Наименование показателя
|
Код строки
|
На 31 декабря предыдущего года
(на 31/12/11) с учетом корректировок
| Корректировки 2012г. |
На 31 декабря предыдущего года
(на 31/12/11)
|
Итого корректировки
|
За счет реклассификации затрат по долевому участию в строительстве
|
За счет списания общехозяйственных расходов
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
13700
|
(116 036)
|
(564 346)
|
0
|
(564 346)
|
448 310
| Итого по разделу III |
13000
|
6 667 993
|
(564 346)
|
0
|
(564 346)
|
7 232 339
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства |
14200
|
971 548
|
(141 086)
|
0
|
(141 086)
|
1 112 634
| Итого по разделу IV |
14000
|
8 641 673
|
(141 086)
|
0
|
(141 086)
|
8 782 759
| БАЛАНС |
17000
|
34 239 704
|
(705 432)
|
0
|
(705 432)
|
34 945 136
|
Отчет о финансовых результатах
Наименование показателя
|
Код строки
|
За 2011 г.
с учетом корректировок
|
Изменения
|
За 2011 г.
до изменений
|
Итого корректировки
|
За счет списания общехозяйственных расходов
|
За счет реклассификации операций, связанных с реализацией МПЗ и услуг от сдачи в аренду
|
Выручка
|
2110
|
20 562 456
|
(502 538)
|
0
|
(502 538)
|
21 064 994
|
Себестоимость продаж
|
2120
|
(13 867 158)
|
1 834 214
|
1 345 112
|
489 102
|
(15 701 372)
|
Валовая прибыль (убыток)
|
2100
|
6 695 298
|
1 331 676
|
1 345 112
|
(13 436)
|
5 363 622
|
Управленческие расходы
|
2220
|
(1 386 572)
|
(1 386 572)
|
(1 386 572)
|
0
|
0
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
2200
|
2 393 534
|
(54 896)
|
(41 460)
|
(13 436)
|
2 448 430
|
Прочие доходы
|
2340
|
32 699 132
|
502 538
|
0
|
502 538
|
32 196 594
|
Прочие расходы
|
2350
|
(33 556 331)
|
(489 102)
|
0
|
(489 102)
|
(33 067 229)
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
2300
|
834 347
|
(41 460)
|
(41 460)
|
0
|
875 807
|
Изменение отложенных налоговых обязательств
|
2430
|
(342 527)
|
8 292
|
8 292
|
0
|
(350 819)
|
Чистая прибыль (убыток)
|
2400
|
844 394
|
(33 168)
|
(33 168)
|
0
|
877 562
|
Совокупный финансовый результат периода
|
2500
|
844 394
|
(33 168)
|
(33 168)
|
0
|
877 562
|
С 2012 года применена оценка стоимости материально-производственных запасов, при отпуске их в производство по методу средневзвешенной себестоимости. До 1 января 2012 года применялся метод ФИФО. Ретроспективный пересчет показателей предыдущих периодов не отражен в отчетности в связи с незначительностью отклонений.
В 2012г. Предприятием создан резерв под обесценение материально производственных запасов. Величина резерва на 31.12.2012г. составила 919 204 тыс. руб.
Существенных изменений учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2013 год не предусмотрено.
Изменения оценочных значений в течение отчетного периода
Оценочным значением является величина резерва по сомнительным долгам, резерва под снижение стоимости материально-производственных запасов, резерва под обесценение финансовых вложений, сроки полезного использования основных средств, нематериальных активов и других амортизируемых активов.
Информация об изменениях оценочных значений в отчетном периоде представлена в п.п. 2.1, 2.3, 2.5, 2.7, 2.8 данных пояснений.
Пояснения к существенным разделам Бухгалтерского баланса
Все числовые показатели приведены в тыс. руб.
Учет нематериальных активов
Для целей ведения бухгалтерского учета и составления отчетности Предприятие применяет следующую классификацию и сроки полезного использования НМА:
№ п/п
|
Группа нематериальных активов
|
Срок полезного использования
|
1
|
Патенты и лицензии
|
в соответствии со сроком использования патента и лицензии
|
2
|
Прочие нематериальные активы
|
3-5 лет
|
В отчетном периоде Предприятие не осуществляло пересмотр сроков полезного использования нематериальных активов. Предприятие не владеет нематериальными активами с неопределенным сроком полезного использования. Переоценка стоимости нематериальных активов учетной политикой не предусмотрена и не проводилась.
Предприятием используется линейный способ начисления амортизации по нематериальным активам, используемым в ходе осуществления деятельности.
Информация о наличии и движении нематериальных активов представлена в Таблице 1.1 Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.
Информация о первоначальной стоимости нематериальных активов, созданных самим Предприятием, представлена в Таблице 1.2 Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.
Информация о нематериальных активах с полностью погашенной стоимостью представлена в Таблице 1.3 Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.
Результаты исследований и разработок
Предприятие устанавливает линейный способ списания расходов на НИОКР. По каждой выполненной работе Предприятие устанавливает срок списания расходов на НИОКР, исходя из ожидаемого срока использования полученных результатов, в течение которого Предприятие может получать экономические выгоды (доход). При этом срок списания устанавливается в пределах от 1 до 5 лет.
Информация о наличии и движении результатов НИОКР представлена в Таблице 1.4 Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.
Информация о незаконченных и неоформленных НИОКР и незаконченных операциях по приобретению нематериальных активов представлена в Таблице 1.5 Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.
Учет основных средств
Активы стоимостью не более 40 тыс. рублей не учитываются в качестве основных средств и отражаются в составе материально-производственных запасов.
Переоценка основных средств не производится.
При принятии к учету объектов основных средств Предприятием устанавливаются следующие сроки полезного использования:
№ пп
|
Группа основных средств
|
Срок полезного использования
|
1
|
Здания и сооружения
|
30-50 лет
|
2
|
Установки и оборудование
|
2-20 лет
|
3
|
Транспортные средства
|
3-15 лет
|
4
|
Инвентарь, приспособления и оснастка
|
3-5 лет
|
5
|
Прочие ОС
|
2-10 лет
|
Предприятие по состоянию на 01.01.2012 года произвело пересмотр сроков полезного использования основных средств исходя из ожидаемых сроков их использования.
Информация о наличии и движении основных средств приведена в Таблице 2.1 Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.
Информация о незавершенных капитальных вложениях приведена Таблице 2.2 Пояснений к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах.
Перечень основных средств, стоимость которых не погашается:
№ п/п
|
Группа основных средств
|
Стоимость
|
1
|
Земельные участки всего, в том числе:
|
198 072
|
|
занимаемые производственной площадкой II (кад.02:55:020309:245, 02:55:020309:246)
занимаемые производственной площадкой III (кад.02:15:150801:129, 02:15:150801:130)
занимаемые очистными сооружениями пл. «Л» (кад.02:55:020416:43)
занимаемые плодоовощной базой (кад.02:55:020416:651)
занимаемые корпусами 51, 52 (кад.02:55:020418:1)
занимаемые Дворцом УМПО (кад.02:55:030118:2)
занимаемые общежитием для приезжих специалистов (кад.02:55:020410:51)
прочие
|
172 658
1 262
5 272
5 034
4 291
4 310
2 843
2 402
|
2
|
Объекты внешнего благоустройства
|
-
|
3
|
Основные средства, находящиеся на продолжительной консервации, реконструкции, модернизации, в том числе:
|
465 056
|
|
здания, сооружения, передаточные устройства
машины и оборудование
инвентарь
|
452 220
12 832
4
|
4
|
Прочие
|
-
| |
