Задания для самостоятельной работы студентов
По дисциплине «Налоги и налогообложение» предусмотрена самостоятельная работа студентов в виде написания рефератов, проработки учебного материала согласно рабочей программе, подготовка докладов по изучаемым темам, выполнение самостоятельной контрольной работы. Распределение самостоятельной работы по предусмотренным рабочей программой разделам приведена в табл.4.
Таблица 4
Название раздела , темы
|
Вид работы
|
Всего часов
|
Раздел 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах
|
1 Законодательство РФ о налогах и сборах
|
Проработка учебного материала
Проработка учебного материала. Подготовка докладов к практическому занятию Выбор темы студентом для написания реферата из данного раздела.
|
3
|
2. Налоговая система РФ, принципы ее построения. Система налогов и сборов в РФ
|
5
|
Раздел 2. Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении
|
1.Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении
|
Проработка учебного материала.
Подготовка докладов к практическим занятиям Использование и изучение дополнительной литературы, журналов.
|
5
|
Раздел 3. Региональные налоги и специфика их расчета
|
|
1. Налог на имущество организаций
|
1.Проработка учебного материала. Использование основной литературы и изучение дополнительной литературы, журналов для полного представления и раскрытия темы лекции.
2. Использование и изучение дополнительной литературы, журналов при подготовке к практическим занятиям.
3. Выбор темы студентом для написания реферата из данного раздела.
|
4
|
2. Транспортный налог
|
2
|
3. Ресурсные платежи.
|
4
|
Раздел 4. Основные виды федеральных налогов, методика их расчета
|
1. Налог на добавленную стоимость
|
1.Проработка учебного материала. Использование основной литературы и изучение дополнительной литературы, журналов для полного представления и раскрытия темы лекции.
2. Использование и изучение дополнительной литературы, журналов при подготовке к практическим занятиям.
3. Выбор темы студентом для написания реферата из данного раздела.
|
2
|
2. Налог на прибыль организаций
|
2
|
3. Страховые выплаты
|
2
|
4. Налог на доходы физических лиц
|
2
|
5. Акцизы
|
2
|
6. Другие виды региональных и федеральных налогов
|
2
|
Раздел 5. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения
|
1. Виды налогового контроля и порядок его проведения. Производство по делу о налоговых правонарушениях
|
1.Проработка учебного материала. Использование основной литературы и изучение дополнительной литературы, журналов для полного представления и раскрытия темы лекции.
2. Использование и изучение дополнительной литературы, журналов при подготовке к практическим занятиям.
3. Выбор темы студентом для написания реферата из данного раздела.
4. Выполнение студентом самостоятельной контрольной работы по данному разделу.
|
5
|
2. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
|
4
|
Раздел 6. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте.
|
1.Проработка учебного материала. Использование основной литературы и изучение дополнительной литературы, журналов для полного представления и раскрытия темы лекции.
2. Использование и изучение дополнительной литературы, журналов при подготовке к практическим занятиям.
3. Выбор темы студентом для написания реферата из данного раздела.
|
8
|
Примерная тематика рефератов
Система налогов и сборов.
Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы.
Общие условия установления налогов и сборов.
Специальные налого вые режимы.
Понятие налоговой системы.
Принципы построения налоговой систе мы; ее элементы.
Характеристика элементов налоговой системы.
Источни ки уплаты налогов и сборов.
Субъекты налоговой системы, их права и обя занности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.
Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект обложения транспортным налогом, налоговая база, налоговый период, ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога.
Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка и порядок исчисления, сроки уплаты НДПИ.
Платежи за пользование природными ресурсами: плата за пользование лесным фондом, плата за пользование водными объектами.
НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, нало говая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельно сти.
Налог на прибыль организаций, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчета среднегодовой стоимости имущества.
Доходы для целей налогообложения прибыли. Расходы для целей налогообложения прибыли. Порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения.
Единый социальный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, суммы, Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообло жения, особенности исчисления налоговой базы.
Налогоплательщики акциза и объект налогообложения. Определение налоговой базы при реализации(передаче) или получении подакцизных товаров. Налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления акциза.
Налог на игорный бизнес, акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина, и другие.
Формы налогового контроля и порядок его проведения. Производство по делу о налоговых правонарушениях.
Положения об ответственности за совершение налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС. Расчет суммы НДС к уплате в бюджет Заполнение налоговой декларации.
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль. Заполнение регистров налогового учета. Расчет налога на прибыль, заполнение налоговой деклара ции.
Страховые выплаты. Заполнение налоговой декларации.
Расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
Расчет налога на доходы физических лиц, заполнение. Декларации по налогу на доходы физических лиц.
Работа с документацией: квартальная и годовая бухгалтер ская отчетность.
Работа с документацией: акт выездной налоговой проверки.
Налоговые правонарушения и расчет налоговых санкций за их совершение.
7. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
№ п/ п
|
№ семестра
|
Раздел учебной дисциплины
|
Виды контроля
(текущий контроль, промежуточная аттестация, итоговый аттестация)
|
Оценочные
средства
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
8
|
Основы законодательства РФ о налогах и сборах
|
текущий
|
контрольные вопросы, презентация реферата, эссе
|
2
|
8
|
Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении
|
текущий
|
тестирование, контрольные вопросы
|
3
|
8
|
Региональные налоги и специфика их расчета
|
текущий
|
контрольные вопросы, презентация реферата, эссе
|
4
|
8
|
Основные виды федеральных налогов, методика их расчета
|
промежуточная аттестация
|
тестирование, контрольные вопросы
|
5
|
8
|
Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения
|
текущий
|
контрольные вопросы
|
6
|
8
|
Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте.
|
текущий
|
контрольные вопросы
|
Итого за 8 семестр
|
итоговая аттестация
|
Зачет
|
Вопросы для оценки качества усвоения курса
Налоговый контроль как функция по обеспечению соблюдения налогового законодательства.
Методы государственного налогового контроля.
Органы управления и контроля в налоговой сфере.
Таможенный контроль в налоговой сфере.
Организация работы налоговых органов по камеральной налоговой проверке.
Выездная налоговая проверка, ее назначение и содержание.
Планирование выездных налоговых проверок.
Оформление результатов и реализация материалов выездной налоговой проверки.
Специальные вопросы организации проведения и завершения налоговых проверок.
Методика проверки правильности расчета налога на прибыль.
Методика проверки правильности расчета налога на добавленную стоимость.
Методика проверки правильности расчета акцизов.
Методика проверки правильности расчета налога на добычу полезных ископаемых.
Методика проверки правильности расчета налога на имущество организаций.
Методика проверки правильности налогообложения прибыли и доходов иностранных юридических лиц.
Методика проверки правильности расчета налога на доходы физических лиц.
Методика проверки правильности расчета единого социального налога.
Методика проверки правильности расчета страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.
Методика проверки правильности расчета единого социального налога организаций, в состав которых входят обособленные подразделения.
Методика налоговой проверки организаций, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Составы налоговых правонарушений и налоговая ответственность за правонарушение.
Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
Применение штрафных санкций в налоговой сфере.
|
