4. Задания к лабораторным работам
Лабораторная работа № 1.
С использованием возможностей системы Project Expert необходимо в соответствии с номером варианта решить одну из следующих задач:
Примечание. Номер варианта для лабораторной работы необходимо получить у преподавателя.
Варианты:
1Начало проекта 01.01.2014г., длительность 1 год. Сбыт водонагревателя для воды планируется мелким и крупным оптом в количестве соответственно номер варианта умножить на 256 и номер варианта умножить на 146 единиц в месяц по цене номер варианта умножить на 1130 рублей. Прямые издержки на производство продукта составляют номер варианта умножить на 654 руб. на единицу. Доставка продукции мелкооптовым покупателям не производится. Расходы по доставке продукции крупнооптовым покупателям составляют номер варианта умножить на 112 руб за единицу продукции и включены в цену. Цель: определить размер ежемесячной валовой прибыли в рублях. Налоги не учитывать.
2 Начало проекта 01.01.2014г., длительность 3 года. Выпуск аппарата для очистки воды планируется осуществлять на 3-х производственных линиях мощностью номер варианта умножить на 100 единиц в месяц каждая, пуск которых планируется соответственно в 1, 7 и 23 месяцах проекта. Продукция будет полностью продаваться в том же месяце, в котором она произведена по цене номер варианта умножить на 10 рублей за единицу при суммарных производственных издержках номер варианта умножить на 9 рублей за единицу. Цель: без учета налогов рассчитать NPV проекта в рублях при условии дисконтирования денежных потоков раз в год по ставке 30% годовых.
3 Начало проекта 01.01.2014г., длительность 5 лет. Продукт №1 мотор для прогулочного катера продается в количестве номер варианта умножить на 100 штук ежемесячно, продукт №2 мотор для погрузочной тележки продается в количестве номер варианта умножить на 140 штук ежемесячно. Для продукта №1 цена сбыта в первом месяце номер варианта умножить на 100 руб. за штуку, а темпы роста цены вследствие инфляции составляют 30% годовых. Для продукта №2 указанные значения соответственно равны номер варианта умножить на 90 руб. и 20% годовых. Цель: определить в каком месяце проекта поступления от продаж продукта №1 превысят поступления от продаж продукта №2.
4 Начало проекта 01.01.2014г., длительность 1 год. Планируется выпуск и продажа карманных переводчиков в количестве номер варианта умножить на 100 единиц в месяц по цене номер варианта умножить на 15$ за единицу. Суммарные производственные издержки на единицу продукции составляют номер варианта умножить на 10$, ежемесячные общие издержки – номер варианта умножить на 400$. Налог на прибыль составляет 35% и выплачивается ежемесячно. Цель: определить, изменение каких факторов оказывает наибольшее влияние на NPV в порядке убывания влияния показателей: 1) объем сбыта, 2) цена сбыта, 3) прямые издержки, 4) общие издержки.
5 Начало проекта 01.01.2014г., длительность 1 год. Планируется выпуск и продажа карманных переводчиков в количестве номер варианта умножить на 100 единиц в месяц по цене номер варианта умножить на 15$ за единицу. Суммарные производственные издержки на единицу продукции составляют номер варианта умножить на 10$, ежемесячные общие издержки – номер варианта умножить на 400$. Налог на прибыль составляет 35% и выплачивается ежемесячно. Цель: определить, при какой максимально допустимой ставке дисконта, рассчитываемой с шагом 5% годовых, предприятие может получить чистый приведенный доход не менее 750$. Дисконтирование производится ежемесячно.
Лабораторная работа № 2.
Предметной областью для лабораторной работы №2 выбрана тема разработки бизнес-плана по подготовке рабочих мест в офисе, занимающемся реализацией программных продуктов.
Бухгалтерия
Финансовый директор,
Бухгалтер
Дирекция
Генеральный
директор
ООО «СИРИУС»
Отдел продаж
Маркетолог,
Менеджер
Отдел программистов
Системный администратор,
Программист
Организационная структура условной фирмы, которая будет рассмотрена в лабораторной работе следующая (см. рис. 15):
Рис. 15. Структура фирмы
Для решения задачи необходимо завести следующие данные:
1) Начало проекта: 01 марта 2014 года, длительность: 3 года.
2) Список продуктов: Программа «Бухгалтерия», Программа «Склад», Программа «Персонал». Начало продаж по всем продуктам: 01 мая 2014 г.
3) Установить стартовый баланс в следующем виде:
а) активы:
- денежные средства: номер варианта умножить на 200000 руб.;
Примечание. Номер варианта для лабораторной работы необходимо получить у преподавателя.
- ценные бумаги: акции ГАЗПРОМ на сумму номер варианта умножить на 200000 руб. со сроком погашения 24 мес. и процентной ставкой 10;
б) пассивы:
- акционерный капитал: акционер ООО «Бендер и Ко» с суммой вклада номер варианта умножить на 110000 руб., номинальной стоимостью 1000 руб., количеством акций номер варианта умножить на 110 и 10% привилегированных акций; акционер ТОО «АМИК и Ко» с суммой вклада номер варианта умножить на 90000 руб., номинальной стоимостью 1000 руб., количеством акций номер варианта умножить на 90 и 10% привилегированных акций;
4) Ресурсы: Генеральный директор (тип: Люди, стоимость: номер варианта умножить на 1000, ед.изм.: чел.), Финансовый директор (тип: Люди, стоимость: номер варианта умножить на 1000, ед.изм.: чел.), Бухгалтер (тип: Люди, стоимость: номер варианта умножить на 500, ед.изм.: чел.), Системный администратор (тип: Люди, стоимость: номер варианта умножить на 700, ед.изм.: чел.), Программист (тип: Люди, стоимость: номер варианта умножить на 650, ед.изм.: чел.), Маркетолог (тип: Люди, стоимость: номер варианта умножить на 500, ед.изм.: чел.), Менеджер (тип: Люди, стоимость: номер варианта умножить на 400, ед.изм.: чел.).
5) План сбыта: Программа «Бухгалтерия» (объем сбыта: номер варианта умножить на 10 шт.), Программа «Склад» (объем сбыта: номер варианта умножить на 5 шт.), Программа «Персонал» (объем сбыта: номер варианта умножить на 3 шт.).
6) Материалы и комплектующие: Канцтовары (ед.изм.: комп., цена: 5000), Заправка оргтехники (ед.изм.: комп., цена: 1000), Хоз.инвентарь (ед.изм.: комп., цена: 1000).
7) План производства: Программа «Бухгалтерия» (пр.цикл: 20 дн.; материалы: заправка оргтехники – 1, канцтовары – 2; сдельная зарплата: написание программы – номер варианта умножить на 1000, тестирование – номер варианта умножить на 500; график производства: 10), Программа «Склад» (пр.цикл: 25 дн.; материалы: заправка оргтехники – 1, канцтовары – 2; сдельная зарплата: написание программы – номер варианта умножить на 1000, тестирование – номер варианта умножить на 500; график производства: 5), Программа «Персонал» (пр.цикл: 15 дн.; материалы: заправка оргтехники – 1, канцтовары – 2; сдельная зарплата: написание программы – номер варианта умножить на 1000, тестирование – номер варианта умножить на 500; график производства: 3).
8) План персонала: Управление – Генеральный директор – 1 чел., з/пл номер варианта умножить на 1000 (периодические выплаты в течение всего проекта); Производство – Финансовый директор – 1 чел., з/пл номер варианта умножить на 1000, Бухгалтер – 1 чел., з/пл номер варианта умножить на 500, Системный администратор – 1 чел., з/пл номер варианта умножить на 700, Программист – 1 чел., з/пл номер варианта умножить на 650 (периодические выплаты в течение всего проекта); Маркетинг – Маркетолог – 1 чел., з/пл номер варианта умножить на 500, Менеджер – 1 чел., з/пл номер варианта умножить на 400 (периодические выплаты в течение всего проекта).
9) Календарный план:
Наименование этапа
|
Длитель-ность
|
Предыду-щий этап
|
Ресурсы
|
1) Исследование рынка
|
Итоговая задача для 2) и 3)
|
2) Реклама в СМИ
|
30 дней
|
|
Маркетолог, Менеджер
|
3) Проведение презентаций
|
1 день
|
2)
|
Генеральный директор, Менеджер
|
4) Оборудование офиса
|
1 день
|
1)
|
Менеджер, Бухгалтер, Системный администратор, Программист
|
5) Обеспечение работы офиса
|
Итоговая задача для 6), 7), 8) и 9)
|
6) Подготовка продукта
|
10 дней
|
|
Программист
|
Наименование этапа
|
Длитель-ность
|
Предыду-щий этап
|
Ресурсы
|
7) Финансовые расчеты
|
10 дней
|
6)
|
Финансовый директор, Бухгалтер, Маркетолог
|
8) Обслуживание клиента
|
1 день
|
7)
|
Менеджер
|
9) Контроль результатов
|
1 день
|
8)
|
Генеральный директор, Финансовый директор
|
10) Производство (Программа «Бухгалтерия»)
|
|
5)
|
|
11) Производство (Программа «Склад»)
|
|
5)
|
|
12) Производство (Программа «Персонал»)
|
|
5)
|
|
Примечание. Для объектов, участвующих в производстве, установить дату начала на 1 месяц позже даты начала проекта.
10) Общие издержки: Управление – Изучение деятельности конкурента – номер варианта умножить на 10000 руб.; Производство – Поддержка на актуальном уровне – номер варианта умножить на 5000 руб.; Маркетинг – Продвижение на рынке – номер варианта умножить на 10000 руб.
11) Акционерный капитал: ООО «Бендер и Ко» – номер варианта умножить на 110000 руб., постепенная выплата в течение 12 мес., количество акций – номер варианта умножить на 110, номинал – 1000 руб.; ТОО «АМИК и Ко» – номер варианта умножить на 90000 руб., постепенная выплата в течение 12 мес. количество акций – номер варианта умножить на 90, номинал – 1000 руб.
12) Распределение прибыли: выплата дивидендов – один раз в год, доля прибыли на дивиденды – 10%, доля прибыли на резервы – 10%.
После заведения всех данных необходимо создать отчет (Бизнес-план) со следующими элементами:
1) Титульный лист,
2) Общие данные (проект),
3) Инвестиционный план (список этапов, список ресурсов, диаграмма Gantta),
4) Операционный план (план сбыта, план производства, общие издержки / персонал),
5) Финансовый план (формирование капитала, использование прибыли),
6) Результаты (прибыли–убытки, Кэш-фло, баланс, финансовые показатели).
Установить вывод отчета в редактор Microsoft Word.
Структура отчета по лабораторной работе следующая:
- титульный лист,
- постановка задачи,
- исходные данные,
- назначение основных элементов программы,
- распечатка отчета (Бизнес-план),
- распечатка «Графика окупаемости (NPV)»,
- распечатка графиков в «Анализе чувствительности»: Прямые издержки, Объем сбыта, Общие издержки, Зарплата персонала, Цена сбыта (использовать анализ по NPV, т.е. по чистому приведенному доходу, и анализ по ARR, т.е. по средней норме рентабельности в процентах),
- распечатка графика актуализированного Кэш-фло.
Индивидуальная работа
Для выполнения данной работы требуется самостоятельно создать проект, построить бизнес-план по тематике, связанной со:
1) строительством,
2) железнодорожными сооружениями,
3) производством (и выпуском) любой продукции.
Список литературы
1. Project Expert 6.1. Руководство пользователя. – М.: PROINVESTKONSALT, 1999г.
2. Семенов М.И., Трубилин И.Т. и др. «Автоматизированные информационные технологии в экономике»; учебник, М.: «Финансы и статистика», 2000г.
3. «Введение в информационный бизнес», Под ред. В.П.Тихомирова, А.В.Хорошилова, М.: «Финансы и статистика», 1996г.
4. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. «Современный экономический словарь». – М.: «ИНФРА-М», 1996г.
5. Бирман Г., Шмидт С. «Экономический анализ инвестиционных проектов». – М.: «Банки и биржи», ЮНИТИ, 1997г.
Учебно-методическое издание
МОРОЗОВА ВЕРА ИВАНОВНА,
ВРУБЛЕВСКИЙ КОНСТАНТИН ЭДУАРДОВИЧ
Финансовое моделирование
средствами информационных технологий
Методические указания к выполнению практических
и лабораторных работ
Подписано в печать Формат 60х84/16
Усл.-печ. л. 4 Тираж экз.
Заказ Изд. №
127994, Москва, ул.Образцова, д.9, стр.9. Типография МИИТ
Баринов, В.А. Бизнес-планирование: Уч. пособие. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009. – 256 с.
Бизнес-планирование: Учебник для вузов/ Под ред. В.М Попова, С.И. Ляпунова, С.Г. Млодика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 816 с.
Головань, С.И. Бизнес-планирование / С.И. Головань – М.: Феникс, 2009. – 320 с.
Зингер, М. Презентация бизнес-плана: пример подготовки презентации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: // (далее сюда копируйте и вставляете адрес сайта)
Липсиц, И.А. Бизнес-план – основа успеха: Практическое пособие / И.А. Липсиц – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Дело, 2012. – 112 с.
Маркова, В.Д. Бизнес-планирование / В.Д. Маркова, Н.А. Кравченко.- М.: Проспект, 2009. – 216 с.
Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: учебное пособие / В. А. Морошкин, В. П. Буров. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. – 256 с. – (Профессиональное образо вание).
Морошкин, В. А. Бизнес-планирование: Учебное пособие / В.А. Морошкин, В. П. Буров. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. – 256 с.
Орлова, Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании / Е.Р. Орлова. – 2-е изд., испр. и доп. – Омега-Л, 2012. – 152 с.
Петухова, С.В. Бизнес – планирование / С.В. Петухова.- М.: Омега – Л, 2009. – 236 с.
Платонова, Н.А. Планирование деятельности предприятия / Н.А Платонова, Т.В. Харитонова. – М.: Дело и сервис, 2005. – 432 с.
Попов, В.Н. Бизнес – планирование / В.Н. Попов, С.И. Ляпунов.- М.: Финансы и статистика, 2009. – 246 с.
Просветов, Г. И. Бизнес-планирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие / Г. И. Просветов. – 2-е изд., доп. – М. : Альфа-Пресс, 2008. – 255 с.
Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 488 с.
Сборник бизнес-планов: практическое пособие / ред. Ю. Н. Лапыгин. – М.: Омега-Л, 2012. – 310 с.
Составление бизнес-плана: нормы и рекомендации.- М.: Книга сервис, 2012. – 346 с.
Уткин, Э.А. Бизнес-план компании / Э.А Уткин.- М.: Изд-во «ЭКМОС», 2012. – 102 с.
Черняк, В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов.- М. ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 470 с.
Шевчук, Д. А. Бизнес-планирование: учеб. пособие / Д. А. Шев чук. – Ростов н/Д.: Феникс, 2010. – 208 с.
|
