Самостоятельная работа студентов. Разделы, темы, перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы. Сроки выполнения, объем в часах.
Раздел, тема рабочей программы самостоятельного изучения
|
Перечень домашних заданий и других вопросов для самостоятельного изучения
|
Сроки выполнения
|
Кол-во
|
Кол-во
|
ОФО
|
ЗФО
|
Тема 1. Теоретические основы налогов и налогообложения.
|
Роль налогов в распределении и перераспределе нии ВВП.
Место и роль налогов в воспроизвод ственном процессе
|
январь
|
2
|
2
|
Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства
|
Прямые налоги и их общая характеристика. Виды прямых налогов: прямые реальные и прямые личные.
Косвенные налоги и их общая характеристика. Виды косвенных налогов: акциз (индивидуаль ный и универсальный), таможенная пошлина.
|
январь
|
2
|
6
|
Тема 3. Система управления налогообложением в Российской Федерации
|
Органы общего и оперативного управления налоговой системой Российской Федерации.
|
январь
|
4
|
6
|
Тема 4. Налоговый контроль.
|
Оформление результатов налоговой проверки.
|
январь
|
4
|
6
|
Тема 5. Налог на добавленную стоимость
|
Налоговая база, порядок ее определения по различным операциям организаций: при реализации товаров (работ, услуг), при перемещении товаров через таможенную границу РФ, при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и др.
|
февраль
|
4
|
8
|
Тема 6. Акцизы
|
Особенности налогообложения акцизом при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ: зависимость от таможенных режимов, специфика определения налоговой базы, порядок применения налоговых вычетов, сроки уплаты.
|
февраль
|
4
|
6
|
Тема 7. Таможенные пошлины.
|
Система квот на ввоз и вывоз товаров и ее влияние на размер пошлин. Зависимость размеров таможенных пошлин от страны происхождения товаров. Понятие и назначение преференций. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин по импортируемым товарам.
|
февраль
|
4
|
6
|
Тема 8. Налог на прибыль организаций.
|
Методы определения даты получения доходов и осуществления расходов: кассовый и метод начисления.
Налоговая база и порядок ее исчисления. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям, в том числе при реализации имущества и имущественных прав.
|
февраль
|
4
|
6
|
Тема 9. Налог на имущество организаций.
|
Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого то варищества и в отношении имущества, переданного в доверительное управление.
|
март
|
4
|
6
|
Тема 10. Система налогообложения выплат работникам.
|
Понятие класса профессионального риска отрасли. Порядок установления тарифов страхователям. Механизм исчисления и сроки уплаты страховых взносов. Виды и порядок выплаты страхового возмещения пострадавшим работникам.
|
март
|
4
|
6
|
Тема 11. Платежи за пользование природными ресурсами.
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду. Плательщики сборов. Понятие базовых нормативов платы.
|
март
|
4
|
8
|
Тема 12. Специальные налоговые режимы.
|
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): условия его применения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.Плательщики налога, объект налогообложения, порядок определения доходов и расходов.
|
март
|
4
|
8
|
Тема 13. Налог на доходы физических лиц.
|
Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимате лями и лицами, занимающимися частной практикой.
|
апрель
|
4
|
8
|
Тема 14. Налог на имущество физических лиц.
|
Порядок установления налоговых ставок и предоставления налоговых льгот
|
апрель
|
4
|
8
|
Тема 15. Прочие налоги и сборы.
|
Государственная пошлина, ее экономическое содержание и назначение. Плательщики, льготы, ставки, порядок уплаты.
|
апрель
|
2
|
4
|
|
ИТОГИ
|
май
|
54
|
94
|
3.5. Курсовой проект (работа), его характеристика и трудоемкость, примерная тематика
Учебным планом не предусмотрен.
3.6. Учебная практика по дисциплине, краткая характеристика
Учебным планом не предусмотрена.
4. Учебно-методические материалы по дисциплине
4.1. Основная и дополнительная литература
Основная литература
ЭБС «Айбукс» Александров, И.М. Налоги и налогообложение: учебник/ И.М. Александров. — М. : Дашков и К, 2009. — 228 с. - Режим доступа: http://ibooks.ru/
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов / Н.В. Миляков. - М. : Инфра-М, 2007. - 507 с.
Дополнительная литература
Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов / Б.Х. Алиев [и др.] ; под ред. Б.Х. Алиева.- М. : Финансы и статистика, 2007. - 448 с.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2 : [принят Гос. Думой 16 июля 1998 г. :одобр. Советом Федерации 17 июля 1998 г.] : по состоянию на 1 декабря 2009 г. - М. : Омега-Л, 2009. - 560 с.
Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов / под ред. И.А. Майбурова. - М. : ЮНИТИ, 2008. - 511 с.
Примерный перечень вопросов к зачету
Необходимость и сущность налогов.
Функции налогов.
Элементы налога и налоговая терминология.
Классификация налогов.
Современная налоговая система и принципы ее построения.
Сущность налоговой политики РФ.
Налоговый Кодекс как основа системы налогообложения.
Налоговые льготы.
Налогоплательщики, их права и обязанности.
Общая характеристика объектов налогообложения.
Порядок уплаты налогов.
Налоговый контроль и его формы.
Органы, осуществляющие налоговый контроль, их полномочия.
Методы и приемы налоговых проверок.
Понятие и признаки налогового нарушения.
Порядок обжалования действий налоговых органов.
Меры ответственности налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства.
Порядок исчисления налоговой базы по НДС.
Ставки по НДС. Льготы по НДС.
Порядок уплаты НДС.
Сущность акцизов.
Ставки акцизов. Налоговая база.
Сущность и значение налога на прибыль.
Льготы по налогу на прибыль. Ставки.
Отчисления в ФСЗ населения.
Сущность земельного налога (для юридических лиц).
Сущность налога на недвижимость (для юридических лиц).
Сущность и значение экологического налога.
Виды вычетов, предоставляемых при исчислении подоходного налога.
Виды таможенных пошлин.
Налогообложение физических лиц: налог на недвижимость, земельный налог.
Сущность и значение упрощенной системы налогообложения.
33.Сущность единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции.
34. Сущность единого налога с индивидуальных предпринимателей.
35. Сущность налога на игорный бизнес.
Тестовые задания для проведения текущего контроля знаний
1. Налог — это:
а) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц;
в) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов.
2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:
а) налоговая база;
б) налоговая ставка;
в) налоговые льготы.
3. Налоговая ставка — это:
а) процентная величина от объекта налогообложения;
б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;
в) фиксированная величина от объекта налогообложения.
4. Прогрессивное налогообложение — это:
а) уменьшение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
б) увеличение налоговой ставки с ростом налоговой базы;
в) когда налоговая ставка не изменяется.
5. Когда плательщик и носитель налога — одно лицо:
а) при косвенном налогообложении;
б) при прямом налогообложении;
в) никогда не могут быть одним лицом.
6. Налоговая база — это:
а) предмет, подлежащий налогообложению;
б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения;
в) период, по истечении которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог.
7. Обязанность уплатить налог возникает если:
а) установлены налоговая ставка и налоговый период;
б) установлены объекты налогообложения и налоговые льготы;
в) установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения.
8. Регулирующая функция налогов позволяет государству:
а) обеспечивать наполняемость бюджета;
б) стимулировать предпринимательскую активность;
в) регулировать экономические процессы внутри страны.
9. При реализации контрольной функции государство:
а) стимулирует экономический рост внутри страны;
б) контролирует эффективность финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;
в) контролирует пополняемость государственного бюджета.
10. Какие проблемы могут быть решены с использованием налогов:
а) только экономические;
б) только социальные;
в) экономические, социальные, экологические и др.
11. Какие из представленных функций налога являются основополагающими:
а) регулирующая и контрольная;
б) фискальная и стимулирующая.
12. При реализации фискальной функции государство:
а) стимулирует предпринимательскую активность;
б) обеспечивает наполняемость бюджета;
в) регулирует экономические процессы внутри страны.
Тестовые задания для контроля остаточных знаний
Способ уплата налога
а) на основе формы 1, и формы 2
б) на основе декларации
в) расчетный способ
г) все ответы верны
Налоговая база – это …
а) операции по реализации товаров, работ, услуг
б) цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации
в) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения
г) все ответы верны
Налоговый период – это …
а) время, в течение которого налогоплательщик обязан заплатить налоги
б) календарный год, или иной период, по истечении которого определяется налоговая база
в) месяц, квартал, за который налогоплательщик перечислил налог
г) все ответы верны
Прямые налоги
а) ЕСН, налог на добавленную стоимость
б) Акцизы, налог на имущество физических лиц, УСН
в) Налог на доходы физических лиц, налог на прибыль предприятий, транспортный налог
г) все ответы верны
Рыночная цена – это цена, …
а) установленная сторонами сделки
б) установленная налоговыми органами для идентичных товаров, работ, услуг
в) сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения
г) все ответы верны
Контрольная функция налогов
а) устраняют тенденции социального расслоения
б) появляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах
в) обеспечивают государство финансовыми ресурсами
г) все ответы верны
Налоговые агенты – это …
а) плательщики налогов и сборов
б) юридические и физические лица
в) лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика
г) все ответы верны
Цена для целей налогообложения – это цена, …
а) по которой покупатель приобрел товары, работы, услуги
б) указанная сторонами сделки
в) по которой продают идентичные товары, работы услуги в данном населенном пункте
г) все ответы верны
Косвенные налоги
а) таможенная пошлина
б) НДС
в) ЕСН
г) акцизы
д) НДФЛ
е) все ответы верны
Налоговые органы имеют право контролировать цену продажи …
а) по решению руководителя налогового органа
б) когда продаются покупные товары
в) между взаимозависимым лицам
г) когда цена, не соответствует цене, установленной аналогичной организацией
Признак налогов
а)денежный характер
б)возмездный характер
в)зависит от расходов, заложенных в бюджет
Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят …
а) судебные органы по поручению налоговых органов
б) налоговые органы
в) органы внутренних дел
г)налоговая полиция
Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки -
а) не более трех календарных лет
б) не более двух календарных лет
в) устанавливается по каждой организации отдельно
Недоимка – это
а) штрафная санкция, начисленная налоговыми органами
б) сумма пеней, рассчитанная налогоплательщиком и подлежащая уплате
в)сумма налога или сбора, не уплаченная в срок
Срок проведения выездной налоговой проверки …
а) зависит от количества проверяемых налогов
б) два месяца
в) три месяца
г) устанавливается по каждой организации отдельно
Срок давности по налоговым правонарушениям составляет …
а) пять лет
б) три года
в) десять лет
Объект налогообложения по НДС
а) выпуск товаров, выполнение работ, оказание услуг
б) выпуск товаров и их реализация
в) реализация товаров, работ, услуг на территории РФ
Операция, признаваемая объектом обложения НДС
а)передача имущества государственных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации
б)выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
в) передача имущества в качестве вклада по договору простого товарищества
Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием единого налога:
а) налог на прибыль
б) НДС
в) НДФЛ
г) ЕСН
Объекты налогообложения УСН
а) расходы
б) доходы
в) доходы, уменьшенные на величину расходов
г) прибыль
Дополнения и изменения в рабочей программе
за_______/______учебный год
В рабочую программу__________________________________________________________
(наименование дисциплины)
для специальности (тей)_________________________________________________________
(номер специальности)
вносятся следующие дополнения и изменения:
Дополнения и изменения внес____________________________________________________
(должность, Ф.И.О., подпись)
Рабочая программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры___________________
_____________________________________________________________________________
(наименование кафедры)
«___»_______________201__г.
Заведующий кафедрой _____________ ___________
(подпись) (Ф.И.О.) |
