№ лек
ции
|
Раздел, тема учебного курса, содержание лекции
|
ОФО
|
ЗФО
|
Кол-во часов
|
Кол-во часов
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.
|
Тема 1. Теоретические основы налогов и налогообложения.
Сущность налогов.
Источник на логов на макро-и микроуровне.
Налоги, сборы, взносы, пошлины: сходства и различия.
Функции налогов. Взаимосвязь функций налогов.
Назначение налогов.
Роль налогов в распределении и перераспределе нии ВВП.
Место и роль налогов в воспроизвод ственном процессе.
|
2
|
1
|
2.
|
Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства
Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы раз вития.
Классификация налогов и ее назначение. Критерии деления налогов на прямые и косвенные.
Прямые налоги и их общая характеристика. Виды прямых налогов: прямые реальные и прямые личные.
Косвенные налоги и их общая характеристика. Виды косвенных налогов: акциз (индивидуаль ный и универсальный), таможенная пошлина.
Федеральные, региональные и местные налоги.
|
2
|
1
|
3.
|
Тема 3. Система управления налогообложением в Российской Федерации
3.1.Характеристика законодательной базы и нормативно-правовых актов, регулирующих налогообложение в РФ.
3.2. Управление налоговой системой, его цель и задачи.1
3.3. Органы общего и оперативного управления налоговой системой Российской Федерации.
3.4. Задачи и функции налоговых органов.
3.5. Структура налоговых органов. Функции Федеральной налоговой службы.
3.6. Права и обязанности налоговых органов.
|
2
|
1
|
4.
|
Тема 4. Налоговый контроль.
4.1. Налоговый контроль как составной элемент системы налогообложения.
4.2. Формы и методы организации налогового контроля в Российской Федера ции.
4.3. Налоговые проверки: виды, цели, задачи и методы проведения.
4.4. Классификация налоговых проверок. Цели камеральных проверок и методы их проведения.
4.5. Цели проведения выездных налоговых проверок. Методы проведения выездных налоговых проверок.
4.6. Оформление результатов налоговой проверки.
|
2
|
1
|
5.
|
Тема 5. Налог на добавленную стоимость
5.1. Налог на добавленную стоимость, его роль в современной налоговой системе Российской Федерации.
5.2. Плательщики налога.
5.3. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.
5.4. Объект налогообложения. Момент определения налоговой базы по НДС.
5.5. Налоговая база, порядок ее определения по различным операциям организаций.
5.6. Налоговые ставки, порядок их применения.
5.7. Методика исчисления НДС, подлежащей взносу в бюджет.
|
4
|
1
|
6.
|
Тема 6. Акцизы
6.1Экономическая характеристика акцизов, и их роли в современной налоговой системе РФ.
6.2. Плательщики акцизов. Состав подакцизных товаров.
6.3. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению.
6.4. Порядок исчисления суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет. Налоговые вычеты: условия и порядок применения.
|
2
|
1
|
7.
|
Тема 7. Таможенные пошлины.
7.1. Понятие таможенных платежей, пошлин и сборов.
7.2. Таможенные пошлины, их виды, роль в современной налоговой системе РФ.
7.3. Таможенный тариф, основы его построения. Виды ставок таможенных пошлин.
7.4. Таможенные пошлины на импортируемые товары. 7.5.Порядок и сроки уплаты таможенных платежей.
|
2
|
|
8.
|
Тема 8. Налог на прибыль организаций.
8.1. Налог на прибыль организаций и его роль в современной налоговой системе Российской Федерации.
8.2. Объект налогообложения, его составные элементы.
8.3. Ставки налога.
8.4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Особенности исчисления налога на прибыль.
8.5. Порядок исчисления налога на прибыль, сроки его уплаты в бюджет иностранными организациями.
|
4
|
1
|
9.
|
Тема 9. Налог на имущество организаций.
9.1. Фискальное и регулирующее значение налогообложения имущества организаций в современных условиях.
9.2. Объект налогообложения у россий ских и иностранных организаций.
9.3.Налоговая база и порядок ее определе ния.
9.4.Налоговая ставка и порядок ее определения.
9.5. Налоговый и отчетный периоды. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему.
|
4
|
|
10.
|
Тема 10. Система налогообложения выплат работникам.
10.1. Экономическое содержание и назначение ЕСН.
10.2. Налоговая база.
10.3. Налоговые льготы.
10.4. Налого вый и отчетный периоды.
10.5. Порядок исчисления налога.
10.6. Исчисление и уплата обязательных страховых взносов в ПФ РФ.
10.7.Взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Задачи и принципы взимания взносов.
|
2
|
1
|
11.
|
Тема 11. Платежи за пользование природными ресурсами.
11.1. Экономическое содержание и назначение платежей за пользование природными ресурсами.
11.2. Земельный налог: правовые основы платного землепользования.
11.3.Объекты налогообложения.
11.4. Налог на добычу полезных ископаемых, его фискальное и регули рующее значение.
11.5. Водный налог. Понятие водных объектов и лицензирование водопользования.
11.6. Порядок определения налоговой базы по различным видам пользования водными объектами.
11.7. Платежи за пользование лесным фондом: их состав, фискальное и регулирующее значение.
11.8. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.
11.9. Плата за негативное воздействие на окружающую среду.
|
2
|
1
|
12.
|
Тема 12. Специальные налоговые режимы.
12.1. Понятие специальных налоговых режимов. Состав специальных на логовых режимов.
12.2. Упрощенная система налогообложения (УСН). Общая характеристи ка УСН.
12.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельно сти (ЕНВД). Порядок исчисления ЕНВД, порядок и сроки его уплаты.
12.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции (СРП). Общая характеристика СРП.
12.5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): условия его применения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
|
2
|
|
13.
|
Тема 13. Налог на доходы физических лиц.
13.1.Налог на доходы физических лиц: его место и роль в налоговой системе РФ.
13.2. Состав плательщиков налога. Объекты налогообложения.
13.3. Порядок определения налоговой базы.
13.4. Состав необлагаемых налогом доходов. Ставки налога. 13.5. Налоговый период.
13.6. Порядок и сроки уплаты налога различными категориями налогоплательщиков.
|
2
|
1
|
14.
|
Тема 14. Налог на имущество физических лиц.
14.1. Налог на имущество физических лиц.
14.2. Плательщики налога, объект налогообложения, определение стоимости имущества для целей налогооб ложения.
14.3. Порядок установления налоговых ставок и предоставления налоговых льгот.
14.4. На логовый период.
14.5. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты.
|
2
|
|
15.
|
Тема 15. Прочие налоги и сборы.
15.1. Транспортный налог: развитие налогообложения транспортных средств.
15.2. Налоговая база, налоговый период.
15.3. Критерий установления налоговых ставок.
15.4. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по нему.
15.5. Налог на игорный бизнес.
15.6. Государственная пошлина, ее экономическое содержание и назначение.
|
2
|
|
|
ИТОГО:
|
36
|
10
|
№ занятия
|
Наименование темы практического занятия
|
Раздел, тема дисциплины
|
ОФО
|
ЗФО
|
Объем часов
|
Объем часов
|
1
|
Сущность налогов. Налоги, сборы, взносы, пошлины: сходства и различия.
|
Тема 1. Теоретические основы налогов и налогообложения.
|
1
|
1
|
2
|
Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы раз вития.
|
Тема 2. Налоговая система и налоговая политика государства
|
1
|
|
3
|
Управление налоговой системой, его цель и задачи.
|
Тема 3. Система управления налогообложением в Российской Федерации
|
1
|
1
|
4
|
Налоговый контроль как составной элемент системы налогообложения.
|
Тема 4. Налоговый контроль.
|
1
|
|
5
|
Налог на добавленную стоимость, его роль в современной налоговой системе Российской Федерации.
|
Тема 5. Налог на добавленную стоимость
|
2
|
1
|
6
|
Экономическая характеристика акцизов, и их роли в современной налоговой системе РФ.
|
Тема 6. Акцизы
|
1
|
|
7
|
Таможенные пошлины, их виды, роль в современной налоговой системе РФ.
|
Тема 7. Таможенные пошлины.
|
1
|
1
|
8
|
Налог на прибыль организаций и его роль в современной налоговой системе Российской Федерации.
|
Тема 8. Налог на прибыль организаций.
|
2
|
|
9
|
Фискальное и регулирующее значение налогообложения имущества организаций в современных условиях.
|
Тема 9. Налог на имущество организаций.
|
1
|
|
10
|
Экономическое содержание и назначение ЕСН.
|
Тема 10. Система налогообложения выплат работникам.
|
2
|
|
11
|
Экономическое содержание и назначение платежей за пользование природными ресурсами.
|
Тема 11. Платежи за пользование природными ресурсами.
|
1
|
|
12
|
Понятие специальных налоговых режимов. Состав специальных на логовых режимов.
|
Тема 12. Специальные налоговые режимы.
|
1
|
|
13
|
Налог на доходы физических лиц: его место и роль в налоговой системе РФ.
|
Тема 13. Налог на доходы физических лиц.
|
1
|
|
14
|
Налог на имущество физических лиц.
|
Тема 14. Налог на имущество физических лиц.
|
1
|
|
15
|
Прочие налоги и сборы.
|
Тема 15. Прочие налоги и сборы.
|
1
|
|
|
ИТОГО:
|
|
18
|
4
|
