Утверждено
Скачать 351.01 Kb.
|
Приложение УТВЕРЖДЕНО приказом УФК по Московской области от 22.05.2012 № 01-05/393 ПОРЯДОК выдачи наличных денежных средств под отчет в Управлении Федерального казначейства по Московской области Порядок выдачи наличных денежных средств под отчет в Управлении Федерального казначейства по Московской области (далее – Порядок) разработан в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 18.07.2005 № 813 «О порядке и условиях командирования федеральных государственных служащих», приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.12.2010 №162н «Об утверждении плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению» и «Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России от 12.10.2011 N 373-П. Настоящий Порядок определяет механизм взаимодействия отдела финансового обеспечения (далее – ОФО) с сотрудниками Управления Федерального казначейства по Московской области (далее – Управление), имеющими право получать наличные денежные средства из кассы Управления на административно-хозяйственные нужды, а также с сотрудниками, направляемыми в служебные командировки. В соответствии с данным Порядком денежные средства под отчет выдаются только лицам, работающим в Управлении на основании письменного заявления подотчетного лица с указанием назначения аванса и срока, на который он выдается по согласованию с руководителем Управления. Выдача наличных денежных средств под отчет производится при условии предоставления подотчетным лицом полного отчета по ранее выданному ему авансу, за исключением случаев нахождения у подотчетного лица проездных документов. Передача денежных средств, полученных под отчет, одним подотчетным лицом другому запрещается.
на административно-хозяйственные нужды. Под отчет наличные денежные средства на административно-хозяйственные нужды имеют право получать сотрудники Управления (далее – подотчетное лицо), указанные в Приложении №1 к настоящему Порядку. Денежные средства выдаются в пределах сумм, определяемых целевым назначением. Наличные денежные средства под отчет выдаются на 10 рабочих дней. Для получения под отчет наличных денежных средств на административно-хозяйственные нужды подотчетное лицо предоставляет в ОФО заявление с указанием назначением аванса и срока, на который он выдается (по форме согласно Приложению №2 к настоящему порядку). Ответственный сотрудник ОФО проставляет на заявлении соответствующий счет аналитического учета счета 020800000 «Расчеты с подотчетными лицами» и делает отметку об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам. Начальник ОФО делает отметку о наличии лимитов бюджетных обязательств по соответствующему коду классификаций операций сектора государственного управления (далее – КОСГУ). Курирующий заместитель руководителя Управления согласовывает необходимость приобретения товара, работ, услуг. Руководитель Управления делает отметку о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются деньги. После этого заявление передается в ОФО для оплаты. Наличные денежные средства выдаются расходным кассовым ордером (далее – РКО) (ф. 0310002), в котором указывается:
К РКО прикладывается заявление подотчетного лица. На РКО и на заявлении ставится штамп «Оплачено». Не позднее 10 рабочих дней, с даты выдачи наличных денежных средств, подотчетное лицо обязано представить в ОФО Авансовый отчет (ф. 050449) об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.
связанные со служебными командировками. Денежные средства под отчет на командировочные расходы могут выдаваться как наличным, так и безналичным способом. Для получения наличных денежных средств под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, подотчетное лицо предоставляет в ОФО, за 5 рабочих дней до наступления командировки, заявление с указанием назначения аванса и срока, на который он выдается (по форме согласно Приложению №3 к настоящему порядку). Ответственный сотрудник ОФО проставляет на заявлении соответствующий счет аналитического учета счета 020800000 «Расчеты с подотчетными лицами» и делает отметку об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам. Начальник ОФО делает отметку о наличии лимитов бюджетных обязательств по соответствующему коду КОСГУ. Курирующий заместитель руководителя Управления согласовывает необходимость расходов. Руководитель Управления делает отметку о сумме денежных средств выдаваемых под отчет и о сроке, на который выдаются деньги. После этого заявление передается в ОФО для оплаты. Если наличные денежные средства выдаются РКО, в нем указывается:
Если наличные денежные средства перечисляются безналичным способом, то в заявке на кассовый расход (далее – ЗКР) в назначении платежа указываем заявление и дату заявления. К РКО и ЗКР прикладывается заявление подотчетного лица. На РКО и на заявлении ставится штамп «Оплачено». Для получения наличных денежных средств под отчет для приобретения проездных билетов к месту командированию и обратно, подотчетное лицо предоставляет в ОФО заявление с указанием назначения аванса и срока, на который он выдается (по форме согласно Приложению №4 к настоящему порядку). Ответственный сотрудник ОФО проставляет на заявлении соответствующий счет аналитического учета счета 020800000 «Расчеты с подотчетными лицами» и делает отметку об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам. Начальник ОФО делает отметку о наличии лимитов бюджетных обязательств по соответствующему коду КОСГУ. Курирующий заместитель руководителя Управления согласовывает необходимость расходов. Руководитель Управления делает отметку о сумме денежных средств выдаваемых под отчет и о сроке, на который выдаются деньги. После этого заявление передается в ОФО для оплаты. Наличные денежные средства выдаются расходным кассовым ордером РКО, в котором указывается:
К РКО прикладывается заявление подотчетного лица. На РКО и на заявлении ставится штамп «Оплачено». Билеты, приобретенные заранее для проезда к месту командирования и обратно, вносятся в кассу Управления и приходуются приходным кассовым ордером (далее – ПКО) как денежные документы на счете аналитического учета 020135000 «Денежные документы». Билеты выдаются из кассы Управления под отчет, накануне отъезда в командировку Для получения денежных документов под отчет подотчетное лицо предоставляет в ОФО заявление (по форме согласно Приложению № 5 к настоящему порядку). Ответственный сотрудник ОФО проставляет на заявлении соответствующий счет аналитического учета счета 020800000 «Расчеты с подотчетными лицами» и делает отметку об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по предыдущим авансам по данному счету аналитического учета. Начальник ОФО делает отметку о наличии в кассе Управления денежных документов. Руководитель Управления делает отметку о наименовании денежного документа и о сроке, на который выдается денежный документ. После этого заявление передается в ОФО для выдачи денежных документов. Денежные документы выдаются РКО, в котором указывается:
К РКО прикладывается заявление подотчетного лица. На РКО и на заявлении ставится штамп «Оплачено». В случае если во время нахождения в командировке, подотчетным лицом произведены расходы, размеры которых превышают размеры, установленные Правительством Российской Федерации, а также иные расходы, связанные со служебными командировками (при условии, что они произведены гражданским служащим с разрешения представителя нанимателя или уполномоченного им лица), указанные расходы возмещаются Управлением за счет средств, предусмотренных в соответствии с утвержденной сметой Управления на основании заявления (по форме согласно Приложения № 6 – для государственных служащих, №7 – для служащих к настоящему порядку). Начальник отдела финансового обеспечения делает отметку о наличии лимитов бюджетных обязательств по соответствующему коду КОСГУ. Руководитель Управления делает отметку о сумме возмещения. После этого заявление передается в ОФО для оплаты. Денежные средства могут быть выданы РКО или перечислены ЗКР. Если наличные денежные средства выдаются РКО, в нем указывается:
Если наличные денежные средства перечисляются ЗКР, в назначении платежа указываем заявление и дату заявления. К РКО и ЗКР прикладывается заявление подотчетного лица. На РКО и на заявлении ставится штамп «Оплачено».
По истечении срока, на который выдавался аванс, подотчетное лицо предоставляет в ОФО Авансовый отчет формы 0504049, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15 декабря 2010 г. N 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) и методические указания по их применению», с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы (согласно Приложениям № 9,10). Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете. Подотчетные лица, получившие наличные денежные средства под отчет, обязаны представить в ОФО, в подтверждение использования авансовых сумм, авансовый отчет и произвести окончательный расчет:
Срок предоставления Авансового отчета может быть продлен на период отпуска сотрудника либо на период нетрудоспособности. В исключительных случаях срок предоставления Авансового отчета может быть продлен на основании служебной записки работника, согласованной руководителем Управления или его заместителем, с указанием причин продления. Авансовый отчет составляется в одном экземпляре и может быть написан от руки или оформлен с использованием компьютера. На лицевой стороне Авансового отчета подотчетное лицо в графе назначение аванса проставляет:
На оборотной стороне Авансового отчета подотчетное лицо записывает перечень приложенных документов и суммы расходов по ним. Документы, приложенные к Авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете. В случае подтверждения использования авансовых сумм сразу несколькими документами (например, товарным и кассовым чеками) в Авансовый отчет вписываются номера и даты обоих документов, но сумма указывается только один раз. Документами, подтверждающими факт получения подотчетным лицом материальных ценностей, выполнения работ, оказания услуг, являются: товарные чеки магазинов розничной торговли, накладные на отпуск товаров, акты выполненных работ (оказанных услуг) организаций, торгово-закупочные акты при покупке материальных ценностей у физического лица и др. Документами, подтверждающими факт оплаты материальных ценностей (работ, услуг), являются чеки контрольно-кассовой техники (далее – ККТ) и бланки строгой отчетности, приравненные к кассовым чекам. В кассовом чеке должны быть четко пропечатаны наименование продавца, его ИНН, номер кассовой машины, дата совершения операции, сумма. К бланкам строгой отчетности относятся квитанции, билеты, проездные документы, талоны, путевки, абонементы и другие документы, предназначенные для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт. Если подотчетным лицом представлен чек ККТ, содержащий в себе наименование, количество и цену приобретенных в розничной торговле товаров, товарный чек может не представляться. Произведенные подотчетным лицом расходы принимаются к учету только при наличии акта, составленного сотрудником отдела, приобретавшим товар и согласованного с начальником отдела Управления и фиксирующего количество приобретенных товаров и цели их приобретения, в случае если представленный подотчетным лицом товарный чек не имеет подробной расшифровки о приобретенном товаре. Все первичные учетные документы, удостоверяющие произведенные подотчетными лицами расходы, принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации. Документы, унифицированная форма которых не предусмотрена (товарный чек, торгово-закупочный акт и др.), должны содержать следующие обязательные реквизиты: - наименование документа; - дату составления документа; - наименование организации, от имени которой составлен документ; - содержание хозяйственной операции; - измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; - личные подписи указанных лиц. В ОФО Управления авансовые отчеты проверяются арифметически, проверяется правильность оформления документов и расходования средств по назначению, указываются суммы расходов, принятые к учету и корреспонденция счетов. Авансовый отчет подписывается подотчетным лицом на оборотной стороне формы. На лицевой стороне формы приводятся подписи главного бухгалтера Управления и бухгалтера, производившего расчет. Расписка о принятии авансового отчета на проверку выдается на руки подотчетному лицу. Проверенные авансовые отчеты утверждаются руководителем Управления и принимаются к отчету. На основании данных утвержденного Авансового отчета отделом финансового обеспечения Управления производится списание подотчетных сумм. Остаток неиспользованного аванса сдается в кассу Управления по ПКО в установленном порядке. В случаях непредставления подотчетными лицами в установленный срок авансовых отчетов о расходовании подотчетных сумм и (или) не возврата в кассу остатков неиспользованных авансов работодатель имеет право производить удержание этой задолженности из заработной платы лиц, получивших авансы под отчет, с соблюдением требований, установленных действующим законодательством. 4. Возмещение произведенного кассового расхода. Возмещение допускается в случае срочной необходимости, при отсутствии в кассе наличных денежных средств на приобретение материальных ценностей, работ, услуг за свой счет, с обязательным оформлением заявления (по форме согласно Приложению № 10 к настоящему Порядку). Начальник ОФО делает отметку о наличии лимитов бюджетных обязательств по соответствующему коду КОСГУ. Курирующий заместитель руководителя Управления согласовывает необходимость приобретения товара, работ, услуг. Руководитель Управления делает отметку о размере суммы разрешенной на приобретение товара или на оплату услуг. После этого заявление передается в ОФО для оплаты. После совершения операции оформляется Авансовый отчет, к которому прикладываются заявление и документы, подтверждающие произведенные расходы. Перерасход по Авансовому отчету выдается подотчетному лицу РКО, в котором указывается:
К РКО прикладывается заявление подотчетного лица. На заявлении и на РКО проставляется штамп «Оплачено». Приложение № 1 к порядку выдачи наличных денежных средств под отчет в УФК по Московской области Перечень лиц, имеющих право получать в кассе наличные денежные средства на административно-хозяйственные нужды в Управлении Федерального казначейства по Московской области.
3. Отдел режима секретности и безопасности информации:
4. Отдел мобилизационной подготовки и гражданской обороны:
Приложение № 2 к порядку выдачи наличных денежных средств под отчет в УФК по Московской области Руководителю Управления Федерального казначейства по Московской области А.А. Дильману (наименование должности, отдела Управления, Ф.И.О. работника) Резолюция: Удовлетворить _______________________ (сумма) до _____________________ срок «___» ____________20___г. Отказать Прошу переговорить Представить обосновании ЗАЯВЛЕНИЕ Прошу выдать под отчет денежные средства для приобретения (наименование аванса) для нужд Управления в сумме __ руб. __ коп. на ___ дней. КОСГУ – ___________________ _________________ ____________________________ (Должность заявителя) (Подпись заявителя) (Расшифровка подписи заявителя) «____»__________ 20___ г.
Приложение № 3 к порядку выдачи наличных денежных средств под отчет в УФК по Московской области Руководителю Управления Федерального казначейства по Московской области А.А. Дильману (наименование должности, отдела Управления, Ф.И.О. работника) Резолюция: Удовлетворить Отказать _______________________ (сумма) до _____________________ срок «___» ____________20___г. Прошу переговорить Представить обоснование ЗАЯВЛЕНИЕ В связи с (цель командировки) прошу выдать под отчет на командировочные расходы денежные средства на время командировки с __.__.20__ г. по __.__.20__ г., с последующим отчетом в 3-х дневный срок, в сумме __ руб. __ коп. по следующим статьям бюджетной классификации расходов: КОСГУ 212 – __.__ руб.; КОСГУ 222 – __.__ руб.; КОСГУ 226 – __.__ руб. (место в гостинице забронировано). Денежные средства прошу зачислить на л/счет («зарплатная» карта)______________________ Среднерусского банка Сбербанка России (Операционное управление) ___________________ _________________ ____________________________ (Должность заявителя) (Подпись заявителя) (Расшифровка подписи заявителя) «____»__________ 20___ г.
Приложение № 4 к порядку выдачи наличных денежных средств под отчет в УФК по Московской области Руководителю Управления Федерального казначейства по Московской области А.А. Дильману (наименование должности, отдела Управления, Ф.И.О. работника) Резолюция: Удовлетворить Отказать Прошу переговорить _______________________ (сумма) до _____________________ срок «___» ____________20___г. Представить обоснование ЗАЯВЛЕНИЕ В связи с (цель командировки) прошу выдать под отчет для приобретения проездных билетов денежные средства в сумме __ руб. __ коп. на ___ дней. КОСГУ Денежные средства прошу зачислить на л/счет («зарплатная» карта)______________________ Среднерусского банка Сбербанка России (Операционное управление) ___________________ _________________ ____________________________ (Должность заявителя) (Подпись заявителя) (Расшифровка подписи заявителя) «____»__________ 20___ г.
Приложение № 5 к порядку выдачи наличных денежных средств под отчет в УФК по Московской области Руководителю Управления Федерального казначейства по Московской области А.А. Дильману (наименование должности, отдела Управления, Ф.И.О. работника) Резолюция: Удовлетворить _______________________ (сумма) до _____________________ срок «___» ____________20___г. Отказать Прошу переговорить Представить обоснование ЗАЯВЛЕНИЕ В связи с (цель командировки) прошу выдать под отчет (наименование денежного документа или бланка строгой отчетности) в сумме __ руб. __ коп. на ___ дней. КОСГУ – ___________________ _________________ ____________________________ (Должность заявителя) (Подпись заявителя) (Расшифровка подписи заявителя) «____»__________ 20___ г.
Приложение № 6 к порядку выдачи наличных денежных средств под отчет в УФК по Московской области Руководителю Управления Федерального казначейства по Московской области А.А. Дильману (наименование должности, отдела Управления, Ф.И.О. работника) Резолюция: Удовлетворить _______________________ (сумма) «___» ____________20___г. Отказать Прошу переговорить Представить обоснование ЗАЯВЛЕНИЕ Согласно п. 36 Указа Президента Российской Федерации от 18 июля 2005 года № 813 «О порядке и условиях командирования федеральных государственных гражданских служащих» прошу возместить расходы, связанные со служебной командировкой (куда командировали), по фактически произведенным расходам на сумму __.__ руб. по следующим статьям бюджетной классификации расходов: КОСГУ 212 – __.__ руб.; КОСГУ 222 – __.__ руб.; КОСГУ 226 – __.__ руб. Денежные средства прошу зачислить на л/счет («зарплатная» карта)______________________ Среднерусского банка Сбербанка России (Операционное управление) ___________________ _________________ ____________________________ (Должность заявителя) (Подпись заявителя) (Расшифровка подписи заявителя) «____»__________ 20___ г.
Приложение № 7 к порядку выдачи наличных денежных средств под отчет в УФК по Московской области Руководителю Управления Федерального казначейства по Московской области А.А. Дильману (наименование должности, отдела Управления, Ф.И.О. работника) Резолюция: Удовлетворить _______________________ (сумма) «___» ____________20___г. Отказать Прошу переговорить Представить обоснование ЗАЯВЛЕНИЕ Согласно постановлению Правительства Российской Федерации №749 от 13 октября 2008 года «Об особенностях направления работников в служебные командировки», прошу возместить расходы, связанные со служебной командировкой (куда командировали), по фактически произведенным расходам на сумму __.__ руб. по следующим статьям бюджетной классификации расходов: КОСГУ 212 – __.__ руб.; КОСГУ 222 – __.__ руб.; КОСГУ 226 – __.__ руб. Денежные средства прошу зачислить на л/счет («зарплатная» карта)______________________ Среднерусского банка Сбербанка России (Операционное управление) ___________________ _________________ ____________________________ (Должность заявителя) (Подпись заявителя) (Расшифровка подписи заявителя) «____»__________ 20___ г.
|
Похожие:
 | Муниципальное общеобразовательное бюджетное учреждение средняя общеобразовательная школа №20 г. Сочи организована в 1936 году. Руководит... | | Российской Федерации (утверждено постановлением Правительства, РФ от 14. 02. 2008 г. №71), на основании Положения о курсовых экзаменах... |
| | ||
 | | ||
| | ||
| |