Рабочая программа учебнойдисциплины налоговая система Направление: 38. 03. 01 «Экономика»

Скачать 315.27 Kb.

Название	Рабочая программа учебнойдисциплины налоговая система Направление: 38. 03. 01 «Экономика»
страница	2/4
Тип	Рабочая программа

filling-form.ru > Туризм > Рабочая программа

1 2 3 4

1. Налоговая система РФ, элементы налогообложения. Классификация и систематизация налогов и сборов по видам.

основы налогового законодательства РФ;
действие законодательных актов о налогах и сборах;
отношение, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
структура налоговой системы РФ;
принципы построения налоговой системы в РФ;
элементы налогообложения;
права и обязанности субъектов налоговой системы;
определять источники уплаты налогов и сборов.

Литература

Налоговый кодекс РФ, часть I..- М.: Проспект, 2011
Налоговый кодекс РФ, часть II. ..- М.: Проспект, 2011

2.Виды местных налогов и сборов

методика расчета налогов;
определение налоговой базы;
расчет налогов;
заполнение налоговых деклараций.

Литература

Налоговый кодекс РФ, часть I..- М.: Проспект, 2011
Налоговый кодекс РФ, часть II. ..- М.: Проспект, 2011

3. Налог на имущество

- расчет среднегодовой стоимости имущества

- определение авансовых платежей по налогу на имущество

- расчет налога на имущество организаций

- заполнение налоговой декларации

Решение задач

Литература

1. Кударь Г.В. Себестоимость для целей налогообложени. – 2-е изд. М. : Вератор-Пресс, 2006. -224 с.

2. Налоговый кодекс РФ, часть I..- М.: Проспект, 2011

3. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

4. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.
4. Транспортный налог

- налогоплательщики, объект обложения транспортным налогом

- операции, не подлежащие налогообложению

- налоговая база, налоговый период, ставки.

- порядок исчисления и сроки уплаты транспортного налога.

Решение задач.

Литература

1. Кожевникова А.Н. Налоги и налогообложение предприятий. Практикум по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Налоги и налоговая система»

для студентов специальностей «Коммерция (торговое дело)», «Мировая экономика». – М.: МИИТ, 2009. - 44 с.

2. Налоговый кодекс РФ, часть I..- М.: Проспект, 2011

3. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

4. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.
5. Ресурсные платежи.

-налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка и порядок исчисления, сроки уплаты НДПИ.

- платежи за пользование природными ресурсами: плата за пользование лесным фондом, плата за пользование водными объектами.

Решение задач

Литература

1. Кожевникова А.Н. Налоги и налогообложение предприятий. Практикум по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Налоги и налоговая система»

для студентов специальностей «Коммерция (торговое дело)», «Мировая экономика». – М.: МИИТ, 2009. - 44 с.

2. Налоговый кодекс РФ, часть II..- М.: Проспект, 2011

3. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

4. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.

6. Налог на прибыль организаций: его значение и место в налоговой системе.

- плательщики, объект налогообложения, налоговая база.

- льготы и порядок освобождения от уплаты налога

- налоговые вычеты и порядок их применения.

- порядок исчисления и сроки уплаты налога

- порядок заполнения налоговой декларации.

- доходы для целей налогообложения прибыли.

- расходыдля целей налогообложения прибыли.

- расходы, нормируемы для целей налогообложения прибыли.

- порядок признания доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

Решение задач

Литература

1. Кожевникова А.Н. Налоги и налогообложение предприятий. Практикум по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Налоги и налоговая система»

для студентов специальностей «Коммерция (торговое дело)», «Мировая экономика». – М.: МИИТ, 2009. - 44 с.

2. Налоговый кодекс РФ, часть II..- М.: Проспект, 2011

3. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

4. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.

7. Формирование себестоимости продукции для целей налогообложения. Методы оценки сырья и материалов при их списании на производство

- метод оценки по себестоимости единицы товара;

- метод оценки по средней себестоимости;

- метод оценки по себестоимости первых по времени приобретений (ФИФО);

- метод оценки по себестоимости последних по времени приобретений (ЛИФО)

Решение задач

Амортизация основных средств для целей налогообложения

- амортизационные группы основных средств

- установление сроков полезного использования основных средств.

- методы начисления амортизации для целей налогового учета

Решение задач

Разницы в сумме амортизации, начисленной по данным бухгалтерского и налогового учета.

-методы начисления амортизации для целей налогового учета

- способы начисления амортизации по данным бухгалтерского учета

- регистры налогового учета основных средств

- постоянные и временные разницы

Решение задач

Литература

1. Кожевникова А.Н. Формирование себестоимости для целей налогового учета. Практикум по дисциплине «Налоговая система». – М.: МИИТ, 2008. - 32 с.

2. Кударь Г.В. Себестоимость для целей налогообложени. – 2-е изд. М. : Вератор-Пресс, 2006. -224 с.

3. Налоговый кодекс РФ, часть I..- М.: Проспект, 2011

4. Налоговый кодекс РФ, часть II. ..- М.: Проспект, 2011

6. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. По-пова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

7. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Мас-лова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.

8. НДС: особенности определения налоговой базы в зависимости от вида деятельности.

Налоговые периоды и ставки.

Льготы и порядок освобождения от уплаты налога.

Налоговые вычеты и порядок их применения.

Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога.

Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы.

Решение задач

Литература

1. Кожевникова А.Н. Налоги и налогообложение предприятий. Практикум по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Налоги и налоговая система»

для студентов специальностей «Коммерция (торговое дело)», «Мировая экономика». – М.: МИИТ, 2009. - 44 с.

2. Налоговый кодекс РФ, часть II..- М.: Проспект, 2011

3. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

4. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.

9. Сущность и методика расчета Страховых платежей

- плательщики, объект налогообложения, налоговая база, суммы, не подлежащие налогообложению

- ставки налога. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный период

- порядок исчисления и сроки уплаты

- методика заполнения расчета по авансовым платежам.

Решение задач

Литература

1. Кожевникова А.Н. Налоги и налогообложение предприятий. Практикум по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Налоги и налоговая система»

для студентов специальностей «Коммерция (торговое дело)», «Мировая экономика». – М.: МИИТ, 2009. - 44 с.

2. Налоговый кодекс РФ, часть II..- М.: Проспект, 2011

3. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

4. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.
10. Налог на доходы физических лиц(НДФЛ)

- плательщики, объект налогообложжения,налоговые ставки, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период

- доходы, не подлежащие налогообложению

- налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные

- порядок исчисления и сроки уплаты налога.

- методика заполнения Декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее представления в налоговые органы.

Решение задач

Литература

1. Кожевникова А.Н. Налоги и налогообложение предприятий. Практикум по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Налоги и налоговая система»

для студентов специальностей «Коммерция (торговое дело)», «Мировая экономика». – М.: МИИТ, 2009. - 44 с.

2. Налоговый кодекс РФ, часть II..- М.: Проспект, 2011

3. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

4. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.
11. Акцизы

- налогоплательщики акциза и объект налогообложения

- определение налоговой базы при реализации(передаче) или получении подакцизных товаров

- налоговый период, налоговые ставки и порядок исчисления акциза

- налоговые вычеты, порядок применения налоговых вычетов и сроки уплаты акцизов

Решение задач

Литература

1. Кожевникова А.Н. Налоги и налогообложение предприятий. Практикум по дисциплинам «Налоги и налогообложение», «Налоги и налоговая система»

для студентов специальностей «Коммерция (торговое дело)», «Мировая экономика». – М.: МИИТ, 2009. - 44 с.

2. Налоговый кодекс РФ, часть II..- М.: Проспект, 2011

3. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

4. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.

12. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте

- Особенности расчетов по налогу на добавленную стоимость предприятиями железнодорожного транспорта.

- Особенности расчетов по налогам от фонда оплаты труда предприятиями железнодорожного транспорта.

- Особенности расчетов по налогу на имущество организаций предприятиями железнодорожного транспорта.

- Особенности уплаты ресурсных платежей предприятиями железнодорожного транспорта.

1. Методология и методика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.-240 с.

2. Практика исчисления налогов: учебное пособие / Л.В. Попова, И.А. Маслова, И.А. Дрожжина.- М.: Дело и Сервис, 2008.- 288 с.

3. Чипига Н.П., Губкевич Т.В., Бойко Т.Ф. Налоги и налогообложение на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для вузов ж.д. транспорта. – М.: Маршрут.2005. – 381 с.
4.5. Примерная тематика курсовых проектов (работ)

Не предусмотрено учебным планом.
5. ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

Система тестирования, интерактивная форма проведения занятий.
6. Самостоятельная работа студента

1 2 3 4

	Рабочая программа преддипломной практики направление 080100. 62 Экономика... Рабочая программа составлена в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования и...		Рабочая программа дисциплины Экономика предпринимательства Направление... В курсе используется системный подход к разработке и использованию методов и моделей, учитывающих информационные, материально-вещественные,...
	«Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан в соответствии с требованиями Федерального Государственного...		Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентов очной и заочной форм обучения направления...
	Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговая система рф» разработан для студентов очной и заочной форм обучения направления...		Рабочая программа учебной дисциплины транспортное обеспечение внешнеэкономической...
	Рабочая программа учебной дисциплины "Экономика и экономическая география... Рабочая программа составлена на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению...		Программа практик для направления 38. 04. 01 Экономика квалификация (степень) «магистр» Направление Экономика магистерская программа «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» 3
	Рабочая программа Научно-педагогическая практика направление 031900.... Международные отношения и на основании рабочего учебного плана направления 031900. 68 Международные отношения для магистерской программы...		Рабочая программа учебной дисциплины управление человеческими ресурсами... Одобрена на заседании кафедры «Экономика труда и управление человеческими ресурсами»

Рабочая программа учебнойдисциплины налоговая система Направление: 38. 03. 01 «Экономика»

1. Налоговая система РФ, элементы налогообложения. Классификация и систематизация налогов и сборов по видам.

Похожие: