Тип	Учебно-методический комплекс

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Тема 4 Налоговая система Российской Федерации

Контрольные вопросы:

Каков порядок вступления в действие нормативных актов по налогам?
Какие виды нормативных актов вы знаете?
Какие основные положения содержит часть первая НК РФ?
Какие положения устанавливает часть вторая НК РФ?
Когда налоговый закон считается официально опубликованным?
По истечение какого срока вступают в силу акты законодательства о сборах?
Когда вступают в силу федеральные законы, вносящие изменения в НК РФ?
Какие сроки установлены для вступления в силу актов субъектов РФ и муниципалитетов, вводящих новые налоги и сборы?

Тесты:

1. Налоговый кодекс РФ состоит:

а) из одной части;

б) из двух частей;

в) из трех частей.

2. Часть первая НК РФ действует:

а) с 1 января 1999;

б) с 1 января 20оз г.;

в) с 1 января 2005 г.

3. Основой функционирования налоговой системы РФ является:

а) Бюджетный кодекс РФ;

б) Таможенный кодекс РФ;

в) Налоговый кодекс РФ.

4. Акты законодательства о налогах вступают в силу:

а) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;

б) не ранее одного месяца со дня их официального опубликования и 1-го числа очередного налогового периода;

в) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, но не ранее одного месяца со дня их официального опубликования.

5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

а) налогового органа;

б) налогоплательщика.

6. Часть вторая НК РФ устанавливает:

а) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков;

б) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов;

в) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов.

Контрольные вопросы:

Какова структура налоговых органов в РФ?
Каковы основные функции ФНС России?
С какой целью созданы межрегиональные инспекции ФНС России?
Каковы задачи, стоящие перед управлениями ФНС России по субъектам РФ?
Какие существуют структурные подразделения ФНС России?
Каковы права налоговых органов?
В чем заключаются обязанности налоговых органов?

Тесты:

1. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

а) возврат излишне уплаченных налогов;

б) постановка на учет налогоплательщиков;

в) контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.

2. ФНС России находится в ведении и подчинении:

а) Минобрнауки России;

б) Минфина России;

в) МВД России.

3. К правам налоговых органов относится:

а) проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства;

б) возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов;

в) требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов.

4. К обязанностям налоговых органов относится:

а) приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков;

б) соблюдение налоговой тайны;

в) подача исков в арбитражные суды.

5. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

а) право налогового органа;

б) обязанность налогового органа;

в) не право налогового органа.

6. К правам налоговых органов относится:

а) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов;

б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;

в) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода.

Контрольные вопросы:

Кто в соответствии с действующим налоговым законодательством признаются в РФ налогоплательщиками?
Каковы права налогоплательщиков?
Каковы обязанности налогоплательщиков?
Существует ли связь между правами налоговых органов и обязанностями налогоплательщиков и наоборот?
Кто такие налоговые агенты и каковы их обязанности?
Кто такие налоговые представители и каков порядок оформления доверенностей для налоговых представителей?

Тесты:

1. Налогоплательщиками в РФ признаются:

а) только организации;

б) только физические лица;

в) организации и физические лица.

2. Использование налоговых льгот является:

а) правом налогоплательщика;

б) обязанностью налогоплательщика.

3. Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя:

а) да;

б) нет?

4. Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:

а) правом налогоплательщика;

б) обязанностью налогоплательщика.

5. Налоговые агенты — это:

а) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги;

б) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях;

в) лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет.

6. Право уполномоченному представителю физического лица представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает:

а) нотариально заверенная доверенность;

б) расписка;

в) доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством.

7. Налоговый представитель — это:

а) лицо, имеющее на руках доверенность и представляющее интересы налогоплательщика в налоговых отношениях;

б) лицо, удерживающее из средств налогоплательщика налоги и перечисляющее их в соответствующие бюджеты;

в) лицо, осуществляющее контроль за финансовой деятельностью налогоплательщика.

Контрольные вопросы:

Что такое требование об уплате налога и какова процедура его выставления?
Какие основные реквизиты должно содержать требование об уплате налога (сбора)?
Что такое приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика?
В каких случаях задолженность по уплате налога погашается за счет имущества налогоплательщика?
Какова очередность направления имущества на погашение задолженности по уплате налога (сбора)?
Что такое арест имущества, в каких случаях он используется и какова процедура его проведения?
Что такое полный и что — частичный арест имущества?

Тесты:

1. Требование об уплате налога — это:

а) письменное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок;

б) письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах, произведенных расходах и рассчитанной сумме налога;

в) устное извещение налогоплательщику о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить ее в срок.

2. Недоимка по налогам с индивидуальных предпринимателей взимается в следующем порядке:

а) бесспорном;

б) судебном;

в) судебном или бесспорном — по усмотрению налогового органа.

3 Недоимка с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, взимается в следующем порядке:

а) бесспорном;

б) судебном;

в) судебном или бесспорном — по усмотрению налогового органа.

4. Арест имущества возможен в отношении имущества:

а) только физического лица;

б) только юридического лица;

в) как физического, так и юридического лица.

5. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

а) приостановление всех доходных операций по расчетному счету налогоплательщика;

б) приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному счету налогоплательщика;

в) приостановление всех расходных операций по расчетному счету налогоплательщика.

6. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика направлено в первую очередь:

а) на наличные денежные средства налогоплательщика;

б) на имущество, не участвующее непосредственно в производственном процессе;

в) на имущество, участвующее непосредственно в процессе производства.

7 Полный арест имущества налогоплательщика — это ситуация, когда:

а) налогоплательщик может владеть, пользоваться и распоряжаться имуществом, но с разрешения налогового органа;

б) налогоплательщик не в праве распоряжаться имуществом, а владеть и пользоваться может, но с разрешением налогового органа;

в) не имеет права пользоваться и распоряжаться имуществом.

Контрольные вопросы:

Когда налогоплательщику может быть изменен срок уплаты налога?
В каких случаях не предусмотрена уплата процентов при изменении срока уплаты налога?
Какие государственные структуры уполномочены на предоставление налоговых и инвестиционных налоговых кредитов?
Что такое рассрочка по уплате налога (сбора) и каков механизм ее получения?
В чем заключается сущность инвестиционного налогового кредита и каковы возможности его получения?
В каких случаях прекращается действие отсрочки, рассрочки по уплате налогов, сборов?
При каких обстоятельствах может быть досрочно расторгнут договор об инвестиционном налоговом кредите?

Тесты:

1. На какой срок предоставляется инвестиционный налоговый кредит:

а) от одного месяца до шести месяцев;

б) от одного года до пяти лет;

в) от двух лет до десяти лет?

2. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

а) только по местным и региональным налогам;

б) только по федеральным и региональным налогам;

в) по налогу на прибыль, а также по региональным и местным налогам.

3. Размер ограничения инвестиционного налогового кредита при осуществлении технического перевооружения собственного производства составляет:

а) до 45% стоимости приобретенного целевого оборудования;

б) до 30% стоимости приобретенного целевого оборудования;

в) до 55% стоимости приобретенного целевого оборудования.

4. Отсрочка по уплате налога предоставляется на срок:

а) до одного года;

б) от трех месяцев до шести месяцев;

в) от одного года до пяти лет.

5. Процентная ставка за пользование инвестиционным налоговым кредитом устанавливается:

а) от 1/3 до 3/4 ставки рефинансирования Банка России;

б) равна ставке рефинансирования Банка России;

в) от 1/2 до 3/4 ставке рефинансирования Банка России;

6. Решение об изменении сроков уплаты федеральных налогов выносят:

а) таможенные органы РФ;

б) финансовые органы субъекта Федерации;

в) Минфин России.

7. Срок уплаты налога не может быть изменен, если:

а) против налогоплательщика возбуждено уголовное дело по вопросу нарушения налогового законодательства;

б) налогоплательщик занимается несколькими видами деятельности;

в) налогоплательщик осуществляет предпринимательскую деятельность на территории нескольких субъектов Федерации.

8. Ограничение уменьшений налогового платежа при инвестиционном налоговом кредите составляет:

а) не более 70%;

б) не более 30%;

в) не более 50%.

Контрольные вопросы:

Какие способы обеспечения обязанностей по уплате налогов вы знаете?
В каких случаях используются способы обеспечения обязанностей по уплате налогов?
Между кем заключается договор залога и что может выступать в качестве залога?
Между кем заключается договор поручительства и какие обязательства имеют стороны, заключившие такой договор?
В каком случае не начисляются пени?
Что такое пеня и какова методика ее начисления?
Каков порядок взыскания пеней для юридических и физических лиц?

Тесты:

1. Договор залога заключается между:

а) налоговым органом и залогодателем;

б) налоговым органом и налогоплательщиком;

в) налогоплательщиком и залогодателем.

2. Договор поручительства заключается между:

а) налогоплательщиком и налоговым органом;

б) налогоплательщиком и поручителем;

в) налоговым органом и поручителем.

3. Пеня это:

а) сумма, взимаемая за каждый день просрочки налогового платежа и определенная в процентах к его величине;

б) сумма штрафа, взимаемая за неуплату налога (сбора), равная величине самого налога;

в) письменное уведомление налогоплательщика о необходимости уплатить налог (сбор).

4. Размер пени равен:

а) 1/200%ставки рефинансирования Банка России;

б) 1/300%ставки рефинансирования Банка России;

в) 1/400% ставки рефинансирования Банка России.

5. Принудительное взыскание пени с юридических лиц осуществляется:

а) в судебном порядке;

б) в бесспорном порядке.

6. Принудительное взыскание пени с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, проводится:

а) в судебном порядке;

б) в бесспорном порядке.

Контрольные вопросы:

В каких случаях возникает излишне взысканная и в каких — излишне уплаченная сумма налога?
Какова процедура зачета излишне взысканной суммы налога?
При каких обстоятельствах налогоплательщику возвращается сумма налога с учетом начисленных процентов?
Каков порядок возврата излишне уплаченной суммы налога?
В какие сроки налоговый орган должен рассмотреть заявление налогоплательщика о зачете излишне уплаченного (взысканного) налога?
Обязан ли налоговый орган уведомить налогоплательщика о выявленном факте излишней уплаты суммы налога?
В каких случаях налоговый орган в первоочередном порядке погашает имеющуюся у налогоплательщика недоимку по налогам?
Какие сроки предусмотрены НК РФ для возврата налогоплательщику излишне взысканной суммы налога?

Тесты:

1. Излишне взысканная сумма налога возникает в результате:

а) арифметической ошибки налогоплательщика;

б) перечисления налога на другой расчетный счет;

в) неправомерных действий налоговых органов.

2. В течение какого срока налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика об обнаружении излишне уплаченной суммы налога:

а) одной недели;

б) десяти дней;

в) двух недель?

3. В течение какого срока с момента подачи налогоплательщиком заявления налоговый орган обязан вернуть излишне уплаченную сумму налога:

а) одного месяца;

б) двух месяцев;

в) трех месяцев?

4. В какой срок налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика о зачете излишне уплаченной суммы налога:

а) одной недели;

б) пяти дней;

в) одного месяца?

5. Налоговый орган в первоочередном порядке погашает задолженность налогоплательщика по уплате налога:

а) при зачете излишне уплаченного налога;

б) при возврате излишне уплаченного налога;

в) при зачете излишне взысканного налога.

6. Налогоплательщику возвращается сумма налога с учетом процентов:

а) при возврате излишне взысканного налога;

б) при зачете излишне взысканного налога;

в) при зачете излишне уплаченного налога.

Контрольные вопросы:

Каковы цели и задачи налогового контроля?
Какие методы налогового контроля вы знаете?
Какие стадии проходит налоговый контроль?
Кто (что) является субъектом и кто — объектом налогового контроля?
Что такое ИНН налогоплательщика?
Где осуществляется постановка на налоговый учет разных категорий налогоплательщиков?
В какие сроки налоговые органы обязаны поставить налогоплательщика на налоговый учет?

Тесты:

1. Сколько стадий налогового контроля предусмотрено действующим налоговым законодательством РФ:

а) две;

б) пять;

в) три?

2. Субъектом налогового контроля являются:

а) налогоплательщики;

б) действия (бездействие) налогоплательщиков;

в) налоговые органы.

3. Объектом налогового контроля являются:

а) действия (бездействие) налогоплательщиков;

б) налоговые органы;

в) налогоплательщики.

4. Постановка на налоговый учет юридического лица осуществляется:

а) по месту жительства;

б) по местонахождению организации;

в) по местонахождению организации, ее обособленных подразделений и находящегося в ее собственности имущества.

5. Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение:

а) четырнадцати дней;

б) десяти дней;

в) пяти дней.

6. Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика приего ликвидации (реорганизации) в течение:

а) пяти дней;

б) одного месяца;

в) десяти дней.

Контрольные вопросы:

Что такое камеральная налоговая проверка?
Как часто проводится камеральная налоговая проверка?
Какие документы представляет налогоплательщик для проведения камеральной проверки?
Какие факторы обусловливают приоритетность камеральных проверок в системе налогового контроля?
Что такое налоговая декларация и каковы ее обязательные реквизиты?
В каком порядке предусмотрено внесение изменений в налоговую декларацию?
Какие способы представления налоговых деклараций вы знаете?

Тесты :

1. Камеральная налоговая проверка — это:

а) поверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот;

б) проверка правильности расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок;

в) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок.

2. В течение какого срока после представления налогоплательщиком документов в налоговый орган должна быть проведена камеральная налоговая проверка:

а) одного месяца;

б) двух месяцев;

в) трех месяцев?

3. Как часто проводятся камеральные налоговые проверки:

а) один раз в год;

б) два раза в год;

в) четыре раза в год?

4. Камеральная налоговая проверка проводится:

а) по местонахождению налогоплательщика;

б) по местонахождению налогового органа;

в) по выбору налогоплательщика.

5. Налогоплательщик не освобождается от ответственности занесение изменений в налоговую декларацию:

а) при внесении изменений до наступления срока уплаты налога;

б) при внесении изменений до начала документальной проверки;

в) при внесении изменений в ходе документальной проверки.

6. Сколько способов представления налоговой декларации вызнаете:

а) четыре;

б) три;

в) два?

Контрольные вопросы:

Что такое документальная налоговая проверка и каковы сроки ее проведения?
В каких случаях может быть проведена повторная документальная налоговая проверка?
В чем состоит отличие документальной налоговой проверки от камеральной?
Какова процедура выемки документов при проведении выездной налоговой проверки?
Как оформляются результаты выездной налоговой проверки?
Имеет ли право налоговый орган проводить осмотр помещений налогоплательщика?
Какова процедура привлечения экспертов и переводчиков для проведения выездной налоговой проверки?
В какой срок после окончания выездной налоговой проверки налоговый орган доложен составить акт?
Каков механизм обжалования результатов документальной налоговой проверки?

Тесты:

1. Выездная налоговая проверка — это:

а) проверка своевременности уплаты налогов;

б) проверка исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком, на основе первичной бухгалтерской документации;

в) проверка всех уплачиваемых налогов по декларациям, представляемым налогоплательщиком в налоговый орган.

2. В каких случаях запрещается проведение повторной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период:

а) ликвидация организации;

б) проведение налоговой проверки вышестоящим налоговым органом;

в) по решению налогового органа?

3. Каков максимальный срок проведения выездной налоговой проверки при отсутствии у организации обособленных подразделений и филиалов:

а) пять месяцев;

б) два месяца;

в) три месяца?

4. Какой из элементов не является обязательным при составлении акта выездной налоговой проверки:

а) адрес налогового органа, осуществляющего проверку;

б) фамилии, имена, отчества должностных лиц, осуществляющих налоговую проверку;

в) выявленные налоговые нарушения со ссылкой на НК РФ?

5. Налогоплательщик имеет право обжаловать результаты выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган после вынесения решения налоговым органом в течение:

а) двух месяцев;

б) трех месяцев;

в) одного месяца.

6. Без решения руководителя налогового органа может проводиться:

а) тематическая выездная налоговая проверка;

б) камеральная налоговая проверка;

в) комплексная выездная налоговая проверка.

7. Налогоплательщик может подать протест по акту проверки в случае несогласия с выводами, изложенными в этом акте, в течение:

а) десяти дней;

б) пятнадцати дней;

в) двух недель.

Контрольные вопросы:

Каково определение понятия «налоговое нарушение» в соответствии с НК РФ?
С какого возраста налогоплательщик может быть привлечен к налоговой ответственности?
Какие обстоятельства исключают привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности?
Какие обстоятельства признаются смягчающими (отягощающими) при совершении налогового правонарушения?
Какие виды налоговых нарушений, совершаемых банками, вы знаете?
Какие виды налоговых нарушений, совершаемых налогоплательщиками, вы знаете?
В чем разница в финансовой ответственности за налоговые нарушения в РФ и странах - бывших республиках СССР?
В чем состоят основные подходы к применению штрафных санкций за налоговые нарушения во Франции?
Каковы размеры штрафов за несвоевременную постановку налогоплательщиков на учет в налоговом органе?
Существует ли градация штрафов за налоговые нарушения в результате умышленных действий налогоплательщика? Приведите примеры.

Тесты:

1. Налоговое правонарушение - это:

а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее - УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;

б) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;

в) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность.

2. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет за собой взыскание штрафа в размере:

а) 5000 руб.;

б) 10 МРОТ;

в) 50 руб. за каждый непредставленый документ.

3. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы влечет за собой взыскание штрафа в размере:

а) 10000 руб.;

б) 20% от неуплаченной суммы налога;

в) 500 руб.

4. В соответствии с НК РФ предусмотрена ответственность за налоговые нарушения:

а) с 16 лет;

б) с 18 лет;

в) с го лет.

5. Привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налоговых нарушений исключается в связи:

а) с болезнью налогоплательщика;

б) с выездом налогоплательщика за пределы РФ;

в) с ликвидацией (реорганизацией) организации.

6. Нарушение срока представления в налоговый орган информации об открытии (закрытии) налогоплательщиком счета в банке влечет за собой взыскание штрафа в размере:

а) 10000 руб.;

б) 20 000 руб.;

в) 5000 руб.

7. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения в соответствии с НК РФ предусмотрено в случае:

а) отягощающих обстоятельств;

б) смягчающих обстоятельств;

в) по усмотрению налогового органа.

8. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет за собой взыскание штрафа в размере:

а) 20 000 руб.;

б) 5000 руб.;

в) 10000 руб.

9. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения по решению налогового инспектора предусмотрено налоговым законодательством:

а) Российской Федерации;

б) Казахстана;

в) Франции.

10. В какой из стран — бывших республик СССР предусмотрена самая жесткая ответственность за непредставление налоговой декларации в установленный законодательством срок:

а) в Таджикистане;

б) в Казахстане;

в) в Киргизии?

11. Несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета налогоплательщика влечет за собойвзыскание штрафа в размере:

а) 10 000 руб.;

б) 40 000 руб.;

в) 5000 руб.

12. Дача экспертом заведомо ложного заключения влечет за собой взыскание штрафа в размере:

а) 1000 руб.;

б) 500 руб.;

в) 5000 руб.

3.1.4 Список рекомендуемой литературы

Основная литература:

Джамурзаев Ю. Д. Методические подходы к организации деятельности налоговых органов в целях повышения эффективности налогового администрирования. – Ростов-на-Дону: ИПО ПИ ЮФУ, 2009
Казакова М. В. Качество администрирования НДС в странах ОЭСР и России. – Москва: ИЭПП, 2010.
Мамедова Н. А. Налоговый механизм в системе инвестиционного менеджмента на предприятии: монография. – Москва: ЕАОИ, 2008
Налогообложение некоммерческих организаций: учебное пособие / под ред. Н. А. Филипповой. – Саранск: Изд-во Мордовского ун-та, 2009

Дополнительная литература:

Гражданский кодекс Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 1 и часть2.
Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика - Екатеринбург.: Налоги и финансовое право, 2005.
Вылкова Е.С., Романовский М.В. Налоговое планирование. Спб: Питер: 2004.
Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование М.: Волтерс Клувер, 2006.
Джаарбеков С.М. Методы и схемы оптимизации налогообложения. М: МЦФЭР , 2002, 2005.
Жестков С.В. Правовые основы налогового планирования ( на примере групп предприятий). М: МЗ Пресс, 2003.
Лукаш Ю.А. Оптимизация налогов, Методы и схемы. Практические рекомендации М: Гросс-медиа, 2006.
Мельник Д.Ю. Налоговый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1999.
Налоговый менеджмент / под ред. Поршнева А.Г. М.: ИНФРА-М, 2003.
Погорлецкий А.И. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования Спб.: изд-во Спб.гос.ун-та, 2005.
Соснаускене, Матвеева Е.В. Оптимизация НДС М: Альфа-Пресс, 2005.
Титаева А.В., Ледакова Ю.Н.. Налоговое планирование и экономическая безопасность М: Налоговый вестник, 2005.
Сергеев И.В., Галкин А.Ф., Воронцова О.М. Налоговое планирование М.: Финансы и Статистика, 2007.
Глубокова Н.Ю. Налоговое планирование, М. 2006.
Официальный сайт ФНС РФ – www.nalog.ru.
Министерство финансов РФ - www1.minfin.ru.

Пакеты прикладных профессиональных программ: «Консультант плюс», «Гарант», бухгалтерская система «Главбух».

Модуль 2 Классификация налогов, режимы налогообложения

3.2.1 Комплексная цель

Функционирующая система налогообложения в совокупности с налогоплательщиками – организациями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами – формирует налоговый потенциал экономики, под которым понимается совокупная способность объектов и базы налогообложения приносить государству доходы в виде налоговых поступлений. Налоговый потенциал как составная часть финансового потенциала является производным от экономического потенциала страны и одновременно фактором его динамики.

Целями данного модуля являются:

- изучение целей, особенностей, методов проведения и процедур обжалования выездных налоговых проверок;

- освоение порядка расчета и уплаты, действующих в настоящее время на территории РФ налогов и сборов;

- изучение механизма налогового администрирования, форм и стадий налогового контроля;

- анализ мер ответственности за налоговые правонарушения в России и сравнение её с ответственностью в других странах.

3.2.2 Краткое изложение программного материала

Тема 5 Федеральные налоги

1 2 3 4 5 6 7 8 9

	Учебно-методический комплекс дисциплины «операционный менеджмент» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «менеджмент в условиях глобализации» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины правоведение специальность:... Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «стратегический менеджмент технологий и инноваций» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «Менеджмент и маркетинг» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Менеджмент» Учебно-методический комплекс предназначен для студентов очной формы обучения, содержит план лекционных и практических занятий, рекомендации...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «современные проблемы менеджмента» Учебно-методический комплекс составлен на основании требований федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального...
	Учебно-методический комплекс дисциплины «управленческая экономика» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...		Учебно-методический комплекс дисциплины «развитие систем менедмжента качества» Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями федерального государственного стандарта высшего профессионального...

Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «налоговый менеджмент»

Похожие: