Программа дисциплины «Налоговое право»
Скачать 470.77 Kb.
|
Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, его признаки и юридический состав. Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Классификация составов налоговых правонарушений.Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, её правовая природа. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства исключающие привлечение к ответственности. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций. Право на обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков. Задания и вопросы для самоконтроля
4. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю) 4.1. Планы практических занятий 4.2. Вопросы к зачету 4.3. Темы письменных работ 4.4. Методические рекомендации по изучению дисциплины 4.1. Планы практических занятий Тема № 1. Налоги и сборы: понятие, роль, система Вопросы, подлежащие рассмотрению на занятии: 1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. 2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. 3. Функции налогов. 4. Способы классификации налогов. 5. Правовой механизм налога и его элементы. 6. Понятие системы налогов и сборов, её структура. 7. Специальные налоговые режимы. Литература Основная Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 358-364, 420-481. Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 67-88, 510-559. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 34-87, 211-215. Финансовое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учёт, анализ и аудит”, “Мировая экономика”, “Налоги и налогообложение” / П.В. Павлов. – 3-е изд. испр. – М.: Омега-Л, 2008. – С. 143-147, 154-201. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 244-250, 269-318. Дополнительная Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Актуальные вопросы экономики, налогообложения и предпринимательского права // “Налоги и финансовое право", 2006 г. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - "Юстицинформ", 2005 г. Комментарий к части второй Налогового кодекса РФ (поглавный) / под общ. ред. доктора юридич. наук, проф. А.А. Ялбулганова. - Система ГАРАНТ, 2006 г. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и практика - "Волтерс Клувер", 2006 г. Лукьянова Т.Г., Пономарева Е.Н., Залышкина Т.А. и др. Актуальные вопросы экономики, налогообложения и налогового права. // "Налоги и финансовое право", 2007 г. Толкушкин А.В. Комментарий (постатейный) к Налоговому кодексу Российской Федерации (части первой) от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ. - Система ГАРАНТ, 2005 г. Тема № 2. Общие положения налогового права Российской Федерации Вопросы, подлежащие рассмотрению на занятии: 1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования. 2. Система налогового права. 3. Налоговое право в системе российского права. 4. Принципы налогового права. 5. Источники налогового права. 6. Понятие и виды норм налогового права, их особенности. 7. Понятие и структура налогового правоотношения. 8. Виды налоговых правоотношений. 9. Юридические факты в налоговом праве. Литература Основная Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 365-380. Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 43-66, 89-122. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 88-211. Финансовое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учёт, анализ и аудит”, “Мировая экономика”, “Налоги и налогообложение” / П.В. Павлов. – 3-е изд. испр. – М.: Омега-Л, 2008. – С. 148-149. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 250-255. Дополнительная Бельский К.С. Основы налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей) // "Гражданин и право", N 1 январь, N 4 апрель, N 6 июнь, N 8 август, N 10 октябрь, 2006 г. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Актуальные вопросы налогового права // "Налоги и финансовое право", 2006 г. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. и др. Актуальные вопросы налогового, административного и гражданского права // "Налоги и финансовое право", 2005 г. Верстова М.Е. К вопросу о месте налогового права в системе права // "Законодательство и экономика", N 8, август 2007 г. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник для вузов. - "Юстицинформ", 2005 г. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право России: Учебник. - "Юстицинформ", 2005 г. Ржаницына В.С. Налоговые правоотношения: как ориентироваться налогоплательщику // "Бухгалтерский учет", N 2, январь 2006 г. Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений Вопросы, подлежащие рассмотрению на занятии: 1. Понятие и классификация субъектов налогового права. 2. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство. 3. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. 4. Правовое положение налоговых агентов и налоговых представителей. 5. Правовой статус налоговых органов. 6. Правовое положение таможенных органов. 7. Правовой статус финансовых органов и органов внутренних дел. 8. Банки как субъекты налогового права. Литература Основная Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 380-399. Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 123-161. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 216-259. Финансовое право: учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям “Финансы и кредит”, “Бухгалтерский учёт, анализ и аудит”, “Мировая экономика”, “Налоги и налогообложение” / П.В. Павлов. – 3-е изд. испр. – М.: Омега-Л, 2008. – С. 149-153. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 255-260. Дополнительная Винницкий Д.В. Налоговая правосубъектность организации // "Журнал российского права", N 10, октябрь 2001 г. Дунаев П.К. Полномочия Минфина России по разъяснению законодательства о налогах и сборах // "Ваш налоговый адвокат", N 10, октябрь 2007 г. Морозов А.С. Правовой статус налогового агента "Законодательство", N 7, июль 2000 г. Переладов А.В. Принцип одного окна - больше минусов, чем плюсов // "Налоговые споры", N 8, август 2006 г. Тема № 4. Налоговая обязанность Вопросы, подлежащие рассмотрению на занятии: 1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. 2. Общий порядок добровольного исполнения налоговой обязанности. 3. Специальные правила добровольного исполнения налоговой обязанности. 4. Исполнение налоговой обязанности в принудительном порядке. 5. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 6. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных (излишне взысканных) налога, сбора, пеней, штрафа. 7. Общие условия изменения срока исполнения налоговой обязанности и обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. 8. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора. 9. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. 10. Прекращение действия отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита. Литература Основная Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 399-420. Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 162-209. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 272-300. Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 265-266. Дополнительная Анищенко А.В. Инвестиционный налоговый кредит: определения есть, а определенности нет // "Налоговая политика и практика", N 8, август 2007 г. Архиерейский А.Б. Судебные гарантии при переквалификации сделок налоговым органом // "Ваш налоговый адвокат", N 11, ноябрь 2007 г. Архиерейский А.Б. Реальные и мнимые изменения налоговой обязанности // "Налоговые споры", N 7, июль 2007 г. Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический анализ правоприменительной практики. - "Волтерс Клувер", 2006 г. Гуев А.Н. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации: Часть первая: Разделы I-VII: Главы 1-20. - "Экзамен", 2005 г. Зобова Е.П. Исполнение главной обязанности налогоплательщика - уплаты налогов в бюджет // "Налоговая проверка", N 6, ноябрь-декабрь 2007 г. Яковлева Е.В. Общий порядок уплаты организациями налогов, пеней и штрафов // "Российский налоговый курьер", N 4, февраль 2007 г. Тема № 5. Налоговая декларация и налоговый контроль Вопросы, подлежащие рассмотрению на занятии: 1. Понятие налоговой декларации, порядок её представления. 2. Внесение изменений в налоговую декларацию. 3. Понятие и значение налогового контроля. Виды налогового контроля. 4. Формы налогового контроля. 5. Камеральная налоговая проверка. 6. Выездная налоговая проверка. 7. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках. 8. Мероприятия налогового контроля. 9. Оформление результатов контрольно-процессуальных действий. Литература Основная Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 481-488. Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 210-248. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 300-333. Дополнительная Богатый И. Стационарные рабочие места // "Практический бухгалтерский учет", N 10, октябрь 2007 г. Гавриленко Д.В. Об истребовании у банков информации, необходимой для осуществления налогового контроля // "Налоговый вестник", N 10, октябрь 2007 г. Зрелов А.П. Комментарий последних изменений к НК РФ. - "Юрайт-Издат", 2007 г. Журавлева О.О. Правовая природа налоговой декларации // "Журнал российского права", N 11, ноябрь 2007 г. Кашуба А. Милицейская проверка с новым бланком // "Практическая бухгалтерия", N 12, декабрь 2007 г. Кудряшов С.Н. Камеральная налоговая проверка // "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", N 22, ноябрь 2007 г. Лермонтов Ю.М. Камеральная проверка как форма налогового контроля // "Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", N 17, сентябрь 2007 г. Низамова Ф. Уточненная декларация: страховка от претензий ИФНС // "Московский бухгалтер", N 15, август 2007 г. Садчиков М.Н. Практическое значение выявления различий между камеральной и выездной налоговыми проверками // "Право и экономика", N 11, ноябрь 2007 г. Тюрина А. Не подали декларацию - ждите блокировки счета // "Малая бухгалтерия", N 7, октябрь-ноябрь 2007 г. Шевцова Т.В. Стратегия планирования выездных налоговых проверок // "Российский налоговый курьер ", N 17, сентябрь 2007 г. Тема № 6. Нарушения законодательства о налогах и сборах |
Похожие:
 | Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности... | | Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления подготовки/ специальности... |
 | Рецензенты: Кучеров И. И. завкафедрой «Финансовое и налоговое право», д ю н., профессор кафедры «Финансовое и налоговое право» | | Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право». – Новороссийск : нф мгэи, 2015. 39 с | | Программа дисциплины «Корпоративное налоговое планирование» для направления 38. 04. 08. «Финансы и кредит» подготовки магистра по... |
| Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов по направлению 030900. 62... | | Рабочая программа учебной дисциплины «Семейное право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Семейное право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики | | Рабочая программа учебной дисциплины «Гражданское право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики |